出纳考试试题

《出纳考试试题》由会员分享，可在线阅读，更多相关《出纳考试试题（7页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、出纳考试试题一、 填空题每空一分，共 22 分1. 库存现金含备用金原则上掌握在万元以下，超过的必需送存。2. 出纳必需准时登账，尽量每天交单，做到。要求出纳最终一次交单必需于次月日前交齐。3. 出纳以支票、银行汇票、银行承兑汇票付款的必需取得供给商的。4. 员工因公出差等需借支款项时，应填写 ，注明事由、预借金额、估量 ，经审查、审核、签批， 经办人凭办好手续的单据到财务部出纳处领款。5. 财务经理、财务主管或总账会计每月至少 次不包含月末对现金抽查盘点，并填写留存备查。6. 银行承兑汇票的最终一手背书单位必需是合同签订的。银行承兑汇票背书人签章包括骑缝章都应清楚，假设消灭重叠、模糊、重影等

2、现象需附有。7. 建华企业文化的核心是、。8. 建华的五个好习惯是、。二、单项选择题每题两分，共 20 分1、出纳工作的根本原则是A、内部牵制原则B、权责发生制原则C、配比原则D、实质重于形式原则2、同城和异地均可使用的转账结算方式有A、支票B、汇兑C、信用卡D、托收承付3、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月日内申报A、7 日B、15 日C、10 日D、20 日4、支票的有限期限为A、15 天B、10 天1 / 7C、30 天D、一个月5、现金日记账在日常工作中多承受账页构造A、多栏式B、三栏式 C、数量金额式6、 企业会计核算的根底是：A、收付实现制B、现金收付制C、权责发生制D、现收现付

3、制7、商业汇票的有效期限最长不得超过：A、一个月B、三个月C、六个月D、九个月8、以下哪个公司账户肯定不行以支取现金A、根本账户B、一般账户C、专用账户D、临时账户9、我公司目前缴纳的增值税和企业所得税税率分别是A、17%10%B、13%25%C、17%25%B、11%25%10、以下各项，不行以承受现金结算的是A、支付职工工资 2 500 元B、向个人收购农副产品 6300 元C、向一般纳税企业购入材料 1200 元D、选购员随身携带差旅费 3500 元三、多项选择题每题 3 分，共 24 分1. 以下哪类票据不行以报销A.有涂改、污染的票据B.未盖发票专用章的票据C.假发票D.空白发票2.

4、 以下哪种属于不标准的单据粘贴方法A.在一份费用支出单内填写福利费和车辆费用并粘贴其相应的发票B.将票面金额为 10 元和 20 元的定额发票各 5 张相互间隔粘贴C.票据粘贴超过报销单据的大小D.票据按金额从小到大、时间先后挨次粘贴3、按现行会计制度的规定，以下各项中不符合规定的行为有 A、用银行帐户替他人收支货款或现金B、将现金用个人名义存入银行C、供给商供给的购货发票不加以认证或审核即办理入账D、未经审批即支付已到期的应付账款4、以下属于商业汇票的是A、银行本票B、银行承兑汇票B、银行汇票D、商业承兑汇票5、出纳工作的职能是A、收付职能B、反映职能C、监视职能D、治理职能6、现金治理的原

5、则为A、收付合法原则B、收付两清原则C、钱账分管原则D、日清日结原则7、对票据的审核以下说法正确的为A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开B、对于不真实、不合法的票据不予承受C、对真实、合法但领导未签字的票据可以报销D、对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销8、企业文化中的“三平”包括A、寻常B、平凡C、平淡D、平安四、简答题1、2012 年 1 月 10 日填开银行汇票金额为30010.56，请写出日期和金额的大写此题 6 分2、我公司 2016 年 6 月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表，请依据给出的资料填写银行存款余额调整表：此题 8 分银行存款

6、日记账16 年 凭证 银行凭证摘要借方贷方余额月日字 号 名称 号数期初余额603,877.006 1 收60# 汇票6088#销售产品105,687.00709,564.002 付75# 转支2014#付购材料17,980.00691,584.005 付76# 转支2015#付广告费78,000.00613,584.007 付77# 现付1018#支取现金5,000.00608,584.0010 收80# 转支5001#收回货款100,000.00708,584.0016 收81# 特转4832#收到税款返还20,000.00728,584.0025 付80# 汇票3187#购入设备100,

7、000.00628,584.0028 收90# 委收8088#收回货款150,000.00778,584.00本月合计375,687.00200,980.00778,584.00银行存款对账单2016 年 6 月 30 日币种：人民币单位：元网点号:0212中国农业银行句容支行桥头分理处户名:江苏汤辰机械账号: XXXXXXXX上页余额:6038772007月年日交易 凭证代码 种类凭证号摘要借方发生额贷方发生额 余额柜员号21汇票6088# 收款105,687.0019322转支2014# 付货款17,980.0019327现付1018# 支取现金5,000.0019628转支4019# 付

8、失业保险金9,800.00193216委收8017# 收货款17,000.00195225汇票3187# 付设备款100,000.00192228委收 8088#收货款150,000.00194可用余额:743 784银行余额调整表单 位 ：年月日单位：元工程金额工程金额企业银行存款日记账778 584银行对账单余额743 784加：银行已收 企业未收加：企业已收 银行未收减：银行已付 企业未付减：企业已付 银行未付调整后的银行存款余额调整后的银行存款余额3、在工作过程中，怎么样处理好“责任”与“人情”两者之间的关系？此题10 分4. 谈谈你对出纳职责的理解，目前工作中遇到的困难和缺乏，以及今

9、后的目标和进展规划。此题 10 分答案、 一、填空1. 2银行2. 日清月结23. 收款收据4. 借款单 还款时间部门经理 财务经理 总经理5. 1 次现金盘点表6. 购货单位符合要求的证明7. 走正道、负责任、心中有别人8. 勤奋、忠诚、认真、专一、思考二、单项选择A C B B B C C B C C三、多项选择ABCDABCABCDBDABCDABCABABC四、简答1. 贰零壹贰年零壹月零壹拾日叁万零壹拾元零伍角陆分2.银行余额调整表工程金额工程金额企业银行存款日记账778 584银行对账单余额743 784调整后的银行存款余额785784调整后的银行存款余额785784单位：江苏汤辰机械装备股份2016年 06 月 30日单位：元加：银行已收 企业未收17000加：企业已收银行未收120000减：银行已付 企业未付9800减：企业已付银行未付780003、4 答案略