2023年其他货币资金管理制度(三篇)

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2、小组，由校长、工会、总务和班主任等组成，全面管理食堂的日常事务。 3、学校食堂是学校后勤保障的重要组成部分。应坚持为师生服务的宗旨，坚持“公益性”原则，根据“非营利性”要求，进行食堂成本单独核算。严格限制食堂成本开支范围，保障生活质量，建立和完善管理监督机制，切实维护师生的合法权益。 4、本制度自xx年3月1日起试行。 1、规范学校食堂财务管理。学校食堂必需单独建立明细账，独立核算，按相关会计制度要求，规范成本核算。不允许通过学校食堂搞“创收”、谋福利。 2、学校应建立食堂内部限制制度。学校财务人员、物资选购员、验收员和保管员等，分工要明确、责任要清晰。 3、学校食堂财务审批人为校长、或授权主

3、管后勤的副校长、或授权总务主任。审批人审批食堂收支、往来、选购等事宜。对于重大开支和重要的经济事项决策，由学校食堂管理领导小组集体探讨确定。 4、学校食堂必需配备具有会计从业资格的专(兼)职财会人员，根据规定设置总账、日记账、明细账等，实行独立核算。定期或不定期进行资产清查，但每年年底前必需进行资产清查。做到账实、账账、账证相符。 5、加强食堂经营管理。学校食堂不得实行承包制，要加强饭菜的质量、数量、经费的监督检查。学校食堂管理领导小组要集中探讨、探讨，对每周食谱进行合理支配，挂牌公示，每月对食堂膳食和服务质量进行综合考评。 1、学校食堂收入。学校食堂收入系食堂为学校师生供应生活活动中的各项收

4、入，主要包括：学生生活费费收入、教职工生活费收入、代办生活收入、上级补助收入和其他捐资收入等。 2、在食堂就餐的教职工生活费，应与学生同菜同价，按实结算。 3、上级部门对家庭经济困难学生供应的“爱心养分餐”等拨款，学校食堂依据拨入“爱心养分餐”等专款的状况设立台帐，具体登记和记录学生的就餐状况，并按标准菜谱的配备标准和数量足额配制“爱心养分餐”。 4、收取生活费时由学校财务人员出具由财政监制的正式票据，正式票据上必需盖有财务专用章和开票人签字，并填写收费状况花名册，以便核查。收取的生活费原则上必需刚好存入镇中心银行账户。 5、食堂收入以食堂自身的经营服务为依据，不得擅自转移食堂收入，以至挪用或

5、私设“小金库”。 6、食堂的支出成本核算。应以食堂的日常服务活动所必需的各项生活原材料支出为依据，食堂工人工资、燃料、水电、设备添置修理等一律不得在学校生活账中列支。 7、全部支出的发票等原始凭证必需由经办人、收货人共同签字后报校长签批，方可入账，严禁白条入账 8、学校每月都要对食堂的收支进行公示。 9、食堂的结余款（含历年的结余款），要专项用于改善学生伙食上，不得干脆或变相用于发放学校教职工福利奖金，或以其它方式转由学校用于非食堂经营服务方面的支出。 1、大宗食品集中统一配送。根据省人民政府办公厅转发省教化厅等部门关于进一步加强和改进农村义务教化学生养分餐工作指导看法的通知（黔府办发2023

6、56号）文件精神，大宗食品原材料供应统一化，仁怀市学生资助管理中心2023年学生资助管理工作安排（仁教科资2023号），各校所需大米、菜籽油，从2023年4月1日起由供应商统一配送到学校。各校须在每月20日上报次月所需大米、菜油数量到中心校，由中心校汇总报供货商，确保学生生活原材料按时到位。 2、严格肉（禽)类、蔬菜及辅佐材料等的选购。要求各学校对肉（禽）类食品必需实施定点、集中选购，并与供货方签订质量平安保证协议，要选择证件齐全、诚信经营、质优价廉的供应商，从而保证食品质量，降低成本。严禁病肉(禽）类食品进入食堂；蔬菜及辅佐材料必需保证簇新不变质，进行索票选购，严禁选购变质、腐烂食品，严禁运

7、用不符合规定的原料如发芽变质土豆等为学生制作食品，要确保所选购的食品平安。 3、严格食品原材料进出库登记制度。加大食品原材料保管进出库的监管，全部选购的食品原材料必需做到全部入库登记、领用出库签字管理，学校食堂保管人员必需建立健全食品进出库台账，实行不定期对学校食堂保管台账进行监督检查。 2、食堂物资选购必需建立内部制约制度。学校成立选购小组，选购小组须有多方代表参与。物资实行集体选购，必需实行2人或2人以上参加选购，且选购人员要做到定期轮换，每次选购结束时要做好选购记录备查。 4、 建立物资选购验收制度。购进的物资要阅历收或保管等相关人员的验收，验收或保管人员对选购的全部物资的数量和质量进行

8、仔细清点和查验。查验合同供货方与票据出票人一样，同时查验合同供货方与供货方供应的营业执照、卫生许可证（或流通许可证）、食品质量检验检疫证（或检测报告、或合格证）等相关材料单位名称的一样。 5、要建好物资管理台账。当日耗用的物品要刚好办理验收和领用登记，非当日耗用的物品要刚好办理入库手续。大米、面食、食油、辅料等需办理入库手续的物资，必需附入库单后登记入账。 1、学校食堂根据不相容岗位分设的要求，设置财务、选购、验收、保管等工作岗位。建立食堂工作人员岗位责任制，明确责任，各司其职，相互监督。人员因故调离本岗位，按有关规定办理交接手续。 2、验收 （1）必需对全部食堂选购物资进行验质、验量工作。

9、（2）必需建立食品选购台账，对选购的全部食品和原料仔细登记，以便检查。 （3） 查验合同供货方与实际供货人一样，同时查验合同供货方与供货方供应的营业执照、卫生许可证（或流通许可证）、食品质量检验检疫证（或检测报告、或合格证）等相关材料单位名称的一样。 （4）留存供应商的营业执照、卫生许可证（或流通许可证）、食品质量检验检疫证（或检测报告、或合格证）复印件和联系电话等相关材料。所索取的资料应为加盖供方单位印章或供方亲笔签名的原件。对选购所索取的票据、证照复印件要分门别类编号归档保存。 （5）对选购回来的物资进行验收时，如发觉质量或数量问题的，应刚好上报食堂管理人员处理。同时，应当做好退回或处理的

10、相应记录。 （6）对选购回来的物资，要严格把关。拒绝验收无合格证、无厂名厂址、无生产日期、无保质期、无qs标识（米、面、油、豆制品、酒、调味品、乳制品等）、运输过程受污染等不符合卫生、质量要求的食品和原料。 3、保管 （1）保管员对全部入库保管的食堂物资进行收发及验质、验量工作，保证食堂日常运作的物资刚好、平安供应到位。 （2）要严格把关，拒收无合格证、无厂名厂址、无生产日期、无保质期、无qs标识（米、面、油、豆制品、酒、调味品、乳制品等）、运输过程受污染等不符合卫生、质量要求的食品和原料入库。 （3）对入库的货物填写入库单，进行入库登记。对货物的品名、规格、数量、单价、质量等进行验收，并刚好

11、登记入帐。如发觉质量或数量问题不能入库的，应刚好上报食堂管理人员处理。同时，应当做好退回处理记录。 （4）发放物资必需开具出库单，并刚好登记入账，月末刚好向会计递送出库单汇总表。 （5） 每月25日清查盘点一次，并制作物资盘存表。物资盘存表一式两份，一份保管员留存，一份送交财务处。 （6）对物资库存数量和质量要了如指掌，对选购员刚好提出选购安排，并说明品名、规格、数量、等级和单价。不得擅自把物资转借、挪用、租赁给他人。 （7）每学期结束，应进行一次全面的物资清查盘点，并制作物资盘存表。 1、学校因地制宜确定每周配餐食谱，尽可能做到一周一换、荤素搭配、养分全面，热饭热菜，配有肉食，确保学生生活费

12、用吃在嘴里，做到不奢侈。坚持做到食品留样制度，杜绝学校购买成品食品供应学生。 2、加大食品平安监管力度。高度重视食品平安，严格执行学校食品平安责任制，学校校长是食品平安的第一责任人，学校食堂管理人员是食品平安的干脆责任人。春季学期和秋季学期分别组织食品平安监管、食品卫生等部门对学校食堂食品卫生、平安进行督导检查，并指导学校加强食堂食品平安，落实平安责任制。 3、提高食堂饭菜质量。严格实行学校负责人、老师、食堂工作人员等轮番自费陪餐制，对饭菜质量作评价，提高食堂工人制作饭菜的质量，杜绝饭菜奢侈现象的发生，陪餐人员要刚好发觉和提出解决食堂存在的困难和问题。定期或不定期开展对学校食堂开餐状况进行监督

13、检查，同时，指导或培训学校食堂管理人员。 4、各学校要成立膳管会，可由工会主席、学生家长代表、学生代表、老师代表等组成，行使对食堂的监督、检查等职能。每学期末，学校食堂必需向膳管会汇报本学期的收、支状况，并定期在学校公示栏向师生公布。促使学校食堂越办越好，把这项民生工程办得让学生、家长和社会满足。 2、建立信息反馈渠道。设立校长信箱，食堂工作人员、就餐师生，可以对原材料选购、伙食质量等问题进行举报或投诉校长、食堂管理小组要常常了解市场供求信息。 3、 建立公示制度。学校食堂应对老师、学生和家长关切的事项，以及对食堂有重大影响的事项和信息予以公示。 4、选购人员将选购的品种、数量、价格、选购人、

14、被选购人及联系电话等予以张贴公示。 5、学校履行管理、督查的职责。学校组织就餐教职工代表、学生代表、学生家长代表等，定期召开座谈会，主动征求他们对学校食堂管理的看法，对食堂工作主动开展民主评议活动。并接受上级等有关部门的审计、监督、检查和指导。 其他货币资金管理制度篇二 街道xx 街道会计核算中心初审，街道大额资金监控领导小组审核 各社区筹委会、社区一次性支出在10000元以上的开支 （1）大额资金支出申报表； （2）民主理财小组签字盖章； （3）会议纪要； 由社区筹委会、社区两委集体探讨签字盖章后报街道大额资金监控领导小组审核后方可支出 1、办理工作人员须要个人签名或加盖个人印章，同时申报材

15、料要存档保存。 2、办公室主任组织定期进行内部工作检查。 3、上级主管部门定期进行检查。 4、街道纪检监察室进行监督检查，每半年不少于一次。 5、接受人大、政协等方面的监督检查。 6、通过村（居）务公开的形式接受社会监督。 （一）过错责任内容 行政审批人员在行使职权过程中，有下列过错情形之一的，必需追究责任： 1、符合条件不对申报项目进行受理的。 2、对不符合条件的申请准予批准或者超越法定职权批准的。 3、违反法定程序做出确定的。 4、不按法定期限办理的。 5、滥用职权、玩忽职守的。 6、利用职务之便，索取或者收受他人财物的。 7、其他过错行为的。 （二）行政审批人员在工作过程中，有意违规、违

16、法办理或者因过失造成严峻后果的，按下列条款确定责任： 1、承办人有意违规、违法的，由承办人担当责任。 2、二人以上共同行使职权造成过错的，主办人担当主要责任，协办人担当次要责任，共同主办担当全部责任。 3、办公室集体探讨确定的行为出现过错的，办公室主任为责任人。 4、行政行为经有关领导批准出现过错的，应追究批准人的领导责任。 （三）追究形式 1、办公室工作人员违反本规定，情节较轻的，由办公室主任和街道有关领导责令改正，进行诫免谈话或赐予通报指责；情节较重的，依法赐予相应处分，并调离现有工作岗位，一年内不得从事与该岗位性质相同或相近的工作。 2、办公室主任违反规定本规定，情节较轻的，由街道有关领

17、导责令改正，进行诫免谈话或赐予通报指责；情节较重的，依法赐予相应处分，并调离现有工作岗位。 3、行政领导违反本制度的，依据有关规定处理。 4、上述人员违反制度规定，构成犯罪的，移交司法机关处理。 其他货币资金管理制度篇三 第一条 为加强货币资金管理，确保学校货币资金平安，提高货币资金的运用效率，依据中华人民共和国会计法中华人民共和国现金管理暂行条例行政事业单位内部限制规范（试行）、会计基础工作规范等有关规定，结合学校实际状况，特制定本方法。 其次条 本方法所指货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。 第三条 财务部门为学校一级财务机构，负责全校的货币资金管理。学校二级独立核算单位应当依据国家

18、有关法律法规和本方法，制定本单位的货币资金管理实施细则。 第四条 建立货币资金业务的岗位分工体系和岗位责任制度。 （一）办理货币资金业务的不相容岗位应当相互分别、制约和监督，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。 （二）严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或干脆接触货币资金。 （三）货币资金业务岗位应当依据实际状况定期进行岗位轮换。 （四）对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节应当加强管理与限制。 （五）设置专人负责保管定期存款单据，建立定期存款备查簿。财务部门负责制定特地的定期存款内部规程。 （六）财务部门货币资

19、金业务岗位设立为现金出纳、银行出纳、银行交换、银行对账、银行管理。现金出纳岗不得兼任银行交换、银行对账、银行管理岗位。银行出纳岗不得兼任银行对账、银行管理岗位。银行交换岗不得兼任银行对账岗。 （七）会计人员应当实行回避制度，财务负责人的直系亲属不得在本单位担当出纳工作。 第五条 现金的管理。 （一）财务部门依据现金管理暂行条例的规定，结合学校实际状况，确定校内各单位单笔现金的开支限额，超出结算起点的业务应通过银行办理转账结算。 （二）应当严格执行开户银行核定的库存现金限额，超过限额的，应刚好送存银行。不得坐收坐支现金。 （三）现金管理实行“收支两条线”，现金收入必需刚好入账。任何单位或个人不得

20、私设“小金库”，不得套取现金。 （四）出纳人员须根据经会计审核无误的记账凭证记录的现金数额精确收付，并在收付款凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。每日盘点库存现金，做到日清月结、账款相符、账证相符、账账相符，确保资金平安。 （五）财务负责人应当依据实际须要，不定期地对现金收支状况和库存现金进行稽核检查。 第六条 银行存款的管理。 （一）银行账户的开立、变更、撤销与年检，应当严格执行财政部、教化部关于银行账户的管理方法。 （二）财务部门负责办理学校及校内独立核算单位的银行账户开立、变更、撤销、年检等业务，校内任何单位不得以任何名义开立账户。 （三）严格遵守人民银行的结算制度和结算纪律，接受开户银行

21、的监督。不准出租、出借和套用银行账号，严禁利用银行账户或支票搞非法活动。 （四）加强支票管理，严禁签发空头支票或远期支票，签发支票必需填写日期、收款人、用途、金额，不得签发空白支票。 （五）设置专人核对银行存款日记账与银行对账单，按月编制银行存款余额调整表， 对未达账项应刚好查明缘由，详细分析后根据程序进行处理。 （六）银行对账单实行“双签”制度。财务部门负责人对每月对账单审核签字后，报经主管财务的校级领导审签后与当月的会计凭证一同保存。 第七条 银行票据和印章管理。 （一）银行票据包括转账支票、现金支票、现金交款单、进账单、电汇单、银行汇票、零余额账户支付令等。 （二）负责银行交换的人员办理

22、购买银行票据业务，应当逐一清点检查，特殊是转账支票和现金支票要检查编号是否连续、有无缺页、破损等状况，若有缺页、破损或编号不连续，应于购买时当场更换，领用银行票据时，要记录登记，避开空白支票丢失。 （三）银行出纳负责保管空白支票，必需设立支票登记簿，刚好登记支票的购入、运用和注销状况。 （四）预留银行的财务印鉴必需由专人分别管理，非上班时间应分别存放在保险柜内。 （五）除规定的运用范围外，财务专用章不得用于公文性质的证明、通知等。 第八条 货币资金业务的授权审批。 凡从学校财务部门支取（含报销与借款等）的现金、支票及汇款，均应根据华北电力高校经济责任制以及关于大额资金运用审批的暂行规定的要求办

23、理审批手续。涉及重大的货币资金支取业务，还须要根据学校“三重一大”制度规定履行决策和审批程序。 第九条 货币资金业务的监督检查。 建立对货币资金业务的监督检查制度，对监督检查过程中发觉的货币资金内部限制中的薄弱环节，应当刚好实行措施，加以订正和完善。检查的重点内容是： （一）货币资金业务流程是否存在平安隐患。 （二）货币资金业务相关岗位及人员的设置状况，重点检查是否存在与货币资金业务不相容职务混岗的现象。 （三）贷币资金授权批准制度的执行状况。重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。 （四）支付款项印章的保管状况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。 （五）票据的保管状况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。