《会计信息化(用友u810.1)教学课件-项目十采购管理》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计信息化(用友u810.1)教学课件-项目十采购管理（42页珍藏版）》请在装配图网上搜索。
1、 了解销售管理任务、销售业务类型和业务应用模式理解销售管理与其他系统的数据传递关系掌握销售管理日常业务处理方法 一、采购管理的任务有效管理供应商严格管理采购价格可以选择采购流程及时进行采购结算采购执行情况分析采购执行情况分析 采购管理既可以单独使用，也可以与用友ERP-U8供应链管理系统的库存管理、存货核算、销售管理等系统集成使用，采购必然形成应付，因此与财务管理系统中的应付款管理系统有紧密联系，其间的数据关系如图。 采购业务类型采购业务应用模式普通采购业务受托代销业务直运业务可选的采购流程采购退货业务必有订单业务模式 一笔采购业务的发生，应根据不同情况在各个不同系统中完成相应的业务处理和账务
2、处理。普通采购业务适合于大多数企业的日常采购业务，提供对采购请购、订货、到货、入库、采购发票、采购结算和采购付款等全过程管理。 普通采购业务流程图 普通采购数据流程图 小提示！图中“虚线”标注的是可选流程，“实线”标注的是必选流程。如果是必有订单模式，则采购订单必选，且采购入库单、采购发 票必须参照订单生成。 订货入库、收发票结算提出采购要求到货财务处理请购单订货单入库单发票结算单暂估记帐凭证到货单普通采购业务付款单 单货同行的采购业务凭证凭证凭证发票审核、制单（应付款系统）审核、制单结 算制单采购入库单录入（库存管理）采购入库单记账（存货核算）采购入库单审核（库存管理）借：原材料 贷 ：在途
3、物资借：在途物资 应交税费 贷：应付账款借：应付账款 贷：银行存款采购发票录入（采购管理）录入付款单（应付款系统）审核、记账 （总账系统） 采购请购是指企业内部向采购部门提出采购申请，或采购部门汇总企业内部采购需求提出采购清单。请购是采购业务处理的起点，用于描述和生成采购的需求，如采购什么货物、采购多少、何时使用、谁用等内容，同时，也可为采购订单提供建议内容，如建议供应商、建议订货日期等。采购请购单是可选单据，用户可以根据业务需要选用。 采购订单是企业与供应商之间签订的采购合同、购销协议等，主要内容包括采购什么货物、采购多少、由谁供货，什么时间到货、到货地点、运输方式、价格、运费等。它可以是企
4、业采购合同中关于货物的明细内容，也可以是一种订货的口头协议。采购订单是可选单据，根据业务需要选用。 采购到货是采购订货和采购入库的中间环节，一般由采购业务员根据供方通知或送货单填写，确认对方所送货物、数量、价格等信息，以入库通知单的形式传递到仓库作为保管员收货的依据。采购到货单是可选单据，用户可以根据业务需要选用。 采 购 发 票 是 供 应 商 开 出 的 销 售 货 物 的 凭 证 ， 系 统 将 根 据采 购 发 票 确 认 采 购 成 本 ， 并 据 以 登 记 应 付 账 款参照请购单生成订单采 购 发 票现付 转 应 付 帐 款录 入 采 购 发 票 采购入库是指将供应商提供的物料
5、检验（也可以免检）确定合格后，放入指定仓库的业务。在采购业务流程中，入库处理是必须的。 采购结算也称采购报账，是指采购核算人员根据采购发票、采购入库单核算采购入库成本。采购结算从操作处理上分为自动结算、手工结算两种方式，另外运费发票可以单独进行费用折扣结算。 业务内容是采购环节最完整。原始单据类型采购订单入库单采购发票付款存根操作人员权限 采购业务是现付业务，取得采购发票立即付款。 采购类型是包括采购运费的采购业务。 采购类型是跨越结算，且发生采购溢余 一、采购退货业务结算前全额退货结算前部分退货结算后退货 填制退货单红字采购入库单蓝字采购入库单结算成本处理结算说明：a.填制一张全额数量的红字
6、采购入库单。b.把这张红字采购入库单与原入库单进行结算，冲抵原入库单数据。 填制退货单红字采购入库单蓝字采购入库单采购发票结算成本处理结算说明：a、填制一张部分数量的红字采购入库单。b、填制一张相对应的采购发票，其中发票上的数量原入库单数量红字入库单数量。c、把这张红字入库单与原入库单、采购发票进行结算，冲抵原入库单数据。 填制退货单红字采购入库单红字采购发票结算成本处理结算说明：a、填制一张红字采购入库单，再填制一张红字发票。b、把这张红字入库单单与红字发票进行结算，冲抵原入库单数据 若将供应链与固定资产管理共同启用，固定资产采购业务操作处理则不同了，即在采购管理中操作固定资产。 债务重组有以下四种方式：一是以资产清偿债务；二是将债务转为资本；三是修改其他债务条件；四是以上三种方式的组合。 非货币性资产交换业务在会计信息化主要涉及的是固定资产与存货的交换。主要有：我方以货物换入固定资产我方换出固定资产，换入存货 采购业务成本核算的其中情况之一就是暂估业务，即外购入库的货物发票未到，在不知道具体单价时，财务人员应当于期末暂时按估计价格入账。系统设置三种处理方式： 单到补差操作步骤与单到回冲一致，生成的凭证为入库调整单
会计信息化(用友u810.1)教学课件-项目十采购管理
