会计电算化应收款管理

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1、第 9章 应 收 款 管 理9.1 应 收 款 管 理 系 统 概 述9.1.1 在 应 收 款 管 理 系 统 核 算 客 户 往 来 款1. 应 收 系 统 与 其 他 系 统 的 连 接 系 统 主 要 与 总 账 系 统 、 销 售 系 统 、 应 付 系 统 、UFO报 表 、 财 务 分 析 系 统 、 网 上 银 行 等 系 统 有 接 口 。各 系 统 的 相 互 接 口 可 以 用 如 图 9-1所 示 。 销 售 管 理应 收 款管 理总 账 系 统应 付 款 管 理网 上 银 行 UFO报 表财 务 分 析图 9-1 应 收 与 其 他 系 统 的 联 系 说 明 ： 1

2、) 系 统 接 收 销 售 系 统 提 供 的 发 票 、 销 售 调 拨 单 以 及 代垫 费 用 单 ， 并 由 此 生 成 凭 证 ， 并 对 发 票 进 行 收 款 结 算 处 理 。 2) 系 统 向 总 账 系 统 传 递 凭 证 ， 并 能 够 查 询 其 所 生 成 的凭 证 。 3) 系 统 和 应 付 系 统 之 间 可 以 进 行 转 账 处 理 。 4) 系 统 向 财 务 分 析 系 统 提 供 各 种 分 析 的 数 据 。 5) 系 统 向 财 务 分 析 系 统 提 供 各 种 分 析 数 据 。 6) 系 统 向 UFO报 表 提 供 应 用 函 数 。 7)

3、 系 统 可 以 与 网 上 银 行 进 行 付 款 单 的 导 入 和 导 出 。 9.1.2 在 总 账 系 统 核 算 客 户 往 来 款 项 销 售 系 统 应 收 账 款 系 统总 账 系 统 发 票 凭 证 关 系 如 图9-2所 示 1.与 其 他 系 统 的 连 接 说 明 ： 1) 客 户 往 来 业 务 在 总 账 系统 生 成 凭 证 后 ， 可 以 在 应 收账 款 系 统 中 进 行 查 询 。 2) 如 果 同 时 使 用 了 销 售 系统 ， 为 了 便 于 对 销 售 业 务 快速 生 成 凭 证 ， 还 可 以 在 系 统 对 销 售 发 票 执 行 制 单

4、功 能 。 销 售 系 统应 收 账 款 系 统 总 账 系 统发票 凭 证凭 证图 9-2 应 收 账 款 系 统 与 其 他 系 统 的 联 系 9.2 应 收 账 款 系 统 的 准 备9.2.1 期 初 数 据 的 准 备9.2.2 单 据 设 计9.2.3 基 础 信 息 9.3 系 统 初 始 化9.3.1 设 置 初 始 选 项9.3.2 初 始 设 置1. 凭 证 科 目 设 置 由 于 系 统 业 务 类 型 较 固 定 ， 生 成 的 凭 证 类 型 也 较 固 定 ，因 此 为 了 简 化 凭 证 生 成 操 作 ， 可 以 将 各 业 务 类 型 凭 证 中 的 常用

5、科 目 预 先 设 置 好 。2. 坏 账 准 备 设 置 坏 账 准 备 设 置 是 指 定 义 本 系 统 内 计 提 坏 账 准 备 比 率 和 设置 坏 账 准 备 期 初 余 额 。 企 业 应 于 期 末 针 对 不 包 含 应 收 票 据 的应 收 款 项 计 提 坏 账 准 备 ， 其 基 本 方 法 是 销 售 收 入 百 分 比 法 、应 收 余 额 百 分 比 法 、 账 龄 分 析 法 等 。 3. 账 龄 区 间 设 置 序 号 、 总 天 数 、 起 始 天 数 截 止 天 数 。4. 报 警 级 别 设 置 可 以 通 过 对 报 警 级 别 的 设 置 ， 将

6、客 户 按 照 客 户 欠款 余 额 与 其 授 信 额 度 的 比 例 分 为 不 同 的 类 型 ， 以 便 于掌 握 各 个 客 户 的 信 用 情 况 。5. 单 据 类 型 设 置 单 据 类 型 设 置 指 将 自 己 的 往 来 业 务 与 单 据 类 型 建立 对 应 关 系 ， 达 到 快 速 处 理 业 务 以 及 进 行 分 类 汇 总 、查 询 、 分 析 的 效 果 。 系 统 提 供 了 发 票 和 应 收 单 两 大 类型 的 单 据 。 9.3.3 分 类 体 系 和 编 码 档 案 应 收 款 管 理 系 统 中 的 分 类 体 系 主 要 是 指 地 区 分

7、 类 、 存 货分 类 和 客 户 分 类 。 编 码 档 案 包 括 外 币 设 置 、 会 计 科 目 、 部 门档 案 和 存 货 档 案 等 内 容 。9.3.4 单 据 设 计 在 用 友 ERP-U8系 统 中 ， 为 描 述 和 处 理 各 种 现 实 业 务 而 设 置 的 数据 实 体 和 操 作 对 象 ， 如 订 单 ， 收 付 款 单 ， 出 入 库 单 等 ， 称 之 为单 据 。 不 同 的 单 位 在 不 同 的 业 务 模 块 中 需 要 使 用 各 种 不 同 的 单据 ， 即 使 在 同 一 单 位 、 同 一 种 单 据 类 型 中 ， 也 会 因 为 使

8、 用 的 仓库 、 部 门 或 者 用 途 不 一 样 ， 需 要 不 同 的 单 据 格 式 ， 所 以 系 统 提供 对 应 同 一 种 单 据 类 型 可 以 设 置 多 个 单 据 模 版 的 功 能 ， 即 为 不同 的 单 据 设 计 不 同 的 表 现 形 式 的 功 能 ， 称 之 为 单 据 设 计 。 9.3.5 单 据 编 号 设 置 业 务 模 块 中 使 用 的 各 种 单 据 对 于 不 同 的 用 途需 要 不 同 的 编 码 方 案 ， 所 以 通 过 系 统 自 动 形 成 流水 号 的 方 式 已 经 远 远 不 能 满 足 需 要 。 为 了 解 决 这个

9、 问 题 ， 系 统 提 供 了 自 己 设 置 各 种 单 据 类 型 的 编码 生 成 原 则 的 功 能 。 单 据 编 号 设 置 有 编 号 设 置 、 对 照 表 、 查 看 流水 号 三 个 功 能 。9.3.6 自 定 义 项 在 系 统 中 ， 为 各 类 原 始 单 据 和 常 用 基 础 信 息 设 置了 自 定 义 项 和 自 由 项 ， 这 样 可 以 方 便 地 设 置 一 些 特 殊信 息 。 9.3.7 期 初 余 额 当 初 次 使 用 本 系 统 时 ， 通 过 期 初 余 额 功 能 ， 可 以将 正 式 启 用 账 套 前 的 所 有 应 收 业 务 数

10、 据 录 入 到 系 统 中 ，作 为 期 初 建 账 的 数 据 ， 系 统 即 可 对 其 进 行 管 理 ， 这 样既 保 证 了 数 据 的 连 续 性 ； 又 保 证 了 数 据 的 完 整 性 。 发 票 和 应 收 单 的 方 向 包 括 正 向 和 负 向 ， 类 型 包 括系 统 预 置 的 各 类 型 以 及 用 户 定 义 的 类 型 。 如 果 是 预 收款 和 应 收 票 据 ， 则 不 用 选 择 方 向 ， 系 统 均 默 认 为 正 向 。 若 当 月 已 结 账 ， 则 不 允 许 再 进 行 增 加 、 修 改 、 删除 期 初 数 据 。 9.4 日 常

11、处 理 日 常 处 理 主 要 完 成 日 常 应 收 和 收 款 业 务的 录 入 、 核 销 ， 应 收 并 账 ， 汇 兑 损 益 以 及 坏 账 的处 理 ， 及 时 记 录 应 收 、 收 款 业 务 的 发 生 ， 为 查 询和 分 析 往 来 业 务 提 供 完 整 、 正 确 的 资 料 。 同 时 加强 对 往 来 款 项 的 监 督 管 理 ， 提 高 工 作 效 率 。 日 常 处 理 主 要 包 括 应 收 单 据 处 理 、 收 款 单据 处 理 、 核 销 处 理 、 票 据 管 理 、 转 账 、 坏 账 处 理 ，制 单 处 理 等 操 作 。 9.4.1 应

12、收 单 据 处 理 应 收 单 据 处 理 指 进 行 单 据 录 入 和 单 据 管 理 的工 作 。 通 过 单 据 录 入 、 管 理 可 记 录 各 种 应 收 业 务的 内 容 ， 查 阅 各 种 应 收 业 务 单 据 ， 完 成 应 收 业 务的 日 常 管 理 工 作 。 一 般 操 作 流 程 是 ： 录 入 单 据 审 核 单 据 单据 制 单 单 据 查 询 。 1. 应 收 单 据 录 入 销 售 发 票 与 应 收 单 是 应 收 款 管 理 日 常 核 算 的 原 始 单 据 。 销售 发 票 是 指 销 售 业 务 中 的 各 类 普 通 发 票 和 专 用 发

13、票 。 应 收 单 是指 销 售 业 务 之 外 的 应 收 单 据 （ 如 代 垫 运 费 等 ） 。 如 果 同 时 使 用 应 收 款 管 理 系 统 和 销 售 管 理 系 统 ， 则 销 售 发票 和 代 垫 费 用 产 生 的 应 收 单 据 由 销 售 系 统 录 入 ， 自 动 传 递 到 本系 统 ， 在 本 系 统 中 可 以 对 这 些 单 据 进 行 审 核 、 弃 审 查 询 、 核 销 、制 单 等 操 作 ， 此 时 ， 在 应 收 款 管 理 系 统 需 要 录 入 的 单 据 仅 限 于应 收 单 。 如 果 没 有 使 用 销 售 管 理 系 统 ， 则 各

14、 类 发 票 和 应 收 单 均应 在 本 系 统 录 入 。2. 应 收 单 据 审 核 应 收 单 据 审 核 主 要 供 批 量 审 核 ， 系 统 提 供 手 工 审 核 、 自 动批 审 核 两 种 方 式 。 应 收 单 据 审 核 窗 口 中 显 示 的 单 据 包 括 全 部 已审 核 、 未 审 核 的 应 收 单 据 ， 也 包 括 从 销 售 管 理 系 统 传 入 的 单 据 。进 行 过 后 续 处 理 如 核 销 、 制 单 、 转 账 等 处 理 的 单 据 在 应 收 单 据审 核 中 不 能 显 示 。 9.4.2 收 款 单 据 处 理 收 款 单 据 处

15、理 主 要 是 对 结 算 单 据 (收 款 单 、 付 款单 即 红 字 收 款 单 )进 行 管 理 ， 包 括 收 款 单 、 付 款 单 的录 入 、 审 核 以 及 单 张 结 算 单 的 核 销 。 其 中 收 款 单 用 来记 录 企 业 所 收 到 的 客 户 款 项 ， 款 项 性 质 包 括 应 收 款 、预 收 款 、 其 他 费 用 等 ， 应 收 款 、 预 收 款 性 质 的 收 款 单将 与 发 票 、 应 收 单 、 付 款 单 进 行 核 销 勾 对 。 付 款 单 用来 记 录 发 生 销 售 退 货 时 ， 企 业 开 具 的 退 付 给 客 户 的 款项

16、 ， 该 付 款 单 可 与 应 收 、 预 收 性 质 的 收 款 单 、 红 字 应收 单 、 红 字 发 票 进 行 核 销 。 9.4.3 核 销 处 理 核 销 处 理 指 日 常 进 行 的 收 款 核 销 应 收 款 的 工 作 。单 据 核 销 的 作 用 是 解 决 收 回 客 商 款 项 核 销 该 客 商 应 收款 的 处 理 ； 建 立 收 款 与 应 收 款 的 核 销 记 录 ， 监 督 应 收款 及 时 核 销 ， 加 强 往 来 款 项 的 管 理 。1. 核 销 规 则 对 应 收 单 据 和 收 款 单 据 进 行 核 销 时 ， 分 为 以 下 几种 情

17、况 。 每 种 情 况 又 都 分 为 同 币 种 核 销 和 异 币 种 核 销 。 收 款 单 与 原 有 单 据 完 全 核 销 ： 如 果 收 款 单 的 数 额等 于 收 款 单 据 的 数 额 ， 则 收 款 单 与 原 有 单 据 完 全 核 销 。 在 核 销 时 使 用 预 收 款 ： 如 果 客 户 事 先 预 付 了 一 部 分 款 ， 在 业 务 完 成 后 又 付清 了 剩 余 的 款 项 ， 并 且 要 求 这 两 笔 款 项 同 时 结 算 ， 则 在 核 销 时 需 要 使 用 预 收 款 。 如果 预 收 款 的 币 种 与 需 要 核 销 的 应 收 单 的

18、 币 种 不 一 致 ， 则 需 要 将 预 收 款 的 金 额 折 算 成中 间 币 种 后 进 行 核 销 。 单 据 仅 得 到 部 分 核 销 ： 如 果 收 到 款 项 小 于 原 有 单 据 的 数 额 ， 那 么 单 据 仅 能 得 到部 分 核 销 ， 未 核 销 的 余 款 留 待 下 次 核 销 。 预 收 款 余 款 退 回 ： 如 果 预 收 往 来 单 位 款 项 大 于 实 际 结 算 的 货 款 ， 可 以 将 余 款 退付 给 往 来 单 位 。 处 理 方 法 为 ： 按 余 款 数 额 输 入 付 款 单 ， 与 原 收 款 单 核 销 。2. 手 工 核

19、销 手 工 核 销 指 手 工 确 定 收 款 （ 付 款 ） 单 与 它 们 对 应 的 应 收 单 的 核 销 工 作 。 通 过 本功 能 可 以 根 据 查 询 条 件 选 择 需 要 核 销 的 单 据 ， 然 后 手 工 核 销 ， 加 强 往 来 款 项 核 销 的灵 活 性 。3. 自 动 核 销 自 动 核 销 指 确 定 收 款 （ 付 款 ） 单 与 它 们 对 应 的 应 收 (应 付 )单 ， 然 后 系 统 自 动 进行 核 销 ， 加 强 往 来 款 项 核 销 的 效 率 性 。 9.4.4 付 款 单 导 出 主 要 完 成 付 款 单 与 网 上 银 行 的

20、 相 互 导 入 导 出 处 理 。 9.4.5 票 据 管 理 主 要 对 银 行 承 兑 汇 票 和 商 业 承 兑 汇 票 进 行 管 理 ， 包 括 ： 记录 票 据 详 细 信 息 ； 记 录 票 据 处 理 情 况 ； 查 询 应 收 票 据 （ 包 括即 将 到 期 且 未 结 算 完 的 票 据 ） 。 收 到 银 行 承 兑 汇 票 或 商 业 承 兑 汇 票 时 ， 将 该 汇 票 录 入 应 收款 管 理 系 统 的 票 据 管 理 中 ， 系 统 保 存 当 前 票 据 ， 并 生 成 一 张 收款 单 ， 可 以 在 “ 收 款 单 据 录 入 ” 中 进 行 查 询

21、 ， 并 可 以 与 应 收 单据 进 行 核 销 勾 对 ， 冲 减 客 户 应 收 账 款 。 而 在 票 据 管 理 中 ， 可 以对 该 票 据 进 行 计 息 、 贴 现 、 转 出 、 结 算 、 背 书 等 处 理 。 2.票 据 贴 现 票 据 贴 现 指 持 票 人 因 急 需 资 金 ， 将 未 到 期 的 承 兑 汇 票 背 书 后 转 让 给 银行 ， 贴 给 银 行 一 定 利 息 后 收 取 剩 余 票 款 的 业 务 活 动 。 注 意 ： 票 据 贴 现 后 ， 将 不 能 再 对 其 进 行 其 他 处 理 。3.票 据 背 书 票 据 背 书 时 ， 可 以

22、 选 择 冲 销 应 付 账 款 ， 也 可 以 选 择 其 他 。 系 统 缺 省 为冲 销 应 付 账 款 。4.票 据 的 计 息 、 结 算 和 转 出 计 息 是 指 带 息 票 据 到 期 时 ， 承 兑 人 按 票 据 面 额 及 应 计 利 息 之 和 向 收 款人 付 款 。 票 据 结 算 即 票 据 兑 现 。 转 出 指 由 于 某 种 原 因 导 致 票 据 迟 迟 没 有 结算 ， 需 要 重 新 恢 复 应 收 账 款 的 情 况 。 在 票 据 管 理 主 界 面 下 ， 选 中 需 要 计 息 、 结 算 和 转 出 的 票 据 ， 然 后 单 击工 具 条

23、上 的 相 应 按 钮 即 可 完 成 操 作 。 9.4.6 转 账 处 理 转 账 处 理 包 括 以 下 4种 情 况 。 1. 应 收 冲 应 收 应 收 冲 应 收 指 将 一 家 客 户 的 应 收 款 转 到 另 一 家 客 户 中 。 通过 应 收 冲 应 收 功 能 将 应 收 账 款 在 客 商 之 间 进 行 转 入 、 转 出 ， 实现 应 收 业 务 的 调 整 ， 解 决 应 收 款 业 务 在 不 同 客 商 间 入 错 户 或 合并 户 问 题 。2. 预 收 冲 应 收 预 收 冲 应 收 用 于 处 理 客 户 的 预 收 款 (红 字 预 收 款 )与 该

24、 客 户应 收 欠 款 (红 字 应 收 款 )之 间 的 核 算 业 务 。 3. 应 收 冲 应 付 应 收 冲 应 付 指 用 某 客 户 的 应 收 账 款 ， 冲 抵 某 供 应 商 的 应 付 款 项 。 系统 通 过 应 收 冲 应 付 功 能 将 应 收 款 业 务 在 客 户 和 供 应 商 之 间 进 行 转 账 ， 实现 应 收 业 务 的 调 整 ， 解 决 应 收 债 权 与 应 付 债 务 的 冲 抵 。4. 红 票 对 冲 红 票 对 冲 可 实 现 将 客 户 的 红 字 应 收 单 据 与 其 蓝 字 应 收 单 据 、 收 款 单与 付 款 单 中 间 进

25、行 冲 抵 的 操 作 。 系 统 提 供 两 种 处 理 方 式 ： 自 动 对 冲 和 手工 对 冲 。 自 动 对 冲 ： 可 同 时 对 多 个 客 户 依 据 规 则 进 行 红 票 对 冲 ， 提 高 红 票 对冲 的 效 率 。 自 动 红 票 对 冲 提 供 进 度 条 ， 并 提 交 自 动 红 冲 报 告 ， 可 随 时 了解 自 动 对 冲 的 完 成 情 况 及 失 败 原 因 。 手 工 对 冲 ： 对 一 个 客 户 进 行 红 票 对 冲 ， 可 自 行 选 择 红 票 对 冲 的 单 据 ，提 高 红 票 对 冲 的 灵 活 性 。 手 工 红 票 对 冲 时

26、采 用 红 蓝 上 下 两 个 列 表 形 式 提供 ， 红 票 记 录 全 部 采 用 红 色 显 示 ， 蓝 票 记 录 全 部 用 黑 色 显 示 。 9.4.7 坏 账 处 理 坏 账 处 理 指 系 统 提 供 的 计 提 应 收 坏 账 准 备 处 理 、坏 账 发 生 后 的 处 理 、 坏 账 收 回 后 的 处 理 等 功 能 。 坏 账处 理 的 作 用 是 系 统 自 动 计 提 应 收 款 的 坏 账 准 备 ， 当 坏账 发 生 时 即 可 进 行 坏 账 核 销 ， 当 被 核 销 坏 账 又 收 回 时 ，即 可 进 行 相 应 处 理 。 系 统 提 供 的 计

27、 提 坏 账 的 方 法 主 要 有 销 售 收 入 百 分比 法 、 应 收 账 款 百 分 比 法 和 账 龄 分 析 法 。 在 进 行 坏 账处 理 之 前 ， 首 先 在 系 统 选 项 中 选 择 坏 账 处 理 的 方 法 ，然 后 在 初 始 设 置 中 设 置 有 关 参 数 。 1. 计 提 坏 账 准 备 注 意 ： 初 次 计 提 时 ， 如 果 没 有 进 行 预 先 设 置 ， 首先 应 在 初 始 设 置 中 进 行 设 置 。 设 置 的 内 容 包 括 提 取 比率 、 坏 账 准 备 期 处 余 额 。 销 售 总 额 默 认 值 为 本 会 计 年度 发

28、票 总 额 ， 可 以 根 据 实 际 情 况 进 行 修 改 。 计 提 比 率不 能 修 改 ， 只 能 在 初 始 设 置 中 改 变 计 提 比 率 。2. 坏 账 发 生 坏 账 发 生 指 确 定 某 些 应 收 款 为 坏 账 的 工 作 。 通 过本 功 能 可 选 定 发 生 坏 账 的 应 收 业 务 单 据 ， 确 定 一 定 期间 内 应 收 款 发 生 的 坏 账 ， 便 于 及 时 用 坏 账 准 备 进 行 冲销 ， 避 免 应 收 款 长 期 呆 滞 的 现 象 。 3. 坏 账 收 回 坏 账 收 回 指 系 统 提 供 的 对 应 收 款 已 确 定 为 坏

29、 账 后 又 被 收 回 的业 务 处 理 功 能 。 通 过 本 功 能 可 以 对 一 定 期 间 发 生 的 应 收 坏 账 收 回业 务 进 行 处 理 ， 反 映 应 收 账 款 的 真 实 情 况 ， 便 于 对 应 收 款 的 管 理 。 注 意 ： 在 录 入 一 笔 坏 账 收 回 的 款 项 时 ， 应 该 注 意 不 要 把 该 客户 的 其 他 的 收 款 业 务 与 该 笔 坏 账 收 回 业 务 录 入 到 同 一 张 收 款 单 中 。例 如 ， X月 X日 XX客 户 付 给 了 一 笔 货 款 ， 同 时 还 付 了 一 笔 以 前 的 坏账 款 项 ， 这

30、时 ， 应 录 入 两 张 收 款 单 ， 分 别 记 录 收 到 的 货 款 和 收 到的 坏 账 款 项 。 坏 账 收 回 制 单 不 受 系 统 选 项 中 “ 方 向 相 反 分 录 是 否 合 并 ” 选项 控 制 。4. 坏 账 查 询 坏 账 查 询 指 系 统 提 供 的 对 系 统 内 进 行 坏 账 处 理 过 程 和 处 理 结果 的 查 询 功 能 。 通 过 坏 账 查 询 功 能 查 询 一 定 期 间 内 发 生 的 应 收 坏账 业 务 处 理 情 况 及 处 理 结 果 ， 加 强 对 坏 账 的 监 督 。 9.4.8 汇 兑 损 益 可 以 计 算 外

31、币 单 据 的 汇 兑 损 益 并 对 其 进 行 相应 的 处 理 。 首 先 在 系 统 选 项 中 选 择 汇 兑 损 益 的 处理 方 法 。 系 统 提 供 两 种 汇 兑 损 益 的 处 理 方 法 ， 可以 根 据 自 己 的 需 要 做 出 选 择 。1.月 末 计 算 汇 兑 损 益 月 末 ， 对 外 汇 核 算 ， 需 进 行 汇 兑 损 益 的 处 理 。2.单 据 结 清 时 计 算 汇 兑 损 益 有 的 单 位 采 用 单 据 结 清 时 计 算 处 理 汇 兑 损 益 。 9.4.9 制 单 处 理 制 单 即 生 成 凭 证 ， 并 将 凭 证 传 递 至 总

32、 账 模 块 。 系 统 在 各 个业 务 处 理 的 过 程 中 都 提 供 了 实 时 制 单 的 功 能 ； 除 此 之 外 ， 系统 提 供 了 一 个 统 一 制 单 的 平 台 ， 可 以 在 此 快 速 、 成 批 生 成 凭证 ， 并 可 依 据 规 则 进 行 合 并 制 单 等 处 理 。 注 意 ： 一 张 原 始 单 据 制 单 后 ， 将 不 能 再 次 制 单 。 如 果 在 退出 凭 证 界 面 时 ， 还 有 未 生 成 的 凭 证 ， 则 系 统 会 提 示 是 否 放 弃对 这 些 凭 证 的 操 作 。 如 果 选 择 是 ， 则 系 统 会 取 消 本

33、此 对 这 些业 务 的 制 单 操 作 。 如 果 同 时 使 用 了 总 账 系 统 ， 则 所 输 入 的 制 单 日 期 应 该 满 足总 账 制 单 序 时 要 求 ： 即 大 于 同 月 同 凭 证 类 别 的 日 期 。 在 本 系 统 制 单 时 ， 若 要 使 用 存 货 核 算 系 统 的 控 制 科 目 ， 则需 要 在 总 账 系 统 选 项 中 选 择 可 以 使 用 存 货 核 算 系 统 控 制 科 目选 项 。 9.5 单 据 查 询 系 统 提 供 对 应 收 单 、 结 算 单 、 凭 证 等 的 查 询 。 可 以进 行 各 类 单 据 、 详 细 核 销

34、 信 息 、 报 警 信 息 、 凭 证 等内 容 的 查 询 。 在 查 询 列 表 中 ， 系 统 提 供 自 定 义 显 示栏 目 、 排 序 等 功 能 ， 可 以 通 过 单 据 列 表 操 作 来 制 作符 合 要 求 的 单 据 的 列 表 。 在 单 据 查 询 时 ， 若 启 用 客 户 、 部 门 数 据 权 限 控 制 ，则 用 户 在 查 询 单 据 时 只 能 查 询 有 权 限 的 单 据 。 9.6 期 末 处 理 期 末 处 理 主 要 是 指 期 末 结 账 工 作 ， 只 有 月 末 结 账 后 ， 才 可以 开 始 下 月 工 作 。 如 果 已 经 确

35、认 本 月 的 各 项 处 理 已 经 结 束 ， 可 以 选 择 执 行 月末 结 账 功 能 。 当 执 行 了 月 末 结 账 功 能 后 ， 该 月 将 不 能 再 进 行 任何 处 理 。 注 意 ： 应 收 款 管 理 系 统 与 销 售 管 理 系 统 集 成 使 用 ， 应 在 销售 管 理 系 统 结 账 后 ， 才 能 对 应 收 系 统 进 行 结 账 处 理 。 当 选 项 中 设 置 审 核 日 期 为 单 据 日 期 时 ， 本 月 的 单 据 （ 发 票和 应 收 单 ） 在 结 账 前 应 该 全 部 审 核 。 当 选 项 中 设 置 审 核 日 期 为业 务

36、 日 期 时 ， 截 止 到 本 月 末 还 有 未 审 核 单 据 （ 发 票 和 应 收 单 ） ，照 样 可 以 进 行 月 结 处 理 。 如 果 本 月 的 结 算 单 还 有 未 审 核 的 ， 不 能 结 账 。 当 选 项 中 设 置 月 结 时 必 须 将 当 月 单 据 以 及 处 理 业 务 全部 制 单 ， 则 月 结 时 若 检 查 当 月 有 未 制 单 的 记 录 时 不 能 进 行月 结 处 理 。 当 选 项 中 设 置 月 结 时 不 用 检 查 是 否 全 部 制 单 ，则 无 论 当 月 有 无 未 制 单 的 记 录 ， 均 可 以 进 行 月 结 处

37、 理 。 如 果 是 本 年 度 最 后 一 个 期 间 结 账 ， 应 将 本 年 度 进 行的 所 有 核 销 、 坏 账 、 转 账 等 处 理 全 部 制 单 。 如 果 是 本 年 度最 后 一 个 期 间 结 账 ， 应 将 本 年 度 外 币 余 额 为 0的 单 据 的 本 币余 额 结 转 为 0。 9.7 思 考 题 9.1 应 收 账 款 系 统 的 功 能 有 哪 几 个 方 面 ？ 9.2 应 收 账 款 系 统 初 始 化 的 内 容 包 括 什 么 ？ 9.3 单 据 的 处 理 方 法 有 几 种 ？ 如 何 处 理 ？ 9.4 坏 账 处 理 的 方 法 有 几 种 可 供 选 择 ？ 各 是如 何 处 理 坏 账 的 ？ 9.5 转 账 处 理 如 何 进 行 ？ 9.6 月 末 计 算 损 益 及 结 账 处 理 的 过 程 和 方 法 。