ROI 培训(2014)

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1、ROI（投资回报率）（投资回报率）2014.3目录目录投资回报率概念ROI报表的目的投资回报率计算方法 如何填写ROI报告（UL）ROI报表常见问题解答(Q&A)投资回报率概念投资回报率概念投资回报率投资回报率 ROI？又称投资利润率,投资报酬率（记作ROI），是指正常年度利润占投资总额的百分比。其计算公式为：投资回报率（ROI）=年度利润/投资总额100%举例客户投入100万元，年度利润为20万元，所得税率为25%，则年度ROI计算为：ROI=20*(1-25%)/100=15%备注：UL季度ROI报告，即计算经销商季度年化的回报率ROI报表的目的报表的目的 ROI报表及表及时反映企反映企业

2、季度或年度的投季度或年度的投资回回报情情况况 ROI报表表为企企业决策者提供理性的数据支持决策者提供理性的数据支持 ROI报表分析表分析为企企业经营者者找出利找出利润增增长机会点机会点 UL帮助客帮助客户分析分析ROI数据，从而达到共数据，从而达到共赢投资回报率计算方法（公式拆分投资回报率计算方法（公式拆分1）投资回报率年度或年均利润投资总额仓储运输费用人事费用杂费(折旧)库存应收帐款客户的应付帐款代垫费用保证金毛收入 营运成本所得税营运资金固定资产净值贸易条款净收入其他收入毛利投资回报率计算方法（公式拆分投资回报率计算方法（公式拆分2）ROI=税后现金利润/投资总额*100%如何填写ROI报

3、告（UL）A.Distributor Data 分分销商信息商信息 B.Trading Term&Other Income 贸易条款收入和其他收入易条款收入和其他收入 C.Operational Cost 营运成本运成本D.Fixed Assets 固定固定资产E.Working Capital 营运运资金金F.Own Working Capital 自有自有营运运资金金DATA 报告主要内容：ROI-DATA报表分解报表分解-A(1)ROI报表单位为：千元(2)如果是Mix客户，请加总HPC&FOODS数据(3)非独立核销分公司，请与总公司数据加总A.Distributor Data 分分销

4、商信息商信息 ROI-DATA报表分解报表分解-AA.Distributor Data 分分销商信息商信息(1)毛利（Gross Margin）：不含税收入减去其不含税成本的差额二级销量 毛利率(2)DMS系统毛利受TPR出货价影响（事前票扣或事后票扣）(3)黄色部分，填入DMS系统数据为准，差异部分在其他收入中调整（详见PPT第10页）(4)其他品牌销量必须全部计入，避免UL生意占比不正确，影响真实费用成本分摊ROI-DATA报表分解报表分解-BB.Trading Term&Other Income 贸易条款收入和其他收入易条款收入和其他收入(1)贸易条款收入：UL给予经销商部分成长奖励Gr

5、owth Incentive覆盖奖励Coverage IncentiveSub-DT后勤补贴Sub-DT Logistics Subsidy(2)贸易条款支出：分销商给予下游客户的各种支持或罚款（不包含代垫UL支持部分，例TCP陈列费等）UL超期违约金罚款(3)其它收入：保证金利息,其它所得（相关UL）车销/OM/分仓分公司补贴毛利调整（系统毛利不正确时）ROI报表中其它收入的计算报表中其它收入的计算-ON INVOICE TPR指在销售时直接抵扣掉折扣；DT在DMS的进货价格必须为抵扣掉折扣后的DT的出货价格有两种方式：TPR在DMS系统中体现，则“其他收入”填0TPR在DMS系统不体现，则

6、“其他收入”=-UL客户价*折扣点数举例：UL客户价:100*.94=94DT客户价:100TPR:10%94*.10%=9.4TPR价格维护后的UL出货价:94-(94*10%)=84.6账务处理UL出货价格DTDMS进货价格DTDMS出货价格DTDMS系统毛利DT其他收入 DT净收入comments184.684.690.6606284.684.610015.4-9.46384.69490.6-3.49.46不允许484.694100606不允许ROI报表中其它收入的计算报表中其它收入的计算-TPR事后票扣事后票扣在销售时不抵扣折扣，以事后核销方式补给客户；DT在DMS的进货价格为未抵扣掉

7、折扣的价格DT的出货价格有两种方式：TPR在DMS系统不体现，则“其他收入”填0TPR在DMS系统中体现，则“其他收入”=UL客户价*折扣点数举例（以一级销量计算）UL客户价:100*.94=94DT客户价:100TPR:10%94*10%=9.4账务处理UL出货价格DTDMS进货价格DTDMS出货价格DTDMS系统毛利DT其他收入DT净收入comments1949490.6-3.49.46UL后补94*10%=9.429494100606DT支付下游客户9.4UL支付DT9.4无关DMSDMS出货价方式：（影响出货价方式：（影响DMS毛利主要因素）毛利主要因素）举例：10%TPRDMS账务处

8、理选择方法方法简述述ULUL票扣形式票扣形式进货价价出出货价价毛利毛利其他收入其他收入调整整方法1促销步调与UL一致事前84.690.660事后9410060方法2统一100%客户价出货事前84.610015.4-9.4事后9410060方法3UL事后票扣提前折让事前84.690.660事后9490.6-3.4+9.4*不支持预估渠道毛利计算方法毛利虚高毛利虚高毛利虚低毛利虚低ROI-DATA报表分解报表分解-CC.Operational Cost 营运成本运成本(1)营运成本：企业在销售商品所发生的各种耗费 =仓储运输成本+人事费用+杂费(2)仓储运输成本：计入相关UL所有车辆费用（包含UL

9、补贴部分）装卸成本：计入临时装卸工等其他费用(3)人事费用工资、福利及津贴：搬运工指固定搬运工工资经理和主管中加入OM工资销售不含UL支持部分的DSR工资其他人员包含经销商促销员等人员工资ROI-DATA报表分解报表分解-CC.Operational Cost 营运成本运成本杂费：(1)人员相关费用：差旅和交际应酬费(2)办公室费用：计入所有分仓分公司办公室费用(3)税务和保险：其他税金及附加（如城建税，印花税，教育费附加等）税收支出中不包含所得税与增值税 货物及仓库保险(4)资产折旧：固定资产在使用过程中因损耗而转移到产品中去的那部分价值(5)其它：因UL生意产生的其他费用 注意事项:费用的

10、分摊原则：按UL销量进行费用的分摊ROI-DATA报表分解报表分解-DD.Fixed Assets 固定固定资产固定资产：填写购买年份，购买价格(1)车辆信息：货车，轿车，摩托车等(2)办公室固定资产信息电脑、打印机/复印机/传真机、空调、其他(3)目的/作用：固定资产价值是随着企业生产经营活动而逐渐地转移到产品成本中。固定资产在使用过程中因损耗而转移到产品中去的那部分价值的一种补偿方式(4)按照当初购买价格,以折旧年限为五年用直线法计算折旧,折旧费用记入当期费用(5)固定资产折旧后的净值是客户总投资的一部分(6)资产报废在当季报表中取消(7)资产净额为”0”时，在当季报表中可以取消ROI-D

11、ATA报表分解报表分解-E F自有营运资金：分销商若有借款发生，则应分别计算ROI&ROOIROI=现金利润/总投资 ROOI=（现金利润利息）/总投资 营运资金：(1)库存：月平均库存，DMS系统数据为准(2)分销商给客户的账期：即月平均应收账款计算方法，季度中每月月底应收账款之和/3(3)分销商应收费用和代垫费用：计算方法，季度中每月月底代垫费用之和/3(4)ROI中代垫费用天数=平均代垫费用金额/每天的含税一级销量可以理解为，平均每日代垫费用是平均每日含税一级销量的多少倍，占用的资金会影响你的销售是多少。并不是一般理解的费用从活动结束开始到付款日的天数。(5)联合利华给分销商的账期：根据客户实际付款天数计算（UL数据）ROI报表常见问题解答报表常见问题解答(Q&A)其他收入中应该填写什么？保证金利息收入车销&OM工资&分仓分公司补贴(其他相关UL所得)系统毛利调整数-C部分营运成本共享，分摊原则是什么？按照UL销量在总销量的占比分摊-贸易条款支出包含哪些？分销商给予下游客户的各种支持费用、罚款、违约金、门店系统补差等-固定资产的评定标准是什么？使用年限大于一年，购买价值大于2000元-报表分享报表分享*新增汇总数据，便于数据分析*Data中黄色部分以UL数据为准，客户暂不填写 THANK YOU!