证券公司通道业务汇总

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1、目录第 一 部 分 、 新 型 平 台 资 管 商 业 模 式 介 绍平 台 资 管 业 务 的 发 源 、 分 类 定 义 、 基 本 原 则 和 方 法第 二 部 分 、 平 台 资 管 业 务 典 型 案 例 “ 6+3”一 、 定 向 股 权 质 押 业 务二 、 政 府 平 台 资 产 支 持 证 券 业 务三 、 小 贷 公 司 信 贷 资 产 支 持 证 券 业 务四 、 定 向 票 据 通 道 业 务五 、 银 证 信 委 托 贷 款 业 务六 、 银 行 信 用 证 划 款 通 道 业 务 七 、 现 金 类 同 业 存 款 业 务八 、 银 证 债 券 分 销 通 道 业

2、务九 、 银 证 保 存 款 类 业 务 目录新型平台资管商业模式介绍 时值2012年，大陆券商利用制度创新下的资管业务平台与通道，在国内利率逐渐市场化、多层次市场及信用体系形成胚胎、金融分业监管和混业经营萌生的大背景下，开始真正做起了以融资带动投资的大投资银行。 由此国内券商向资本中介大举转型，大量类贷款、类信托业务被包装成新型商业模式，有效增强和补充了盈利能力，改善了盈利结构，金融市场的综合资源开始新一轮的流动和分配。 机遇难得，稍纵即逝。 做 银 行行 长 和信 托 老总 找 到 业务 发 展的 新 方向 做 好 0到 1 并同 类 复制 窗 口 设计 和 整体 设 计 开 拓思 路 研

3、 究梳 理有 效实 践结 构设 计平台资管业务资产支持证券（ 如股权质押、信贷及小贷资产转让、政府平台资产证券化等）通道类（ 如 银行票据、银证信业务、债券分销业务、同业存款业务等） 三、新策略：传统投资交易驱动向新型融资业务拉动转变类信托、类债券、类PE、类银行、类资产证券化做“五类”业务银证、信证、政证、企证、保证合作实现五类合作业务趋势：资管经纪化 以撮合投融资、解决实体经济融资需求为宗旨，以提供预测收益率产品、满足居民财富管理的现实诉求为目的，由券商资管在一法两则制度创新背景之下，借助定向和定向理财通道创新发展起来的新型资管业务。 业务属性覆盖类信托、类资产证券化、类银行等诸多领域，是

4、实现新形势下银证合作、信证合作、政证合作、企证合作、保证合作的重要载体。四、平台资管业务定义： 1、要有清晰、合法合规的交易关系2、要有效保障管理资产的安全，确保到期足值清算3、要价格合理，既覆盖成本产生效益，又要提高竞争效率4、要有可复制性和推广价值 精熟业务规则、深入混业市场、敏锐发现需求、善于沟通营销 要善于扩大和涉足大金融圈、大实业圈、大政治圈（政府、人大、政协）。站在资本中介的高度找项目、卖平台、买理念。理 解 资 本 中介 的 内 涵 3+6模式的规则及其衍生 在现有条件下，熟悉业务的尽职调查、立项审核、签约运作等关键环节的的规则与流程精 熟 业 务 规则 与 流 程 平台资管业务

5、典型案例“6+3” 通道中介类资产支持证券类 股票质押回购式定向资产管理计划是指以股票质押为保障，对股票收益权进行转让和约定回购的定向资产管理计划。 管理人发行定向计划募集资金，资金用于购买融资方的股票收益权，融资方与管理人、托管人签署相关协议，约定回购该收益权，并用质押股票担保。管理人负责盯市监控和履约管理，在发生违约的情况下，通过实现质权及其他救济措施，确保委托人权益得以保护。 定向计划引入现行集合理财产品成熟的发行方式与制度安排，通过股票收益权的转让与约定回购，实现投资与融资的定向连接。 典 型 案 例 1： 股 票 质 押 回 购 式 定 向 资 产 管 理 计 划 目前中小企业融资难

6、、融资贵，银行信贷规模有限，民间借贷和信托质押成本高企，股权质押回购定向资产管理计划提供了继IPO与再融资之外的又一融资渠道，盘活了股票资产的融资效用。依托资管平台设立，采用定向计划通道，运用公司风险评估与控制、额度管理、资信管理、盯市与履约管理等五大管控体系，安全快捷地实现投融资撮合。 对融资客户，定向资管的比较优势是：成本相对较低、资金用途宽松、操作简捷、可附加市值管理。对投资者，定向资管的比较优势更明显：介入门槛低（100万）、保障措施更有力（行政许可的高效处置）、理财收益更加稳定。 （1）沪深A股，质押率不高于50%； （2）非 ST、*ST 股票；（3）证券流通市值不低于8亿元，股东

7、人数不少于2000人；（4）过去 12个月累积涨幅不超过100%；（5）非法律、法规限制的禁止交易股票； （6）公司财务表现稳健，无重大财务风险，最近一年不存在违法违规事件；（7）被质押的一家上市公司股票不得高于该上市公司全部流通股票的30%；（8）公司接受的用于质押的一家上市公司股票，不得高于该上市公司全部流通股票的30%，且符合减持规定。单融资方用于质押的一家上市公司股票，不得高于该上市公司全部流通股票的30%，且符合减持规定。 信用风险市场风险流动性风险操作风险异常情况风险事前融资方资格审查；标的股票池管理；项目融资额度限制；产品期限控制。融资比例控制；标的股票池管理。 标的股票池流动性

8、管理；限制单一融资方、单一证券等集中度。规范岗位设置、流程设计，制定业务应急预案、隔离制度；制定应急预案事中融资方报告义务；定期跟踪融资方履约能力；追加保证金进行盯市监控和履约保障管理动态监控评估；跟踪调研重要业务双人双岗复核制、业务授权及时报告、有效处置异常事件事后提前回购；申请法院强制执行； 追偿机制。申请法院强制执行；追偿机制；事后评估。申请法院对融资方的资产采取保全。产品清算二次分配定期开展业务检查定期评估异常情况处置预案的有效性 五大风控管理体系标的证券评估管理 融资额度管理资信管理盯市与履约管理客户适当性管理 保障投资者利益！ 股 票 质 押 回 购 式 定 向 资 产 管 理 计

9、 划融资方资信审核质押股票评估 资管业务决策委员会审定合同文本及签约证监会产品报备产品发行并成立股票质押盯市与履约管理 股票解质押违约处置计划结束融资方委托人 业务申请订立协议 申购定向计划份额通知采取履约措施资金结算计划终止资金清算 收益分配融资额度审定 典 型 案 例 2： 政 府 平 台 资 产 支 持 证 券 业 务 通过发起若干小集合资产管理计划募集资金，用于购买表内信托计划，受让某政府平台金融资产（债权、应收账款等），并由该政府平台到期约定回购。当出现未能按时回购的违约风险时，该政府平台金融资产收益权产生的现金流可作为还本付息保证。政府平台以其可处置资产作为偿还抵押，抵押率不超过5

10、0%。 通过这一安排，既为投资者提供较高预期收益，同时又为政府平台项目提供便利的融资途径、盘活政府平台资产的目的。 典 型 案 例 2： 政 府 平 台 资 产 支 持 证 券 业 务 “小集合+信托计划”：用小集合募集资金，设立和投资信托计划。立项要点：详实的项目尽职调查和专业分析报告，项目可行性论证，落实有效可靠地融资保障措施，产品方案设计。近年来，各地方政府平台拥有各种类型、资质良好的建设资产，同时又具有持续的现金回报与财政支持。政府平台资产亟待通过资管平台证券化产品，解决融资难题，促进地方政府的基本建设。 典 型 案 例 2： 政 府 平 台 资 产 支 持 证 券 业 务投资者管理人

11、XX证券信托公司政府平台募集资金成立资产管理小集合 成立信托计划资产抵押、质押 约定回购购买小集合政府平台融资方以其储备土地等资产为偿还义务设定抵押，抵押率不超过50%。地方财政局出具承诺函，拨付资金定向用于约定回购，地方人大常委会出决议，将还款列入财政预算。 典 型 案 例 2： 政 府 平 台 资 产 支 持 证 券 业 务 1、XX证券发起设立小集合，募集资金用于购买信托公司发起设立的信托计划。2、信托公司向政府平台受让某金融资产（债券、应收账款等），融资方承诺溢价回购并按季预付溢价金额。3、地方政府财政局出具承诺函，拨付资金定向用于约定回购，地方 人大常委会出决议列入财政预算。4、融资

12、方以其储备土地等资产做为偿还义务设定抵押，抵押率不超过50%。 典 型 案 例 3： 小 额 贷 款 公 司 信 贷 资 产 支 持 证 券 通过定向资产管理计划，购买小额贷款公司的信贷资产包，由信贷资产包产生的现金流作为还本付息的基础。当信贷资产包内出现违约或损失风险时，小贷公司为优先级的本金及预期收益提供补足承诺，同时担任小额信贷资产服务机构. 小贷的主发起人或第三方为优先级投资者的本金和预期收益进行全额担保质押。 通过这一安排，为投资者实现预期收益投资，同时达到为企业提供融资的目的。 典 型 案 例 3： 小 额 贷 款 公 司 信 贷 资 产 支 持 证 券 近年来，小贷公司的数量和规

13、模实现了突破性增长。小贷公司为解决小微企业融资难、融资贵发挥了重要作用，但是小贷公司在资金来源和贷款额度等多方面限制，存在巨大的融资需求。小贷公司通过信贷资产支持证券方式融资，可形成高效、滚动扩张融资的主渠道。因此市场潜力巨大，浙江区域尤为突出。 典 型 案 例 3： 小 额 贷 款 公 司 信 贷 资 产 支 持 证 券优先级投资者：8 0 %（客户） 分级资产管理计划（XX证券）优先份额：次级份额=8 :2 XX银行认购次级份额获得定向计划资产支付优先级本金及预期收益后的剩余部分小贷公司小额信贷资产（基础资产包）购买小贷存量贷款资产包并进行资产后续滚动投资获得资产回收款次级投资者：2 0

14、%（小贷公司）小贷公司认购优先级份额优先获得本金偿付和固定投资收益小贷公司为优先级的本金及预期收益提供补足承诺，同时担任小额信贷资产服务机构. 小贷的主发起人或第三方为优先级投资者的本金和预期收益进行全额担保质押。托管 采用结构化设计： 结构化分层是一种内部增信措施和有限本金保障机制 优先级向偏好固定收益的适当性客户销售，次级由融资方认购，用于保本息。 在偿付顺序上，次级劣后于优先级受偿，但所有剩余利益均归于次级 典 型 案 例 3： 小 额 贷 款 公 司 信 贷 资 产 支 持 证 券对融资小贷公司，可突破在资金来源及贷款额度方面的多重限制，拓宽其融资渠道，并滚动发展贷款规模。对投资者，此

15、业务能提供本金和收益有足够安全保障的预期收益产品，与1年期评级为AA-的企业债5.05%的收益率相比，此类项目有8%左右的较高收益率，弥补了流动性相应不足的溢价。 小贷公司筛选原则 小贷公司注册成立并运营2年以上，注册资本为1亿元以上 股东出资真实，贷款操作规范 信贷管理规范，贷款合同及抵押质押手续完备 经营状况良好： 已发放贷款中违约率低于地区平均水平 资金周转较快 小贷公司主要股东或第三方愿意为信贷资产提供担保质押 小贷公司通过本计划进行融资，接受工商部门的监管，并通过规定程序报备其来源和金额 标的信贷资产为小贷公司真实、合法、有效所有，未设置任何抵押、质押等担保物权或任何其他权利负担 五

16、级分类为正常类 标的信贷资产未发生本金逾期，且对应的借款人在原始权益人的支付结算平台上未发生不良贷款记录 单笔受让标的资产金额不高于100万元 单笔受让标的资产的年化收益率不低于10% 贷款到期日不得晚于定向计划期限届满之前 典 型 案 例 3： 小 额 贷 款 公 司 信 贷 资 产 证 券风险点及控制措施 本产品的业务风险主要集中于基础资产即小额信贷资产的信用风险。我们通过四个层次来控制基础资产的信用风险： 1、原始权益人小贷公司对借款人的严格审核 2、资产转让环节进行严格的筛选 3、产品采用内部分级和外部差额补足两种增信模式，为优先级的本金及收益安全提供保障 小贷公司将用自有资金购买全部

17、次级份额。次级份额在优先级份额全部本金和预期收益偿付完毕后才能进行分配。 如果出现不足情况，小贷公司为优先级的本金及预期收益提供补足承诺. 小贷的主发起人或第三方为优先级投资者的本金和预期收益进行全额担保质押。 典 型 案 例 3： 小 额 贷 款 公 司 信 贷 资 产 证 券确定项目：包括信贷资产尽职调查、确定融资成本、期限、增信措施等 与融资方签订一系列协议：资产转让合同、资产服务合同、担保函等 发行计划，与A系列定向投资者签订定向资产管理合同，与融资方签订定向资产管理合同，与托管银行签订托管协议 计划成立，以委托资产购买信贷资产包由融资方提供标的信贷资产的日常管理，包括但不限于台账管理

18、、资金划付、催收、保存档案、诉讼等；管理人实时监控信贷资产的不良率计划到期，融资方将信贷资产回收的本金和利息支付到计划账户；如果出现不足情况，小贷公司为优先级的本金及预期收益提供补足承诺. 小贷的主发起人或第三方为优先级投资者的本金和预期收益进行全额担保质押。计划结束 1、收费低：管理费0.1-0.3%，托管费行业最低0.03%。2、流程迅速便捷，款项划拨无缝对接。3、业务操作合规严谨，资金安全至上。4、一揽子通道业务，提供全方位服务。 典 型 案 例 4： 定 向 票 据 通 道 业 务 定向票据通道业务是指以委托人出资，成立购买指定票据的定向通道业务。 定向票据业务的本质是为提升银行的放贷

19、能力，优化银行报表的结构 典 型 案 例 4： 定 向 票 据 通 道 业 务 2011年6月，银监会向各地银监局下发关于切实加强票据业务监管的通知，叫停银行业金融机构通过信托通道办理票据贴现及转贴现行为，银信合作的票据业务需要借道而行。 典 型 案 例 4： 定 向 票 据 通 道 业 务对委托人（银行）: 扩大实际票据业务规模与收入，优化报表结构对管理人（券商）: 扩大资管规模和业务收入对托管人（银行）: 扩大托管规模和业务收入 顺德农商行-定向票据通道项目 典 型 案 例 4： 定 向 票 据 通 道 业 务票 据资 金委 托 人（ 出 资 人 ） 管 理 人转 让 人（ 出 票 人 ）

20、 托 管 人 成立定向资产管理计划票据权益转给过桥行购买票据（收益权）票据（收益权）转移到定向资产管理计划票据到期托收后回托管户清算 典 型 案 例 4： 定 向 票 据 通 道 业 务（1）票据类型最好为银行承兑汇票，但是不排斥商业承兑汇票（如存单质押式创新）； （2）单批票据规模不低于2亿；（3）单批票据统一到期结算，结算日以该批票据最后到期日为准；（4）银行承兑汇票或商业承兑汇票最好由委托人或者托管人之一背书转让；（5）定向票据业务为纯通道业务，出资方（委托人）和出票方（转让人）两头在外； （6）定向票据业务管理费年化不得低于0.08%，一般管理费年化0.1%； 定向票据通道业务已完成首

21、单突破，可推广复制。 典 型 案 例 4： 定 向 票 据 通 道 业 务操作风险票据风险政策风险通过服务合同转移风险操作前沟通明确 业务流程，操作时录音电话确认核对事先沟通+电话确认双保险将票据的托收、真伪鉴别、核定数量的责任转移给委托人，由其承担票据托收管理责任 落实好与委托人确认符合定向细则 典 型 案 例 4： 定 向 票 据 通 道 业 务前期沟通 清算、托收、项目结束开户资料准备、银行准入业务操作法务流程核对票据划款交收流程确定托管银行 票据类型票据规模业务角色联络人费率以直贴为切入点2亿以上委托人 托管行1-1.5 确定合同版本 典 型 案 例 5： 银 证 信 委 托 贷 款

22、业 务 银证信通道业务是指银行借道券商定向产品通道，转入信托投放贷款的业务，既优化银行报表结构，又增加贷款收入。 银证信委托贷款业务本质为提升银行放贷能力，优化银行报表结构。 典 型 案 例 5： 银 证 信 委 托 贷 款 业 务 银监会2010年发布中国银监会关于规范银信合作理财合作业务有关事项的通知，要求融资类业务余额占银信理财合作业务余额的比例不得高于30%，限制了银行理财直接对接信托的通道，因此需要银行需要借助券商资管通道。 典 型 案 例 5： 银 证 信 委 托 贷 款 业 务对委托人（银行）: 扩大实际贷款业务规模与收入，实现信贷资产出表或表外定向贷款对管理人（券商）: 扩大资

23、管规模和业务收入对托管人（银行）: 扩大托管规模和业务收入 典 型 案 例 5： 银 证 信 委 托 贷 款 业 务资金委托银行（A银行）管理人XX证券信托公司B银行或B银行指定客户委托成立定向资产管理计划 委托设立单一资 金信托计划 向B银行指定客户发放信托贷款或受让B银行存量信贷资产B银行出具承诺函，承诺保本保收益 典 型 案 例 5： 银 证 信 委 托 贷 款 业 务合格投资者管理人XX证券通过A银行委托贷款指定客户委托成立定向资产管理计划 定向资产管理计 划委托贷款 向A银行指定客户发放信托贷款或受让A银行存量信贷资产A银行出具承诺函，承诺保本保收益 典 型 案 例 5： 银 证 信

24、 委 托 贷 款 业 务（1）资金委托银行，主要是银行的金融市场部和同业部，资金成本大致在5.5%-6%；（2）信贷资产出表需求银行资金成本目前在6%-6.5%左右 。 银证信委托贷款业务特点是效率高、规模大，。各网点可利用多年银证合作的基础和关系，快速复制推广。 银证信业务仅为出资银行与信托公司提供定向通道，信贷资产风险由信托公司及介绍银行承担，券商相关风险极低。且立项周期短、规模较大、运作成熟，各位地区很容易上手。 典 型 案 例 5： 银 证 信 委 托 贷 款 业 务由资金委托银行（A银行）以同业资金/自有资金/理财资金委托XX证券成立定向资产管理计划； XX证券定向资产管理计划作为单

25、一委托人委托信托公司设立单一资金信托计划； 信托公司用受托资金向B银行指定客户发放信托贷款，或者受让B银行存量信贷资产。 典 型 案 例 6： 银 行 信 用 证 划 款 通 道 业 务 银行信用证划款通道业务是开证行为不挤占表内信贷额度、扩大存款规模，借助券商资管定向通道进行的银行间信用证划款业务，其本质是突破贷款规模的限制，扩大表外资产。 典 型 案 例 6： 银 行 信 用 证 划 款 通 道 业 务 银行信用证划款通道业务是商业银行在同业代付方式上的业务创新（银监会关于规范同业代付业务管理的通知要求同业代付具有真实贸易背景、真实会计处理和真实受托支付），此创新必须借道券商资管通道。 典

26、 型 案 例 6： 银 行 信 用 证 划 款 通 道 业 务对委托银行：获得同业资金投资渠道，赚取利差对开证银行: 不挤占表内信贷额度，扩大存款规模（国内信用证结算办法要求信用证的保证金存款不低于20%，目前各行平均为40%）对应收账款转出行：不挤占表内信贷额度，赚取利差对管理人（券商）: 扩大资管规模和业务收入 对托管人（银行）: 扩大托管规模和业务收入 典 型 案 例 6： 银 行 信 用 证 划 款 通 道 业 务资金委托银行（A银行）管理人XX证券信用证项下应收账款转让行（B银行）开证行（C银行）委托成立定向资产管理计划 投资于信用证项 下应收账款收益权，并委托B银行担任托收行信用证

27、受益企业委托代理协议 信用证到期时由开证行见证付款 开立信用证C银行出具承诺函，承诺保本保收益 典 型 案 例 6： 银 行 信 用 证 划 款 通 道 业 务 1、由资金委托银行（A银行）以理财资金委托XX证券成立定向资产管理计划； 2、XX证券作为定向资产管理计划的管理人将委托资产投资于B银行的信用证项下应收账款收益权 3、信用证到期后，由开证行（C银行）对信用证进行到期兑付，到期兑付资金由B银行托收后返还定向计划，再通过定向计划返还委托银行； 4、委托银行通常要求开证行以保函方式或者定向计划收益权远期转让的方式对信用证进行兜底。 典 型 案 例 7： 银 行 一 天 存 款 通 道 业

28、务 A银行在月末用资金参与一天定向计划，借道券商资管定向通道存入B银行，银行双方约定同业存款利息。第二天，定向计划结束。资金回到委托行。此业务能为银行同业时点存款考核提供便利，也促进了券商和银行之间的合作关系，有效积累资源。 典 型 案 例 7： 银 行 一 天 存 款 通 道 业 务 现金类同业存款业务的本质是在利率市场化进程缓慢的背景下，通过市场化的利率议价吸引储蓄，缓解银行的流动性压力，完成时点同业存款考核。 典 型 案 例 7： 银 行 一 天 存 款 通 道 业 务存入银行: 扩大存款规模，缓解流动性压力和同业存款考核压力对管理人（券商）: 扩大资管规模和业务收入对托管人（银行）:

29、扩大托管规模和业务收入 典 型 案 例 7： 银 行 一 天 存 款 通 道 业 务资金委托银行（A银行）管理人XX证券B银行委托成立定向资产管理计划 同业存款 B银行为促时点存款，B银行与资金委托银行（A银行）协定同业存款利率，并借道券商定向通道进行资金转存的一项可持续的通道业务。 典 型 案 例 7： 银 行 一 天 存 款 通 道 业 务第一步第二步第三步由资金委托银行（A银行）以理财资金委托XX证券成立定向资产管理计划； XX证券作为定向资产管理计划的管理人将委托资产投向B银行的同业存款，期限利率与银行商定； 该笔存款到期后资金通过券商定向计划回到委托银行账户。 典 型 案 例 8：

30、银 证 债 券 类 业 务 券商通过发行定向计划参与银行债券的分销，为客户提供较高收益率固定收益产品，并为客户提供质押再融资。第一，客户通过参与券商资管定向购买债券，比直接在银行购买债券能获得更高的收益率。第二，通过定向计划参与债券的分销，可以突破10%的限制。第三，作为银行债券分销商的券商之间可以进行分销交换。即使某券商没有参加优质债券的销售，也有机会通过分销交换而买到优质债券。第四，客户购买的债券还可以用来做质押回购式融资。 第五，借此积累客户资源。 典 型 案 例 8： 银 证 债 券 类 业 务对投资者: 提供比直接购买更高的收益率，突破10%的限制，质押式回购为客户提供融资途径。对管

31、理人（券商）: 扩大资管规模和业务收入对托管人（银行）: 扩大托管规模和业务收入可一举两得，既可缓解银行债券分销压力，又可为投资者提供附加收益债券产品，并为购债人提供再质押融资。 典 型 案 例 8： 银 证 债 券 类 业 务投资者管理人XX证券银行委托成立定向资产管理计划 投资债券 债券分销分销费返还债券收益 典 型 案 例 8： 银 证 债 券 类 业 务由投资者委托XX证券成立定向资产管理计划XX证券作为定向资产管理计划的管理人将委托资产投资于银行分销的债券可以借助定向计划突破10%的限制，客户也可用购买的债券进行质押式回购获得融资 典 型 案 例 9： 银 证 保 业 务 银证保存款

32、业务的本质是在利率市场化进程缓慢的背景下，借道券商资管和保险公司，突破利率管制，扩大存款规模。 典 型 案 例 9： 银 证 保 业 务 中国人民银行规定，保险资产管理公司的存款不属于金融机构的同业存款，而是一般性存款，在计算存贷比的时候，可计入银行存款规模。银行通过此业务可优化业务指标，扩大一般存款规模。 典 型 案 例 9： 银 证 保 业 务对存入银行: 扩大存款规模，缓解流动性压力和存贷比考核压力对管理人（券商及保险公司）: 扩大资管规模和业务收入对托管人（银行）: 扩大托管规模和业务收入 典 型 案 例 9： 银 证 保 业 务资金委托银行（A银行）管理人XX证券保险资产管理公司A或B银行委托成立定向资产管理计划 协议存款投资于保险资产 管理公司的资产管理计划 典 型 案 例 9： 银 证 保 业 务 该笔存款到期后资金通过保险资产管理计划和券商定向计划回到委托银行账户1 由资金委托银行（A银行）以理财资金委托XX证券成立定向资产管理计划2 XX证券作为定向资产管理计划的管理人将委托资产投资于保险资产管理公司的资产管理计划3 保险资产管理公司资产管理计划以保险公司名义存入B银行的协议存款，实现通道收入。4 该笔存款到期后资金通过保险资产管理计划和券商定向计划回到A银行账户 谢谢！