粮食集团度财务决算报表布置会

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1、粮食集团2014年度财务决算报表布置会 Still waters run deep.流静水深流静水深,人静心深人静心深 Where there is life,there is hope。有生命必有希望。有生命必有希望久其决算编制工作中需要注意的问题固定资产投资决算编制工作中需要注意的问题一一二二三三2粮管中心决算编制工作中需要注意的问题目录四四五五日常报表工作中需要注意的问题2014年决算审计填报有关事项3久其决算编制工作中需要注意的问题封面代码封面代码(一）企业名称：一）企业名称：完整填写企业的全称，不允许加上(本部)、(合并)等符号。(二）组织机构代码二）组织机构代码：本代码由企业代码、

2、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成，具体填报方法为：(1)(1)集团企业（公司）总部代码，集团企业（公司）总部代码，填岭南集团统一代码：771196574；(2)(2)上一级企业（单位）代码，上一级企业（单位）代码，当本企业为集团二级企业时，填粮食集团统一代码：190471072；(3)(3)当本企业为集团三级企业当本企业为集团三级企业时，应按实际情况填列“上一级企业（单位）代码”。(三）行政隶属关系代码三）行政隶属关系代码统一填“440100”广州市，不需要选到地区，在填行政区划码时再选择到地区。(四）报表类型码，四）报表类型码，集团本部、谷物公司、惠爱公司、科研所应

3、选择“9”集团合并表，其他企业选“0”单户表。久其决算编制工作中需要注意的问题4(五）补充指标表代码，五）补充指标表代码，集团本部、储备分公司、谷物公司、8字公司、批发市场应选择“01”粮食，其他企业选“00”无补充表。(六）国民经济行业分类与代码，六）国民经济行业分类与代码，要按照企业实际情况填写，国资委及财政部均要求不能填写“其他”；下面例举各单位的行业代码，供大家参考。集团本部、批发市场选填“5111”谷物、豆或薯类批发储备分公司选填“5911”谷物仓储金海印分公司选填“7040”自有房地产经营活动谷物公司选填“1310”谷物磨制工贸公司选填“1431”米、面制品制造8字公司选填“521

4、1”百货零售惠爱公司选填“6210”正餐服务科研所选填“7450”质检技术服务丰谷公司、金和置业选填“7030”房地产中介服务(七）部门标识代码，七）部门标识代码，统一填“304”国务院国有资产监督管理委员会(监管企业)久其决算编制工作中需要注意的问题52014年所有决算报表中上年数与年所有决算报表中上年数与2013年审计数保持一致。年审计数保持一致。本套决算报表以本套决算报表以“元元”为单位填报。为单位填报。（一）资产负债表：（一）资产负债表：行次29至33固定资产的相关项目应与“固定资产分类”(附注56表)的有关数据一致。（二）利润表：（二）利润表：“财务费用”下“利息收入”和“利息支出”

5、必须分别填列，不应为负数；（三）所有者权益变动表：（三）所有者权益变动表：将粮食集团内部转移的相关数据统一反映在行次25其他的相应项目中。（四）国有资产变动情况表：（四）国有资产变动情况表：经营积累、经营减值数应与利润表中归属于母公司所有者的净利润数一致。（五）基本情况表：（五）基本情况表：“企业负责人人数”指标要遵循“人随工资走”的原则填报，不包括在企业兼职不兼酬的企业负责人人数。（六）主要业务情况表：（六）主要业务情况表：主业项目明细分类，各单位统一按“粮油储备销售业务”“军供销售业务”“粮食加工业务”“粮食商贸零售业务”“餐饮业务”“物业租赁业务”“其他业务”选择填报。久其决算编制工作中

6、需要注意的问题二二一一三三6粮管中心决算编制工作中需要注意的问题目录四四五五日常报表工作中需要注意的问题2014年决算审计填报有关事项固定资产投资决算编制工作中需要注意的问题7固定资产投资决算编制工作中需要注意的问题本套报表不是会计决算报表，很多项目不能从会计账上直接取得，要本套报表不是会计决算报表，很多项目不能从会计账上直接取得，要分析、加工后填写。分析、加工后填写。本套决算报表以本套决算报表以“元元”为单位填报。为单位填报。（一）资金平衡表（财建（一）资金平衡表（财建0101表）和投资项目表（财建表）和投资项目表（财建0202表）表）按2014年度固定资产投资项目范围统计填报。凡2014年

7、度有固定资产投资的、与固定资产投资项目有关的支出，按两表相应项目填列。（二）资金基本情况表（财建（二）资金基本情况表（财建0303表）表）反映单位（企业）固定资产、无形资产的存量（从筹建至本年年末）及增量（当年）情况，填报的数据应与资产负债表中固定资产的相关项目，以及与固定资产分类表的有关数据保持一致。粮管中心决算编制工作中需要注意的问题固定资产投资决算编制工作中需要注意的问题三三二二一一8久其决算编制工作中需要注意的问题目录四四五五日常报表工作中需要注意的问题2014年决算审计填报有关事项本套决算报表以本套决算报表以“吨、元吨、元/斤、元（原粮）斤、元（原粮）”为单位填报。为单位填报。（一）

8、（一）国有粮食企业库存粮油情况表国有粮食企业库存粮油情况表市县级储备粮油库存情况表市县级储备粮油库存情况表中各项目、各品种的数量必须与统计对数相符，粮管中心明确要求不允许有差异。（二）（二）企业经营状况调查表企业经营状况调查表2014年有享受税收减免或退税的企业，需要如实填报已减免的税额。（三）（三）财政补贴明细表财政补贴明细表有享受财政补贴的企业都必须如实填报，有享受财政补贴的企业都必须如实填报，“上年应补未补数”注意与2013年决算报表年末未补数对上。（四）（四）大家在报送国有粮食企业会计决算报表的同时，需要同时报送决算报表编制说明书，简要说明报表相关项目的构成情况。（粮食集团）2013年

9、粮食决算报表编表说明.doc （粮食集团）2013年粮食决算报表.xls9粮管中心决算编制工作中需要注意的问题日常报表工作中需要注意的问题固定资产投资决算编制工作中需要注意的问题四四二二一一10久其决算编制工作中需要注意的问题目录三三五五粮管中心决算编制工作中需要注意的问题2014年决算审计填报有关事项 一、个别企业EXCEL格式的月报表与中央财务系统生成的月报表数据不一致。二、部分企业经常出现国资快报大额项目漏报现象。三、现金流日报经常漏报、数据滞后，2015年请各企业重视现金流日报表的报送工作。四、中央财务系统中的“内部抵消表”经常漏填漏报“主营成本”“上年同期数”“预计下季数”。EAS抵

10、销表.xls11日常报表工作中需要注意的问题2023/8/252014年决算审计填报有关事项粮管中心决算编制工作中需要注意的问题五五二二一一12久其决算编制工作中需要注意的问题目录三三四四固定资产投资决算编制工作中需要注意的问题日常报表工作中需要注意的问题2014年决算审计填报有关事项13一、预计收入利润表、现金流日报表(月末最后一期)：请于1212月月3131日中午日中午1212点前上报点前上报；二、合并抵销表、工业产值月报表：1 1月月4 4日前上报；日前上报；三、国资快报、国有粮食月报：1 1月月5 5日前上报；日前上报；四、各项业务经营情况表：1 1月月6 6日前上报；日前上报；其他报

11、表上报时间不变。其他报表上报时间不变。p 12月份报表报送时间安排2014年决算审计填报有关事项14一、要充分预计年底发生的重大事项调整、物业处置、重要经营活动、投融资活动对经营指标的影响，尽量保持快报数据与年报数据、决算数据一致。二、上年数与去年审计数一致；p 12月份国资快报报送要求月份国资快报报送要求2014年决算审计填报有关事项15 今年报表决算工作主体变化不大，但各企业仍然要认真学习岭南集团的相关决算资料文件，按岭南集团要求对企业财务决算报表进行检查审核，减少报表信息错误。报表编制要注意数据一致性的问题（例如封面报表和主要报表等），减少出错几率，尽可能提高审核效率。要注意去年填报、会

12、审时曾经出现的问题，本年编制时力争不再重复问题。上报的各类决算报表数据需要保持一致。决算报表务必按照规范编制，各单位上报的文件名称统一按“2014+企业名称+报表名称”格式上报，如：2014粮食集团国资决算报表。今年审核的时间紧。请各单位抓紧时间编制、积极与审计沟通，按时上报。p 年度决算报表报送要求年度决算报表报送要求2014年决算审计填报有关事项16一、国资委决算：企业财务决算一、国资委决算：企业财务决算 2015年年1月月15日前上报日前上报二、财政局决算：二、财政局决算：企业会计决算企业会计决算 集体企业决算集体企业决算 固定资产投资决算固定资产投资决算 2015年年1月月21日前上报日前上报2014年度企业财务会计报表数据处理软件可在广东省财政厅年度企业财务会计报表数据处理软件可在广东省财政厅-专专题栏目题栏目-会计决算报表编制网站上直接下载（网址：会计决算报表编制网站上直接下载（网址：）。）。三、粮管中心决算：国有粮食企业会计决算三、粮管中心决算：国有粮食企业会计决算 2015年年1月月19日前日前上报上报粮食集团审计工作群：粮食集团审计工作群：425730227 p 年度决算报表报送时间年度决算报表报送时间感谢聆听！