物料分类账详解

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1、物料分类账详解（S4 HANA修订版） 一、业务介绍： 中国会计准则规定，对存货的核算必须采用历史成本法（即实际成本法）.如果企业采用计划成本法或者 定额成本法进行日常核算的，应当按期结转其成本差异，将计划成本或者定额成本调整为实际成本。 物料的明细分类账平行于总账，每个物料在物料分类账中都视同一个明细科目，系统自动在该明细分 类账中记录所有和该物料有关的业务从而可以按照期间计算该物料的实际成本（周期单位价格 PUP 即月末 加权平均价） （一）启用物料分类账的意义 各期间记录差异和分摊差异，在期末分摊差异后还原物料的实际成本。 （使用的标准价的月末还原实际成本所产生的凭证次月要冲

2、销，S/4必须启用物料账，但可以不结 算。） （二）SAP物料计价方式 计价方式1 计价方式2 原材料 S V 产成品 S S 价格控制 都采用3+S，差异分摊后计算 实际成本 原料V+2，实际成本；成品S+3，标准成本，期末 还原为实际成本 此处的价格确定包含以下两种类型： 2 -Transaction-Based 基于交易 3- Single-/Multilevel 单层/多 级。若选择 2，物料价格控制可同时被定义为移动平均价或标准价。 若选择 3，物料价格控制将只能选择 标准价。（S4必须启用物料账，计价方式都要选择S,如果原材料使用移动平均价V差异不自动

3、分摊） 成本核算中物料使用标准价格S核算，差异收集也方便成本管理分析，差异分析完毕后再在期末将 它调整为实际成本，物料在重估后价格标志可从S变成V,期末CKMLCP在结算重估物料才得到实际价 格。 （三）差异类别 1、价格差异是由于物料移动的评估价格与实际价格（或计划价格）不同而产生的差异。 （1） .库存初始化差异：例如 561 类型的入库，若实际价与标准价不一致就会产生差异； （2） .采购入库差异：采购订单采购价格与标准价格不一致，就会产生差异； （3） .采购订单发票校验差异：此种差异通常是由于发票价格与采购价格不一致产生的；但还有一种 差异即物料分类账中所体现的汇率差异。

4、 （4）.物料过账转移差异：若在0X14中配置评估级别是按工厂，则跨工厂的物料转移过账，会因为 两工厂的物料标准价格不同而造成差异；若在0X14中配置评估级别是按公司，则跨公司的物料转移过 账，会因为两公司的物料标准价格不同而造成差异（通常跨公司调拨也会视同销售和采购业务进行，若如 此其差异如前2、3 的差异）； （5） .标准价格变更差异：MR21/MR22 或 CK40N（CK11N）、CK24，以及 CKMPRPN、CKME 等方 式的价格变更，都会造成差异（一般不允许修改标准价）； （6） .生产环节结算差异：生产订单的报工、生产收货都是按照标准价格或计划作业价格计算成本， 在订

5、单结算环节，会结转将投入与产出的差异（WIP也可以承担差异）；此差异包括材料差异和制造费用 （不同作业类型）差异； （7） .其他类型业务差异：如退货、特殊库存间转储等。 2、因汇率产生的差异 价格差异又分类单层价格差异和多层价格差异，单层差异是由于物料本身而产生的差异；多层差异是 由来自于物料所处BOM的下层物料的差异而引起的该物料的差异。（S4不再区分多层单层） 差异从期初库存和入库中收集，按物料及数量在消耗与期末库存之中分摊 下图可以说明这两个原则： 业务 业务分类 数量 单级价格差异 多级价格差异 总价格差异 汇率差异 进 期初库存 840.56 -16

6、0，095.42 56，859.85 -103，235.57 00000000 收入 38，791.71 -2，401，261.76 8，861，125.84 6，459，864.08 00000000 销 消耗 39，547.01 -2，555，846.99 8，898，800.63 6，342，953.64 00000000 期末库存 85.26 -5，510.19 19，185.06 13，674.87 00000000 （五）SAP账相关表 1 、 MLDOC 物料账凭证 2、 事务码CKMREP修复物料账的三个表格（RCKM_RE

7、P_TABIOF通过改标准程序，可以使CKMREP 直接保存）， S4 可通过 FCML_MLMASTER 查询 CKMLPP 物料分类账期间汇总记录数量 CKMLPR 物料分类账：价格 CKMLCR 物料分类账：期间汇总记录值 3、 CKMLPRKEPH 价格的成本组件分割（标准价与实际价） 4、 KEPH 成本构成 5、 MLAUFKEPH 单层差异 6、 CKMLKEPH多层差异（S4已取消） 7、 MLDOCCCS 物料账凭证的成本分割表 注：表 T882 中可以看到各公司代码启动的各种账套。 FCMLHELP 物料账帮助台 若CDS视图FCML_REP_V没有期

8、初数（Category = 'AB'）、期末数（Category = 'EB'），此时在视图 FCML_REP_AB_EB_V 没有数据，需要执行程序 FINS_GENERATE_FISCAL_PERIOD 或事务码 OB_FCAL 增加表 FINSC_PERIOD。 （一） 期末差异分摊（ 图1-4来源于网络） 使用ML可以将物料采购产生的采购价格差异、生产过程中产生的生产成本差异、物料价格变更引起 的价格变更差异（S4不再区分多层差异和单层差异）分摊出去。差异分摊的方法： 如果当期差异很大，原则上不允许全部转入销售成本，否则严重影响当期损益，而应在在产品，产成 品和销售成本间按

9、比例分摊。 在ML中使用实际成本核算（Actual costing），相关物料的价格控制必须是S（即标准价），价格确定必 须是3,期间发生业务时使用标准价格核算物料的各种交易，差异都被记录在ML（表MLCRF）中. 在物料账结算差异结算后，（过账前一步）可以选择使用实际价格重估或不重估当期库存，如果选择 重估计库存，则当期物料主数据的价格控制自动从S到V,产生的会计凭证是： Dr：库存（OBYC->BSX）如果不重估物料则使用OBYC-LKW科目. Cr：单层差异（OBYC-PRY科目，S4已废弃） 多层次差异（OBYC-PRV科目） 在下个月初该凭证则被冲销回， 在标准价格不变

10、的情况下，差异分配只是在各种差异在销售成本和存货之间进行分配，由存货承担 的差异依然留在差异账户中并带到下期期初，并未做到''实际成本还原"。在物料分类账中，由存货承担的 差异是可以全部还原到存货中，如果以上期的周期实际价做下期的标准价并且重估物料，则下期期初没有 任何存货差异，如图1和图2（Tcode： CKM3），并且使用ML的的Actual Cost component Split功 能也可做到根据成本组件进行''成本还原"。 OQOIO 0000600 GO056 工厂 fro EBCG 存唯俯g 29, 496^ 752. 14 J 10,000 2% 57

11、3^ 991^ 当窮再隱 204 当前廉苻阳 T 15^ 390, 305. 09 孫本i十量单应 吨 晖存值（疑计1 I 15, 390, 305. 09 G. 00 JZ 罐|单I 汇率《#「 WlStrfi 矗U1切阿存 y 8,337 fl 2A,591,4^2.26 O.DO 3 I 0.00 29,752.1^ RMB OBt D.00 W,994.32 1 (LOO 0.00 RMB 庠存思汁 $337 吨 24.S91,. 4-12.26 M,3Wi.32 0.DQ 2

12、9,573^1.34 RMB 311331? 9,241,332.^5 2^ 1^-04 0.00 29,5^991.35 RME t C□掰求庠57 5,20415 1^350,109 .Si 40a«-2S 0-00 29,573,991.33 RMB 图1中表示物料60000056在2007/08期物料分类账结算完后的画面，启动物料账后，CKM3可以 非常方便地分析每个物料在某期间初始库存和期初差异（差异包括价格差异和汇率差异）、本期所有的收货 收据，本期所有的消耗在消耗类别下和期末库存，上图中，没有初始库存没有差异，本期没有收货，价格 差异643

13、94.32元是后勤发票校验差异，所有有金额没有库存数量， 物料的差异分配公式是： 期初差异+1本期收货差异=W本期消耗差异+ 1期末库存承担的差异 期初差异和收货差异在本期消耗和本期期末库存间分摊，差异分摊的依据是消耗和期末库存的数量， 所以，本例中期末库存的差异是 40195.28 = 64394.32 * （ 5204/（5204 + 3133 ））。 在图1-[5]中，注意价格控制标志已经是V，即平时使用标准价29496752.14/10000元/吨， 在月末加权平均价还原为29573991.33/10000 元/吨，满足了平时标准价格计算抛出差异，期间 还原为实际成本。 第

14、8 期物料分类账结算时针对该料产生一正一反两张凭证。 重估物料，将标准价格控制S改成V，结算凭证如下： Dr： 原材料 40195.28 （数量 5204） ->平时标准成本少计，期末加上这部分，因为价格控制已经是V,则8月份期末价格是29573991.33/ 10000 元/吨. Cr：材料采购差异40195.28 （数量5204） Dr：物料消耗24199.04 （数量3133） Cr：材料采购差异24199.04 （数量3133） 将第8期的材料采购64394.32在消耗和期末库存间分完， 如果是生产性的物料消耗层层上转后反 应到产成品的销售成本和期末库存上去，不需要再冲回

15、。 而第9期期初将冲回期末存货差异部分，在物料分类账结算时和第8期的结算凭证同时产生，如果 第9期依旧使用以前的标准价格（差异摊销至期末库存，实际单价发生变化），则冲回的会计分录如下， 如图 2： Dr： 材料采购差异 40195.28 Cr：原材料 40195.28* 系统还提供一种方法是不重估计物料，将差异不分配到物料而是一中间科目（OBYC-LKW定义）。 (KiciOGOocieooooosa XT FHK2 TECG 朋吋举厦 H 3 (20071 pl||7| JOT妞 COOO UJ] 兹郦千诂 LD埜司代码货币 旨PIB

16、 S^G >9曲格帳錨构 J H悅誓砸砰伯 構音订草崖存巫目璋?? 诉雀愉粘 2j 29,496. 752.14 10, 000 足孙VMS■症 29.573/&91-3S 当齐1?捷 5.201 ' 的需WU 单/譯級 当1!陣硏应 S5Q 価 31 ErrfttiSr JtTFfEV妖计》 15, 390. 305. 09 賞甘金税 0.00 0. 00 0.00 . 英別 »tl« 1 =KW晋姑厂 箭稻査卑1 iC卑產黑1 价峪1貨带 t 3 5,20-1 H 15,3504

17、09.81 <1.195.28 0.00 29』573991・33RI唱 口顒J8 □n 0.00 0.00 0.00 0.00 §204 盹 1^390.109.81 «1,195.28 0.00 29』573|99]L33ftMB 0*t 0.00 0.00 0.U 0.00 AMB □胡未岸存 民204轉 15,350.109.01 0.00 0.00 2M96.75213 fit® 图2中，在第9期间的标准价格依旧是8期的标准价格，所以差异是401 95.28 = 5204 * （29573991.33/10000 - 2

18、9496752. 14/10000），如果第9期的标准价格设置为第8期的周期单位价 格，则第9期间的期初差异将为0 。也就是说，第8期在重估物料后期末实际价格为29573991.33/ 10000元/吨，期末库存价值15390305.09，如图1显示的当前库存值，存货价值为而第9期依旧使用 标准价，标准价格是29496752.14/10000，期初库存价值为15350109.81，如图2显示的当前库存 值，相当是进行了一次价格变更，在 9 期期初显示差异，除非将上期的期末实际周期价格做为下期的标准 价格。 标准价也可以在物料分类账结算前通过成本估算（Tcode： CK40N）标记发布为计划价

19、格，同样，在 上期物料分类账结算时下期自动冲回的期初价格差异金额则通过以下公式计算： 冲回下期期初价格差异金额 =（下期标准价格-上期期末周期价格） * 下期期初库存数量。 （二） 实现产品的成本还原 ''成本还原”指的是将产品在产品半成品，把所耗上一步骤的综合成本还原为按原材料、人工、折旧 费、其他制造费用等最终原始成本项目反映的成本信息。当物料账激活实际成本组件划分后，可以直观的 在（Tcode： CKM3）中基于成本组件进行展示，如下图3. IT ZZCP NI甸年配 5 阪F FRA1 血袋旬氏畅持帀A0 aifi/i+s 晦轻柴衲 做滞滇工厂Re

20、ftnpy（Qti） OOOQ £J SI |swi |[fl HLXAKl^KH P 口 Hl麹庠存 口收毎 117J05&-™ OTOH 117,056 TCti ...59.8KTDN .r.W>119T0H SI 仲I ：直斟搁M助If辑］ 咖］ I os 卜口詮昶 口 M^KT? 冠005619317 gCGJOGgOG ammad. gtnXQgtn o.o.ciD.o. M ® m w o.o.a Qos 图3-［1］显示ML使用了 3个货币类型，选择图3-［2］的成本组件，系统显示成本组件（OKTZ定 义），在 SAP 系统中还可以将

21、费用分成固定和变动两部分， 如图 3-［3］。 如果在S/4 1611第二个版本之后启用CKM3A （查询各成本中心作业类型计划价格与实际价格，同 时废弃CON2重估功能）功能如下图，则可以通过事务码CKMLQS查询产品的多级成本还原，具体配置 见后台配置部分。 Qj)C [U 比• ni.ri ^N^ii?g |i^r|i^ ']0MJ]2a6^Qi # jfc Br IT rr inni 机于•先国井■厂 -主产耳-14慣卡用削犠儿 iw皿谊 fr-pa®] mn mM □q H起■廿朵己克宜 un/ifa 山■益叫代耳vrn “的！ H 认斑K

22、l 审 W + I2VJU 寧+ ■!< ・ fti 帕沪由怙冲 Ri惟 ◎ ■咽dgJlJg相 吕讥少呻」“ XN QM SSRPffl PJtHFF^ 甜特坛恋 西耳加爾 NR AfiAX MSAX 9rlllCm 耳孤羽虽1AIR h C3- - KM.w那 jtvijij nryx vrr.n 西m b,^n- qtt,!? a,cn q輕 ©卫c -QH Qg 卵調I g 4输 彳人耳 Qflb 阿 叫曲 r I晶:丹詁.磁也 述霧 氏闻访弭JM&竝 4,W d.J® OX® 殆包00些』4 * £1 :;警切聘 固 昭皿st拈丹

23、nwj 就量 am册币 Psr 4r9j. 砧1 却飢MOO? |D01 1 ■ *71*^ BHPE-3M-i4V-JCTC-l 0W5bOC 1PC 0,00 需卵CW 124O?fl028 1001 1 ・业源〔•：咬训l.oy Q^L彩 1PC 屮l£3l qoo H^BSCNIY 13DO^tMM3 咖 1 1 ・赶J 屯世 V ^t.D'JB-QCL SJWD iPC 54, H 0,00 M,G4 54/4 CMY 13DO3CHMS 1D01 1 ■ i 1 \Wl.py&

24、GL-$jM3Ci IRC 強 9.00 昭 4；^CMY 1001 1 ■対 1 i ；迹 K\tl,iyB-QGL-SJK20 IPC 仰0 俪 4,10 43.1&CW 1M1 1 ■刃七沉m：. h |■叙冲E—h 01； .2 PC 22r43 匕00 22,91 1I1^7CNV 130OMOTO SitMl 1 •狰Iff怪AJ： IK llr47 qoo J 1.47 1I^?CNW 130OJM75 |D01 ; ■BH 237.52 Jtu,br 6ffl,13 7EC.16CNT KLLOMZI23

25、 刑：iD 10 -腳何檯人工 EH 退制 199,80 2-S5.64 3.070,53CNr 虬 LOOOFLQSDRO 300 1732 fi.20- 11.72 L464JDCNY KLLOOtlZLiSa&'aQi 1.000 AH ]14r40 373.B14.672 J5CW KLLD0D7|i233CV"W 300! 也可以实现实际成本组件传输至CO-PA利润分析模块，在CO-PA建立标准成本和标准成本部件值 字段，平时销售时的成本是标准成本，同时也传输标准成本部件值到CO-PA，工单的结算参数文件中设 置“PA传输结构

26、"比如传输结构CO,然后Tcode： KEI1制作传输结构CO,如图4。 对话绪荀 51 从 逋 输入枷格差开 辑入数畐丟昇 资潭利規盗异 留杏输入差异 输出价格强异 批呈差异個定用 庭品 描述 VkRC 朗呻翊粉皓茸轴殊 王址业务瞬 FRPC Condoling - □值享疑 廖科 QTYV RSDV IIP7 MXPV OFPV LSFV HEHV SCRP 买际咸本/焉邑成本 倉需褓金瞬JS C'咎许菇専 O不婴牯尊 PA倍送结相 1- FI PA f?瞬构分配 成本拄制罐 FRFC 叵-命中治单 2 J砂威本/収入 HT 3 ］门生产订卑

27、吨多 r「 差异惦 p 口卩心移轴 ▽ 口就行 有两种方式传送产品的差异（即生产成本结算差异）到CO-PA： 缺省佰 甘配錯构 21 PA.樹甜构 卄_ FXA 方法一：如图4-［5］中的结算参数文件不设置PA传输结构，总差异通过会计科目传送到PA，步骤 是Tcode： OKB9为该科目定义默认的成本对象为PSG，二是图4-［1］中在系统默认的MM/FI PA传输 结构 FI 设置一分配行，源的成本要素是生产成本结算差异科目，源选择图 4-［2］的”成本/收入”，再对应 一值字段。 方法二：建立传输结构CO，在图4-［5］中将PA传输结

28、构CO分配给工单的结算参数文件，源选择 ''生产订单差异”，并分配差异的一个''差异种类"。这样就可将成本部件的各种差异带到CO-PA，在ML 中分摊差异时不但将整个差异在本期消耗和期末库存间分摊，消耗差异如有产出物料又再上卷，而且在成 本部件层也是按这种逻辑分摊差异的，在成本项目（部件）层次上做到实际成本。 （三） 差异分摊结果检查与异常处理 物料账结算后，通过事务码CKMVFM检查是否没有分摊，正常情况下总账查询差异科目余额为0。 当订单取消冲销出入库没有后续业务的差异或者物料转储产生的不能分摊走的差异，需要手工将差异转 走，可通过总账查询差异科目（常用1404*科目）余额是否为0。

29、 物料账后台配 及操作事务码清单 （一） 后台配置 OKTZ路径：控制f产品成本控制f产品成本计划编制f物料成本核算的基本设置f定义成本构成结构 通过SM30查看V_T001K_CCS是否激活实际成本组件划分，激活后才能看到实际的材料、人工、 费用。如果已使用物料账，后又想激活实际成本组件划分.则需激活后，运行 SE38： MLCCS_STARTUP 创建成本组件划分. 序 配置内容 T- CODE 路径 注意事项 1 检查控制范围的货币类 型 OKKP 控制-> 一般控制-> 组织结构-> 维护成本控制范围 设置为“10-公司代码货币”或

30、“ 30-集团 货币”，不可设置“20-控制范围货币”。 如使用集团货币作为控制范围的货 币，需配置公司代码多本位币 2 维护货币和评估参数 8KEM 控制-> 一般控制-> 多种评估方法/转账价格-> 基本设置-> 维护货币和评估参数文件 3 分配货币和评估参数到 控制范围 8KEQ 控制-> 一般控制-> 多种评估方法/转账价格-> 基本设置-> 将货币和评估参数文件分配到成本控制范围 4 价格差异科目 OBYC 物料管理-> 评估和科目设置-> 科目确定-> 无向导的科目 确定-> 配置自动记账分配到成本控制范围 PRG :将作为差异计算当月的贷方科

31、 目（未配置） 5 来源于低阶的价格差异 科目 OBYC 物料管理-> 评估和科目设置-> 科目确定-> 无向导的科目 确定-> 配置自动记账分配到成本控制范围 PRV：多层差异科目：营业成本差异- 多层结转如6401090200，国内项目 最好使用1404*差异结转科目 PRY：单层差异科目（S4废弃）营业 成本差异-单层结转女口： 6401090100 WPM / PRM :在制品差异 LKW :物料分类账结算勾选“重估消 费”取该科目。如果勾选“重估物 料”，取对应的存货科目BSX。如库 存差异调整科目 COC :差异最终承担科目，及成本中 心消耗等 6

32、维护生产订单结算差异 转出科目 OBYC 同上 GBB： AUA生产订单结算的产出差 异，可维护与AUF相同科目 7 维护生产订单结算差异 借方科目 OBYC 同上 PRD： PRF不能维护成本要素的差异 科目，年结后需要结转到下一年，使 用1404差异科目 序 配置内容 T- CODE 路径 注意事项 8 维护作业价格差异科目 OBYC 同上，22步ActAct选2后，CON2功能废弃 GBB： AUI作业价格差异，制造费用 转出科目 注意：GBB-AUI评估类必须维护为空。 PRL :作业价格差异结转科目，如 1404* 9 激活物

33、料分类账区域 0MX1 控制-> 产品成本控制-> 实际成本核算/物料分类账-> 激活 物料分类账的评估区域 不勾选价格确定的绑定 10 定义物料分类账类型 0MX2 控制-> 产品成本控制-> 实际成本核算/物料分类账-> 分配 货币类型给物料分类账类型 11 为物料分类账分配物料 分类账类型 0MX3 控制-> 产品成本控制-> 实际成本核算/物料分类账-> 分配 材料分类账类型给评估区域 12 维护物料分类账凭证的 编号范围 0MX4 控制-> 产品成本控制-> 实际成本核算/物料分类账-> 维护 材料分类账文档的编号范围 13 维护价

34、格动态发布 SPRO 控制-> 产品成本控制-> 实际成本核算/物料分类账-> 设置 动态价格变化 默认留空 14 为价格改变定义原因 SPRO 控制-> 产品成本控制-> 实际成本核算/物料分类账-> 价格 更改原因 需要同步在OBYC中定义UMB的科 目 15 为物料分类账定义移动 类型组 SPRO 控制-> 产品成本控制-> 实际成本核算/物料分类账-> 物料 更新-> 定义材料分类账组的变化类型 1、总账级，2、总账和CO级 16 为物料分类账分配移动 类型组 SPRO 控制-> 产品成本控制-> 实际成本核算/物料分类账-> 物料 更新-> 指

35、定材料分类账组的变化类型 消耗移动类型分组用2 17 定义物料更新结构 SPRO 控制-> 产品成本控制-> 实际成本核算/物料分类账-> 物料 更新-> 定义材料更新结构 18 分配物料更新结构到评 估范围 SPRO 控制-> 产品成本控制-> 实际成本核算/物料分类账-> 物料 更新-> 指定材料更新结构给评估区域 19 激活实际成本组件分割 SPRO 控制-> 产品成本控制-> 实际成本核算/物料分类账-> 实际 成本核算-> 激活实际成本组件划分 激活可拆分料工费，OKTZ中配置并 进行分配，设置：组织单位-成本构成 格式"（需要勾选有效） 2

36、0 维护耗费差异的分摊 SPRO 控制-> 产品成本控制-> 实际成本核算/物料分类账-> 实际 成本核算-> 激活耗费差异的分配 21 激活实际成本在产品 OMXW IMG->控制-> 产品成本控制-> 实际成本核算/物料分类账 ->实际成本核算-> 激活实际成本的在产品 可用 SM30 维护表 CKMLDUVN001L （验证码：WPSOLUTION） 22 激活实际成本结算 SPRO 控制-> 产品成本控制-> 实际成本核算/物料分类账-> 实际 成本核算-> 激活实际成本核算 在实际数量结构中，作业和处理的消 耗更新的设置有三种：若使用 CKM3A

37、功能需要选择2 23 定义并分配评估策略 KE4U 控制-> 获利能力分析-> 主数据-> 评估-> 评估策略-> 定义并 分配评估策略 获利能力分析，需要配置COPA重估 策略，为KE27所使用 24 定义实际成本核算/物料 分类账的访问 SPRO 控制-> 获利能力分析-> 主数据-> 评估-> 使用物料成本评估 设置评估-> 定义实际成本核算/物料分类账的访问 如果传输总成本，需要指派一个值字 段作为接收方，如果传输成本构成分 害使用KE4R配置 25 分配成本核算码到物料 类型 KE4J 控制-> 获利能力分析-> 主数据-> 评估-> 使用物料成本评

38、估 设置评估-> 分配成本核算码到物料类型 （二） 上线准备（前台） 0 检查物料类型 检查物料类型是否在所在的工厂允许数量及价值更改 1 将物料账开到当前时间，以后 用 MMPV OMSY 后勤-常规-> 物料主记录-> 基本设置-> 维护物料管理的公司代码 2 上线启动 CKMSTART 会计核算-> 项目系统-> 凭证-> 凭证管理系统-> 环境-> 物料清单-> 环境-> 物料主数据-> 环境-> 物料分类账-> 环境-> 生产启动->CKMSTART-将评估范围设置为生产 3 配置情况检查 CKM9 会计核算-> 项目系统-> 凭证-> 凭证

39、管理系统-> 环境-> 物料清单-> 环境-> 物料主数据-> 环境-> 物料分类账-> 环境->->CKM9-检查定制设置 （三） 月结前处理（前台） 1 允许物料价格计算 CKMF 后勤-> 物料管理-> 评估-> 物料价格更改->CKMF-允许物料价格确定 2 运行关账 CKMG 3 查看物料账期间 CKMJ （四） 月结 1 实际成本计算 CKMLCP 会计核算-> 项目系统-> 凭证-> 凭证管理系统-> 环境-> 物料清单-> 环境-> 物料主数据-> 环境 ->物料分类账-> 实际成本核算->CKMLCP-编辑成本核算运行 2

40、 查看结果及生成的凭证 CKMVFM CKM3/CKM3N CKM3A 查看系统不能分摊的差异（显示红色），手工转走。需要检查上月是否是已结算状态。 附：OBYC差异配置科目详细说明（ECC、S4通用） 事务码 科目修改 备注 KDM 本级产生的汇率差异 KDV 下级转入的汇率差异 PRY 转入库存的差异-单层 PRY PNL 转入下层物料的差异-单层 PRY PSL 转入消费重估的差异-单层 PRY PPL 从底层接收的差异-单层 PRV 转入库存的差异-多层 PRV PNL 转入下层物料的差异-多层 PRV P

41、SL 转入消费重估的差异-多层 PRV PPL 从下层接收的差异-多层 PRM 在制品重估冲销差异，启用了在制品评估后 COC 其他消耗的差异 LKW 库存重估差异 五、物料账应注意问题及缺陷 1. 未分配差异问题 物料消耗能被分配到下一更高层次的生产环节的差异才能继续分摊，也就是说有输入和输出的业务才 能将分摊出去。例如：311 物料跨工厂转移， 309转移物料，有可能差异无法分摊。但跨工厂转移时，多 个工厂在一个实际成本核算运行中同时运行可以分摊差异；物料转物料时，需要修改表CKMLMV009， 可使用SM30修改视图V_CKMLMV01，在P

42、arprocCat列，添加伙伴处理类别，BUBM行维护 “VUBM”， VUBM 行维护 “BUBM”。 新版本物料消耗到内部订单，委外加工，CO订单，成本中心领料等，已经可以分摊差异，但当原材 料领用后库存为0而产成品还没有入库的时候，差异则无法分摊。特殊库存E、Q直接转为寄售W的错 误操作产生的差异也不能分摊。 若激活物料账，原材料仍然以移动平均价V计价的，MIRO发票校验的差异及退货时价格变动引起的 差异则无法分摊。 如果当月收货，下期收到发票，如果采购价格或者外币采购时汇率发生较大变化，差异则计到发票校 验当期，如果差异较大，是会影响当期损益的，实际上这种差异不可避免，与物料账无

43、关。 2. 多币种造成FI、CO、利润中心成本数据不一致。 启动了多个币种，如果某一原料价格FI价格和集团货币（通常也是CO货币），则会造成FI和CO/ 利润中心材料余额和成本数据不一致，当然FI的当期利润和利润中心报表里计算出的利润也不一致。 3．物料估价范围不一致处理 首先使用CKMC进行检查，可能存在数量或者价格不一致，首先检查是不是因为物料期间不一致引 起（如非法修改了后台的账期，表MARV），可能是设置价格动态变化，次月第一笔业务发生时更新价格 造成。也有可能物料出入库操作时，进行系统COPY容易产生类似问题。 如果是系统错误，则需要更新表CKMLPP CKMLPP MBE

44、W的数据，根据MBEW表找出对应成本核 算号，并确认改表数据是否准确，先将数量更新为正确的，同时修改对应金额。 六、物料账环境下的价格修改 如果是S/4 HANA版本可以通过MR21直接修改。 如果是旧版本物料账下只有物料的状态是初始状态才允许修改价格，在启用物料账后使用 "CKMPRP+CKME"的效果与MR21类似，CKMPRP （或CKMPRPN）的未来价格日期通常是下个物料 期间的第一天，CKME执行后，会在下个会计期间产生价格重估凭证（该功能主要把本月实际成本标记为 下月标准成本，基本不做，不利于差异分析）。如果状态为已输入数量和值也需要修改物料价格，状态不 对时，无法在 MR

45、21 中更新物料价格，如果是旧版本则可以通过以下方法修改： （1） MR21屏幕上输入LTPC，更改价格，前提是当月必须没有货物移动，如果有先冲回，再进行价格 调整，这是 SAP 开的一个后门，作用是修改标准价 （2） CKMM先将价格确定改为2+V，mr21修改价格后再改为3+S，前提是期初和当月都没有货物移 动。 （3）根据NOTE 574930中的提示，加入源代码，程序名为 "ZCKML_RESET_STATUS_OF_PERIOD"， 并在此基础上修改并存为 ZCKML_RESET_STATUS_OF_PERIOD_2", 在SA38中运行此程序，系统将调整物料的期间状态为"

46、 公开期间（Period opend）"，这时可以通过MR21调整物料的标准价格. 常用物料账的期间状态如下表（eg. 20090831已运行完毕ML,现在时间为20090910.）。系统切换 上线时，物料的状态只能为01，才可以进行月结； 月结前检查上一期间物料状态时，只有01、00、70 状态才能进行本期间物料账结账；只有01、20、30状态时才能进行成本估算。 00 未定义（即物料期间记录不存在，比如系统初始化时，若初始物料期间为8月，那么CKM3显示6月为：未定义） 01 新对象（新创建一个物料主数据后，立即CKM3查询显示为：新对象） 10 公开期间（20090831运

47、行完毕ML,第9物料期间最初始状态，表明没有在9期间尚未任何物料移动） 20 已完成的价格改变（T-Code： MR21更改价格后，CKM3查询时显示为该状态） 30 输入的数量和值（新的物料期间且在新的物料期间已经有物料发生了移动） 31 输入的值（对某个物料进行发票校验MIRO后，或者产品的生产订单结算后，或者物料MR22借贷后，只要上述情况 发生一个，其期间状态Period Status就会变为31 ：输入的值） 40 单层确定的价格（单层价格结算运行后，CKM3显示为该状态） 50 多层确定的价格（多层价格结算运行后，CKM3显示为该状态） 60 结束输入更改（

48、Closing entry reversed，中文翻译的真烂。即：将物料账结账输入冲销后，CKM3查询时显示为：结束 输入更改） 70 结束已完成的输入（Closing entry performed，运行完毕ML，比如2010年第8期间物料账结账后CKM3查询显示 为：结束已完成的输入） 如果需要将本月的实际价格发布为下一月的标准价格，则要注意物料下一期间标准价的维护及批准发 布时点，在当期物料账清算结账（CKMI）之前，需要先对下一期间的物料标准价（Standard Price）进行维 护（T-Code： CKMPRP），维护完毕后才能进行批准发布（T-Code： CKME）。 在

49、批准物料新的计划价格时，需要满足以下条件： （1） 新价格的物料期间和对应会计期间已经开启（即下一个物料和会计期间 MMPV、 OB52、 OKP1）； （2） 新的物料期间该物料没有移动记录和未结的订单； （3） 该物料的物料账过账清算还未进行（CKMI）； （4） 新的期间存在并标记了有效的价格（物料主数据中检查，CKMPRP维护）：（a）已手工维护在新的 期间有效的标准价格；或（b）使用当月加权平均价格作为下一会计期间标准价格的物料，需要在执行期末 物料价格确定之后（在物料账过账清算运行前，价格单多层确定已经把当期的物料实际价格计算完毕）再 执行批准计划价格的操作。 七、取消物

50、料账激活 当测试系统没有业务数据时，可以需要取消物料账，具体步骤如下： （1）前台功能运行：SE38-SAPRCKMJX（取消激活物料分类账）。删除所有物料账表记录 挪丈便用S1记录 工T 到［I © I (2)配置更改：OMX1。取消工厂物料账激活标识和价格确定方式。下图中取消“ML科目”标识，删除 “价格确定”。 軽示况閒％ 柑臓捕的懑活二 (3)配置更改：控制-产品成本控制-实际成本核算/物料分类账-实际成本核算-激活实际成本核算。 取消工厂的实际成本激活标识和数量更新标识。下图中因取消“实际成本”标识，删除数量更新类型 “ActAct”。 八、S/4HANA

51、1610版本以后的变化 1．新版本的优势 • 结算步骤整合了传统的CKMLCP单级价格确定，多级价格确定，消耗重估和在制品重估。 • 单级和多级价格确定的统一降低了复杂性，例如错误处理、准备数据需要额外的准备步骤。 • 如果对物料进行重新处理用以结算，则级别较高的、需要重新处理的物料将被自动识别。 • 锁定物料可以限制在CKMLCP期间，因此可以在当前期间过账货物移动。 • 支持在此期间内更改物料和作业的标准价格。 • 作业类型的价格差异，可以通过物料账结算。 • 循环迭代已得到改进。 • 数据模型充分利用了 HANA的优势。 2•新版CKMLCP的功能 • 新版本CKM

52、LCP中步骤优化成选择、准备、结算和过账四个。除了物料状态，新增用于作 业统计的附加列。还包括一个附加列“锁定”，用于为成本核算运行的所有工厂设置期间锁定。 如果设置了锁定，则在关闭期间不能过账货物移动，并且准备和结算的步骤处理物料不需要 排队。但在下一期间更新完成前，过账关账步骤处理物料仍然需要排队。 新增备选评估运行的事务码CKMLCPAVR，如果选用经典AVR，与经典ERP版本相同，也可 以选定四个参考AVR，但是选定以后不能再更改，“并行制造成本COGM”、“单周期运行”、 “运行年初至当前月份”、“滚动运行”四选一。也可以做统计的AVR (Alternative Valuation

53、 Runs)，见 note 2559509。 3、新版CKMLCP的步骤 步骤1 :选择selection •价格确定为“3 ”的所有物料，与该期间过账的货物移动的实际成本计算相关。 •如果作业更新='2 '且作业类型与成本核算运行相关，则包括所有作业类型。 •可以进行并行处理。 步骤 2： 准备 preparation •此步骤准备结算记录，也可以进行重估。 •处理所有物料和作业或仅处理打开的对象，具体取决于处理选项。 •可以进行并行处理。 Treatmg Minerals/ActMiies Already Processed '•- Ptoms^ Again " D

54、o not prcc^M ProcessiriQ Outers -|BatkgT«i]n

55、任何作业（使 没有应用过滤器），反之亦然。 无法同时打开物料和作业的下拉按钮。 如果要重新处理所有物料和作业，则应关闭这两个框。 Proces o丽•汨岭H就曲ate加曲科黑 I?" l7arTvv.ii=i Pfrar Snr- fcSaFarraJc Proress nnly sei&cted Mat@rrafcil,ACLff/t)e& P rocess elected Mat-eirids / na 冉垃丽bes Remove Filter for Activities Fiter For Actr/tes Plant to

56、 匚o吐 Center 丨 B ActMity Type to Busness Pro 匸ess to PracME selected -no JMsterEfc •可以在旧期间中运行“结算”步骤，不再使用KBA 1523233中的解决方法。 您只需调用CKMLCP进行相应的成本核算运行，然后执行这些步骤。如果必须在旧期间运 行过账这一步骤，则必须在FI中打开期间，而物料分类账没有限制。 •新的异常处理参数允许处理，即使前一时段未关闭（旧错误C + 805）：'允许前一时段的打 开状态（异常处理）。 无需手动关闭状态。此参数仅在特殊情况下使用。如果前期未

57、结算物料帐，可以勾选此项强 Uh 制跳过，但是前期补结算必须冲回至未结算期间重新结算，冲销时不勾选重估物料，勾选重 估消费（OBYC-LKW） 执彳丁完成后： •状态已检查并更新如下： •状态错误的物料会收到错误消息并从处理中排除。 •成功处理的物料在准备步骤中接收绿色状态。处理错误的物料在准备步骤中收到状态错误。 •成本顺序确定已集成在准备步骤中。 •显示的结果列表如下： Preparation of Settlement Costing run F0O117 Posti ng peri od 1.2017 19064 苗如dis 鈕叙 Successfully

58、 2 AdMttes Processed Successfuify Cost Sepuence能加x価阳住3册 Costing Levels Mat. Success ^Mat.Eftor I Act.Success EAct.Errar Status 19.060 0 0 0 □ 1 2 0 2 0 □ 2 0 Q 0 □ ・ 19.0&4・ 0・ 1・ C 步骤3：结算settlement •实际成本计算在累计行上完成，并且读取消耗值。 •应用价格限制器逻辑已激活。 •执行循环迭代。 •累积差异分配到消耗或期末库存

59、。 •对于多级结算行，创建相应的输出结算行。 •定期单价是按物料计算的。 •状态已检查并更新： 成功处理的物料在结算步骤中获得绿色状态；处理错误的物料在结算步骤中收到状态错误。 结算参数： •后处理选项：处理全部或仅处理打开的对象。 选项“不处理”通常就足够了，因为如果结算结果通过重新处理输入物料/作业而改变结果， 则结算会重新设置更高级别上的相关物料的状态。 •可以打开/关闭库存覆盖检查stock coverage check （价格限制器逻辑）。 •自动错误管理选项： - >负价格错误 Negative price error - >没有与周期的融合No Converg

60、ence with cycle •支持并行处理。 •下拉按钮仅允许处理指定的物料或作业（请参阅准备步骤）。 •对于物料，可以附加定义成本计算层级和循环次数。这允许从某个成本核算层级重新处理 结算。 Treabna Materia is/Activrties Aready Procesaed O Process Agan ® [>q not process Cheek 匚 tg Coverage Check Automsbc Error Mmnaaemsnt Nenative Pricis;曲比电martivo Price Strategy No Convergence wi

61、th cyde: Cut Crfixal ConnectM>ni5 Prac^^rig Qptiaric 匚 Bfltkgr-gyrCl PrQo

62、 selected Materols f n-o ActMties TO £«lACT«d A court d； / no Mac:«r-abi. 冲 WBS EFement to 7 Sygber CO 冲 Costm gi Level to Cyde Nk>B In Rjj仃 1 ■ to L»Cnf ririrM CHK-W13i- 1 fJX. LrffiHi l：U.bra

63、 VUCuL 1 W IJH J, W2- 1 If »■ " I ■ ■ a a 口 □ 0 ■ 3 3 口 a 0 □ ・ 3 m 11^44 ■ d n m V JTW “ 5 Settlement ruii mBM 'Ct£ £+ I Hi 结果列表和消息日志可用: rtriHd EMat Pauao* Twi I Th* tfpnAu lxh 耳一 I The una:gn< cTpra*«u P'VHJ tiutIm LaK^jnjnocv Jl-^ Fl!!_£<■■ 3 fit«04C vr<>

64、X* 0pr»M« 伽H：科 wM^«!DXWK¥ 朮: 崑・T 時E* * "IKfd HOMS 碎蚊 43•阿 lUTtoM- j* bp^KiJ MlDOl： nm#: 步骤 4：过关账账 post closing （参见KBA2558888） •此步骤根据结算配置过账结算凭证。 •在冲销过账的情况下，读取结账凭证并冲转相应的值。 •如果已设置“重估物料”参数，则结转库存差异将结转并重新评估物料库存。 •物料被锁定，因为该步骤也会更新下一期的数据。见KBA 2693194 •创建FI和ML相关凭证。 •状态更改为已关闭。 •过账逻辑与传统的过账逻辑不同，它使用Push逻辑

65、（同步）而不是Pull逻辑（异步）： 从输入到输出的多级汇总现在发布在输入物料或作业的结算凭证中。在之前版本的过账逻 辑中，只输出物料的凭证中。 作业的结账凭证现在还包括多级汇总和WIP汇总的过账。 Material Ledger Settlement IXK. Hung 2DOT139flZ7 Doc. Dalci EHJ.D2J0L7 Femod 01,2017 user BIGDON CuiTEfill Currencr Cnmp^nY code cutokt EUR. Activity Type/ABC Process Closing g

66、lflOZQd CMtCIfftfl Q5.Q2.20P Period 01.2Q17 User 日苗 DON CurnaiL Cum*ncv CAm^r^' ^uiftn^- EUR 曙2 llij骂 川吕勺宦」I总 昭|| W1P REvahatan Quanta Unit Dff. Price D9i Ed比 Dff, Cuirenc 殆 2 I「Fl 1,2 -|l 吕 j陌 J11 連：・乓 MP P.evJuatm 申 & 5ft_ra：T_oooi RW= F € ISRJtOHJDftl ralf{ Qnnnfflv IJnt Dff. Pnrr Off FsRir Dif. CuFdr * 矗 &3Qrinro Jnyentarp- ■屯 Endpg Ernrentmy ■ 5 Betinnnjj Ct2r2C17 w 硬 OUtDU： 尊旳 957J4- BJR 9S?r74 审阳西 FJR 29八肛 西』4- BJR ELR -寥:庄切“帕[ritf«ntjDrv| 4,00 4,M ELR ■