国际结算双语课件第八章_贸易融资

International factoring International forfaitingExport creditOther short-term trade financing forms：credit line、inward bills、delivery against bank guarantee、usance credit payable at sight、bills purchased、discounting、packing loanChapter eight Trade financingGeneration of international factoringConcept and functionsTypes of international factoringBasic partiesProcedures Characteristics of two-factor systemInternational factoring 请思考：既然信用证是一种对进出口双方较为平衡的结算方式，请思考：既然信用证是一种对进出口双方较为平衡的结算方式，为什么保理业务还有应用和发展？为什么保理业务还有应用和发展？Fierce competition and the formation of buyers marketApplication of modern telecommunication International factoring institution and rules on factoring business 国际保理商联合会（国际保理商联合会（Factors Chains International）保理惯例规则保理惯例规则Generation of international factoring国际保理（国际保理（International FactoringInternational Factoring）是是一一项项综综合合性性金金融融服服务务。在在保保理理业业务务中中，卖卖方方将将其其现现在在或或将将来来的的基基于于其其与与买买方方订订立立的的货货物物销销售售/服服务务合合同同所所产产生生的的应应收收帐帐款款转转让让给给保保理理商商（提提供供保保理理服服务务的的金金融融机构），由保理商为其提供下列服务中的至少两项：机构），由保理商为其提供下列服务中的至少两项：贸易融资贸易融资(Trade Financing)(Trade Financing)销售分户账管理销售分户账管理(Maintenance of Sales Ledger)(Maintenance of Sales Ledger)应收帐款的催收应收帐款的催收(Collection from Debtors)(Collection from Debtors)信信用用风风险险控控制制与与坏坏账账担担保保(Credit(Credit Control Control and and Full Full Protection against Bad Debts)Protection against Bad Debts)Concept and functions益益 处处对出口商对出口商对进口商对进口商增增加加营营业业额额对对于于新新的的或或现现有有的的客客户户提提供供更更有有竞竞争争力力的的O/AO/A、D/AD/A付付款款条条件件，以拓展海外市场，增加营业额以拓展海外市场，增加营业额利利用用O/AO/A、D/AD/A优优惠惠付付款款条条件件，以以有有限限的的资资本本，购购进进更更多多货货物物，加快资金流动，扩大营业额加快资金流动，扩大营业额风险保障风险保障进进口口商商的的信信用用风风险险转转由由保保理理商商承承担担，出出口口商商可可以以得得到到100%100%的的收汇保障收汇保障纯纯因因公公司司的的信信誉誉和和良良好好的的财财务务表表现现而而获获得得进进口口商商的的信信贷贷，无无须抵押须抵押节约成本节约成本资资信信调调查查、帐帐务务管管理理和和帐帐款款追追收收都都由由保保理理商商负负责责，减减轻轻业业务务负担，节约管理成本负担，节约管理成本省省却却了了开开立立信信用用证证和和处处理理繁繁杂杂文件的费用文件的费用简化手续简化手续免免除除了了一一般般信信用用证证交交易易的的繁繁琐琐手续手续在在批批准准信信用用额额度度后后，购购买买手手续续简化，进货快捷简化，进货快捷扩大利润扩大利润由由于于出出口口额额扩扩大大、降降低低了了管管理理成成本本、排排除除了了信信用用风风险险和和坏坏帐帐损失，利润随之增加损失，利润随之增加由由于于加加快快了了资资金金和和货货物物的的流流动动，生意更发达，从而增加了利润生意更发达，从而增加了利润根据是否保留追索权：追索权保理（根据是否保留追索权：追索权保理（Recourse Factoring）、无追索）、无追索权保理（权保理（Non-Recourse Factoring）判断标准：判断标准：保理商是否为客户核定信用额度和提供坏账担保保理商是否为客户核定信用额度和提供坏账担保根据是否提供融资：到期保理（根据是否提供融资：到期保理（Maturity Factoring）、融资保理）、融资保理（Financed Factoring）判断标准：判断标准：是否在到期日之前预付给出口商不超过发票金额是否在到期日之前预付给出口商不超过发票金额90的货款的货款根据保理商是否公开：公开保理（根据保理商是否公开：公开保理（Disclosed Factoring）、隐蔽保理）、隐蔽保理（Undisclosed Factoring）判断标准：判断标准：出口商是否以书面形式通知客户保理商的参与，指示其将货款付给出口商是否以书面形式通知客户保理商的参与，指示其将货款付给保理商保理商根据运作机制：单保理（根据运作机制：单保理（Two-Factor System）和双保理（）和双保理（Single-Factor System）Types 当事人：当事人：出口商出口商/债权人债权人(Export Supplier)(Export Supplier)进口商进口商/债务人债务人(Import Buyer)(Import Buyer)出口保理商（出口保理商（Export FactorExport Factor）进口保理商（进口保理商（Import FactorImport Factor）Basic parties1 1、出口商寻找有合作前途的进口商出口商寻找有合作前途的进口商 2 2、向向出出口口保保理理商商提提出出叙叙做做保保理理的的需需求求并并要要求求为进口商核准信用额度为进口商核准信用额度 3 3、出出口口保保理理商商要要求求进进口口保保理理商商对对进进口口商商进进行行信用评估信用评估 4 4、如如进进口口商商信信用用良良好好，进进口口保保理理商商将将为为其其核核准信用额度准信用额度 5 5、如如果果进进口口商商同同意意购购买买出出口口商商的的商商品品或或服服务务，出口商开始供货出口商开始供货6 6、出口商向出口保理商提示和寄送单据、出口商向出口保理商提示和寄送单据 7 7、出口保理商通知进口保理商有关发票详情、出口保理商通知进口保理商有关发票详情 8 8、如如出出口口商商有有融融资资需需求求，出出口口保保理理商商付付给给出出口商不超过发票金额的口商不超过发票金额的90%90%的融资款的融资款 9 9、进进口口保保理理商商于于发发票票到到期期日日前前若若干干天天开开始始向向进口商催收进口商催收 1010、进口商于发票到期日向进口保理商付款、进口商于发票到期日向进口保理商付款 1111、进口保理商将款项付出口保理商、进口保理商将款项付出口保理商 1212、如如果果进进口口商商在在发发票票到到期期日日9090天天后后仍仍未未付付款款，进口保理商做担保付款进口保理商做担保付款 1313、出出口口保保理理商商扣扣除除融融资资本本息息(如如有有)及及费费用用，将余额付出口商将余额付出口商 Procedures规定出口商与出口保理商各自的权利和义务，主要内容：规定出口商与出口保理商各自的权利和义务，主要内容：有效期限有效期限额度的申请与核准额度的申请与核准出口商对应收账款及转让的保证出口商对应收账款及转让的保证信用额度的变更和取消信用额度的变更和取消融资和付款融资和付款保理费用保理费用:融资贴现率、保理费率（进口保理商较高）融资贴现率、保理费率（进口保理商较高）仲裁条款仲裁条款出口保理业务协议出口保理业务协议适合的贸易方式：适合的贸易方式：O/AO/A、D/AD/A在核准的额度内成交、发货在核准的额度内成交、发货出口保理商对出口商融资是否有追索权出口保理商对出口商融资是否有追索权发票上应注明债权转让条款，并出据债发票上应注明债权转让条款，并出据债权转让通知书权转让通知书费用较高：费用较高：1 12 2如有贸易纠纷，保理商将解除担保责任如有贸易纠纷，保理商将解除担保责任付款有时较迟付款有时较迟Notes 应收账款债权两次转让应收账款债权两次转让进口保理商调查进口商的资信进口保理商调查进口商的资信并核准信用额度并核准信用额度实际承担信用风险和承担坏账担保的，实际承担信用风险和承担坏账担保的，也是进口保理商也是进口保理商Characteristics of two-factor systemGeneral introductionOrigin and evolution of forfaitingConcept functionCharacteristics Parties and proceduresComparisons with international factoringForfaiting 福费廷（福费廷（Forfaiting)Forfaiting)也称包买票据或票据买断，指包也称包买票据或票据买断，指包买商买商(Forfaiter)(Forfaiter)从出口商那里无追索权地购买由银行从出口商那里无追索权地购买由银行承兑承兑/承付或保付的远期汇票或本票，而向出口商提供承付或保付的远期汇票或本票，而向出口商提供融资的业务。融资的业务。基本特点：基本特点：远期票据应产生于销售货物或提供技术服务的经常远期票据应产生于销售货物或提供技术服务的经常贸易项下；贸易项下；出口人放弃一切票据权利（在票据上加注出口人放弃一切票据权利（在票据上加注“无追索无追索权权”），而包买商放弃对出口人的追索权；），而包买商放弃对出口人的追索权；是一项中长期融资业务，少则半年，多则十年是一项中长期融资业务，少则半年，多则十年 Concept 终终局局性性融融资资便便利利福福费费廷廷是是一一种种无无追追索索权权的的贸贸易易融融资资便便利利，一一旦旦取取得得融融资资款款项项，就就不不必必再再对对债债务务人人偿偿债债与与否否负负责责；同同时时不不占用银行授信额度。占用银行授信额度。改改善善现现金金流流量量将将远远期期收收款款变变为为当当期期现现金金流流入入，有有利利于于您您改改善善财财务务状状况况和和清清偿偿能能力力，从从而而避避免免资资金金占占压压，进进一一步步提提高高筹筹资资能力；能力；节节约约管管理理费费用用您您不不再再承承担担资资产产管管理理和和应应收收帐帐款款回回收收的的工工作作及费用，从而大大降低管理费用；及费用，从而大大降低管理费用；提提前前办办理理退退税税-办办理理福福费费廷廷业业务务后后您您可可立立即即办办理理外外汇汇核核销销及及出口退税手续。出口退税手续。规规避避各各类类风风险险叙叙做做福福费费廷廷业业务务后后，您您不不再再承承担担远远期期收收款款可可能产生的利率、汇率、信用以及国家等方面的风险；能产生的利率、汇率、信用以及国家等方面的风险；增增加加贸贸易易机机会会您您能能以以延延期期付付款款的的条条件件促促成成与与进进口口商商的的交交易易，避免了因进口商资金紧缺无法开展贸易的局面；避免了因进口商资金紧缺无法开展贸易的局面；实实现现价价格格转转移移可可以以提提前前了了解解包包买买商商的的报报价价并并将将相相应应的的成成本本转移到价格中去，从而规避融资成本转移到价格中去，从而规避融资成本。Function 商品类别：商品类别：capital goods资本性货物资本性货物交易规模：交易规模：不仅适用于大额资本性交易，也适用于小额交不仅适用于大额资本性交易，也适用于小额交易，但金额越小，融资成本越高易，但金额越小，融资成本越高 还款方式：还款方式：分期偿付，最常见是一系列半年期的票据分期偿付，最常见是一系列半年期的票据票据类型：票据类型：time draft,P/N担保形式：担保形式：银行承兑、加注银行承兑、加注“保证保证”、银行出具独立的保、银行出具独立的保函或备用证函或备用证 实务中，包买商购买的主要是远期信用证下经开证行或实务中，包买商购买的主要是远期信用证下经开证行或保兑行承兑的汇票保兑行承兑的汇票担保人资格：担保人资格：Costs：discount interest、commission、commitment fee（承诺期，协议签订后，直到出口商向包买商交单贴现这段（承诺期，协议签订后，直到出口商向包买商交单贴现这段时间）、时间）、option fee、days of grace feeCharacteristics 出口商出口商进口商进口商担保人担保人包买商：包买商：初级、二初级、二级包买商级包买商Parties and procedures相同点：相同点：同属融资结算业务，出口商在收款期前获得货款；同属融资结算业务，出口商在收款期前获得货款；只要交易正当、不受争议，交易中的信用和国家风险等由保理商只要交易正当、不受争议，交易中的信用和国家风险等由保理商和包买商承担。和包买商承担。不同点：在贸易领域和融资期限上有互补性不同点：在贸易领域和融资期限上有互补性 在贸易领域上，保理业务主要适用于持续进行的日常消费品在贸易领域上，保理业务主要适用于持续进行的日常消费品和劳务的交易；福费廷业务主要针对金额较大的资本性货物和劳务的交易；福费廷业务主要针对金额较大的资本性货物 在融资期限上，保理业务取决于赊销期限，多为在融资期限上，保理业务取决于赊销期限，多为16个月的个月的短期短期融资；福费廷业务的融资期限至少短期短期融资；福费廷业务的融资期限至少6个月以上，中长期融个月以上，中长期融资资 风险承担的方式不同，保理业务在进口保理商核定的额度内风险承担的方式不同，保理业务在进口保理商核定的额度内发货，不需另外提供担保；而福费廷业务金额大期限长，需第三发货，不需另外提供担保；而福费廷业务金额大期限长，需第三者担保者担保 融资金额不同融资金额不同Comparisons with international factoring出口信贷出口信贷是一国为支持本国大型设备的出口，以利息补贴或风是一国为支持本国大型设备的出口，以利息补贴或风险担保的形式对银行给予金融支持，使其向出口商或险担保的形式对银行给予金融支持，使其向出口商或买方提供低息贷款，来达到扩大出口的信贷手段。买方提供低息贷款，来达到扩大出口的信贷手段。特点：特点：具有官方性质，体现国家意志，贯彻产业、贸易政策具有官方性质，体现国家意志，贯彻产业、贸易政策金额大、期限长、利率优惠金额大、期限长、利率优惠贷款具有制定用途贷款具有制定用途与出口信用保险相结合与出口信用保险相结合贷款金额为合同金额的贷款金额为合同金额的80808585，余下要求买方预付，余下要求买方预付形式形式出口卖方信贷出口卖方信贷 出口地银行对出口商提供中长期优惠信贷，以支持出口地银行对出口商提供中长期优惠信贷，以支持出口商以延期付款方式销售货物出口商以延期付款方式销售货物.出口买方信贷出口买方信贷 出口地银行直接向国外进口商或进口商银行提供信出口地银行直接向国外进口商或进口商银行提供信贷优惠用来进口本国资本货物的出口（约束性贷款贷优惠用来进口本国资本货物的出口（约束性贷款tied loan)。混合信贷混合信贷(Tied-Aid Credit)(Tied-Aid Credit)又称挂钩援助贷款，是指买方信贷和卖方信贷与政府对外援又称挂钩援助贷款，是指买方信贷和卖方信贷与政府对外援助贷款或赠款相结合，而对外发放的一种贷款形式。混合贷款的助贷款或赠款相结合，而对外发放的一种贷款形式。混合贷款的出口信贷由本国的出口机构或商业银行提供，援助资金完全由政出口信贷由本国的出口机构或商业银行提供，援助资金完全由政府出资，利率低、期限长，条件优惠，近年来发展很快，有利于府出资，利率低、期限长，条件优惠，近年来发展很快，有利于促进出口。促进出口。（1 1）一个协议式的混合贷款）一个协议式的混合贷款,是指对一个项目的融资是指对一个项目的融资,将一定比例将一定比例的政府贷款或赠款，和一定比例的买方信贷或卖方信贷混合成一的政府贷款或赠款，和一定比例的买方信贷或卖方信贷混合成一个协议的贷款方式。在该协议中个协议的贷款方式。在该协议中,根据二者所占的比例，计算出一根据二者所占的比例，计算出一个混合利率、费率和贷款期限。个混合利率、费率和贷款期限。（2 2）两个协议式的混合贷款）两个协议式的混合贷款,是指对一个项目的融资是指对一个项目的融资,同时提供一同时提供一定比例的政府贷款或赠款定比例的政府贷款或赠款,和一定比例的买方信贷或卖方信贷的贷和一定比例的买方信贷或卖方信贷的贷款方式款方式,对政府贷款或赠款、买方贷款或卖方贷款分别签署贷款协对政府贷款或赠款、买方贷款或卖方贷款分别签署贷款协议，各自规定不同利率、费率和贷款期限。议，各自规定不同利率、费率和贷款期限。买方信贷的优势（与卖方信贷相比）买方信贷的优势（与卖方信贷相比）对出口商：对出口商：避免了自己筹资的麻烦；规避了汇率风险；及时收回避免了自己筹资的麻烦；规避了汇率风险；及时收回出口货款，改善资产负债表出口货款，改善资产负债表对进口商：对进口商：清楚的了解融资成本和交易商品的真实货价清楚的了解融资成本和交易商品的真实货价对出口地贷款银行：对出口地贷款银行：贷款经进口方银行或经其担保，风险较小；为本国资贷款经进口方银行或经其担保，风险较小；为本国资金寻找到国外应用的出路金寻找到国外应用的出路Export financingPacking loan Export bill purchaseDiscounting Discount against Export Commercial InvoiceImport financingCredit lineInward bills advance Delivery against bank guarantee Trust receipt 汇出汇款项下融资汇出汇款项下融资Short-term trade financing打包贷款打包贷款(Packing Loan)(Packing Loan)exporter use the credit as a collateral to apply for a loan,and the funds will be only used for preparing the goods under the credit.指出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，指出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的（以信用证正本作向收到合格信用证的出口商提供的（以信用证正本作为还款凭证和抵押品）用于采购、生产和装运信用证为还款凭证和抵押品）用于采购、生产和装运信用证项下货物的专项贷款。是一种装船前短期融资，使出项下货物的专项贷款。是一种装船前短期融资，使出口商在自有资金不足的情况下仍然可以办理采购、备口商在自有资金不足的情况下仍然可以办理采购、备料、加工，顺利开展贸易。料、加工，顺利开展贸易。融资比例不超过融资比例不超过9090，还款来源为信用证下收汇款，还款来源为信用证下收汇款，贷款期限原则上不超过贷款期限原则上不超过360360天。天。贷款利息信用证金额贷款利息信用证金额融资比例（融资比例（70709090)融资年利率融资年利率打包天数打包天数/360/360。贷款币种可为人民币或外汇（贷款利率低）。贷款币种可为人民币或外汇（贷款利率低）。人民币贷款的基准利率为年率人民币贷款的基准利率为年率4.654.65，而同期美元贷款，而同期美元贷款利率仅为利率仅为2.9875%,2.9875%,外汇管理规定允许打包贷款结汇成人民币外汇管理规定允许打包贷款结汇成人民币使用。使用。举例说明：举例说明：某企业要使用等值某企业要使用等值100100万美元的人民币资金购买所需原万美元的人民币资金购买所需原材料，可要求银行给予外汇贷款，也可用人民币打包贷款。材料，可要求银行给予外汇贷款，也可用人民币打包贷款。假定期限为假定期限为9090天，美元汇率为天，美元汇率为USD100.00=RMB808.77USD100.00=RMB808.77 若企业使用外汇打包，付出的利息为：若企业使用外汇打包，付出的利息为：100100万美元万美元2.9875%902.9875%90天天/360=0.7468/360=0.7468万美元，折成人民万美元，折成人民币：币：0.74680.7468万美元万美元8.08776.04万人民币万人民币 若用人民币贷款，需支付的利息为：若用人民币贷款，需支付的利息为：100100万美元万美元8.0877 4.65%908.0877 4.65%90天天/360/3609.409.40万人民币万人民币贷款流程及注意事项贷款流程及注意事项 注意事项注意事项1 1、申申请请办办理理打打包包贷贷款款时时向向银银行行提提交交：a.a.书书面面申申请请；b.b.国国外外销销售售合合同同和和国国内内采采购购合合同同；c.c.贸贸易易情情况况介介绍绍；d.d.正正本本信信用用证；证；2 2、需需与与银银行行签签订订正正式式的的借借款款合同（打包贷款）；合同（打包贷款）；3 3、凭凭以以放放款款的的信信用用证证以以融融资资银银行行为为通通知知行行，且且融融资资银银行行可可以议付、付款；以议付、付款；4 4、信信用用证证中中最最好好不不含含有有出出口口商商无法履行的无法履行的“软条款软条款”；5 5、申申请请打打包包贷贷款款后后，信信用用证证正正本须留存于融资银行；本须留存于融资银行；7 7、装装运运货货物物并并取取得得信信用用证证下下单单据后，及时向银行进行交单。据后，及时向银行进行交单。出口押汇出口押汇(Export Bill Purchase)(Export Bill Purchase)在出口商发出货物并交来信用证或合同要求的单在出口商发出货物并交来信用证或合同要求的单据后，银行应出口商要求向其提供的以出口单据据后，银行应出口商要求向其提供的以出口单据为抵押的在途资金融通为抵押的在途资金融通,是应用最广泛的出口贸是应用最广泛的出口贸易融资。易融资。办理出口押汇的范围包括：信用证下出口押汇和办理出口押汇的范围包括：信用证下出口押汇和跟单托收下出口押汇；外币出口押汇和人民币出跟单托收下出口押汇；外币出口押汇和人民币出口押汇。口押汇。融资比例通常为融资比例通常为100100，但银行预扣押汇利息后，但银行预扣押汇利息后将余额贷给受益人（押汇利息本金将余额贷给受益人（押汇利息本金融资年利融资年利率率押汇天数押汇天数/360/360，押汇天数为预计收汇天数加，押汇天数为预计收汇天数加5 57 7天）。天）。押汇流程及注意事项押汇流程及注意事项1.1.与银行签定正式的出口押汇总协议；与银行签定正式的出口押汇总协议；2.2.向向银银行行（通通常常为为通通知知行行或或议议付付行行）提提出正式的出口押汇申请书；出正式的出口押汇申请书；3.3.信信用用证证项项下下的的押押汇汇申申请请人人应应为为信信用用证证的受益人；的受益人；4.4.限限制制其其他他银银行行议议付付的的信信用用证证无无法法办办理理出口押汇；出口押汇；5.5.申申请请信信用用证证下下出出口口押押汇汇，应应尽尽量量提提交交单证相符的出口单据单证相符的出口单据;6.6.避避免免以以下下情情况况：a.a.运运输输单单据据为为非非物物权权单单据据；b.b.未未能能提提交交全全套套物物权权单单据据；c.c.转转让让信信用用证证；d.d.带带有有软软条条款款的的信信用用证证；e.e.提交实质不符点的单据提交实质不符点的单据;7.7.远远期期信信用用证证项项下下押押汇汇，须须有有开开证证行行的的承兑或保付电。承兑或保付电。&托收下押汇：商业信用；交单条件托收下押汇：商业信用；交单条件出口票据贴现出口票据贴现(Discount)(Discount)银行保留追索权地买入已经银行承兑、银行保留追索权地买入已经银行承兑、未到期的远期票据，为出口商提供短未到期的远期票据，为出口商提供短期资金融通的业务。期资金融通的业务。短期贸易融资下的贴现业务常为远期短期贸易融资下的贴现业务常为远期信用证下经承兑汇票和跟单托收下加信用证下经承兑汇票和跟单托收下加具银行保付的远期汇票。具银行保付的远期汇票。贴现流程及注意事项贴现流程及注意事项签签订订合合同同时时与与进进口口商商约约定定以以远远期期承承兑兑信信用用证作为结算方式；证作为结算方式；开开证证行行承承兑兑远远期期汇汇票票或或发发出出承承兑兑通通知知后后，需需向向银银行行提提交交贴贴现现申申请书；请书；银银行行一一般般不不办办理理无无贸贸易易背背景景、用用于于投投资资目目的的票据贴现；的的票据贴现；出口商业发票贴现出口商业发票贴现（Discount against Discount against Export Commercial InvoiceExport Commercial Invoice）是在是在“货到付款货到付款”（“后后T/T”)T/T”)方方式下出口地银行以出口商的出口商业发式下出口地银行以出口商的出口商业发票作抵押进行融资的业务票作抵押进行融资的业务,是从保理业务是从保理业务中的融资功能中演变而来的，中的融资功能中演变而来的，2121世纪初世纪初新兴业务。新兴业务。进口授信开证额度进口授信开证额度（credit line for credit line for issuing L/Cissuing L/C）based on the creditworthiness of the applicant,the issuing bank will approve a credit line for him,under the approved credit line,the issuing bank will charge no deposit for issuing a L/C from importer.L/CL/C的开证行对资信好、有清偿能力、业务往来的开证行对资信好、有清偿能力、业务往来频繁的进口人，根据其资信状况而核定的开证额频繁的进口人，根据其资信状况而核定的开证额度，进口人在额度内申请开证，可免收或减收保度，进口人在额度内申请开证，可免收或减收保证金。证金。实质是一种变相的贷款，银行给予的融资实质是一种变相的贷款，银行给予的融资有两种形式：普通信用证额度（有两种形式：普通信用证额度（General L/C General L/C Limit)Limit)和一次性开证额度和一次性开证额度(One Time L/C Limit)(One Time L/C Limit)进口押汇进口押汇(Import Bill Advance)(Import Bill Advance)the issuing bank effects payment to the beneficiary upon presentation of the required documents before the applicant actually pays.银行在收到信用证或进口代收项下单据时，应进口银行在收到信用证或进口代收项下单据时，应进口商要求向其提供的短期资金融通，为进口商代垫货商要求向其提供的短期资金融通，为进口商代垫货款对外支付。款对外支付。按基础结算方式划分，可分为进口托收押汇和信用按基础结算方式划分，可分为进口托收押汇和信用证下进口押汇。证下进口押汇。采用采用“后收利息法后收利息法”，即押汇金额到期后，从企业，即押汇金额到期后，从企业账户内扣除本金和利息账户内扣除本金和利息 。进口押汇流程及注意事项进口押汇流程及注意事项1 1需需向向开开证证行行或或指指定定代代收收行行提提出出书面的进口押汇申请；书面的进口押汇申请；2 2须在押汇银行逐笔申请；须在押汇银行逐笔申请；3 3与与银银行行签签订订正正式式押押汇汇协协议议，确确定定金金额额、期期限限、利利率率、还还款款日日期等；期等；4 4是是一一种种专专项项融融资资，仅仅用用于于履履行行特特定定贸贸易易项项下下的的对对外外付付款款责责任任，不能结汇成人民币使用；不能结汇成人民币使用；5 5押押汇汇期期限限与与进进口口货货物物转转卖卖的的期期限限相相匹匹配配，一一般般不不超超过过9090天天并并以以销销售售回回笼笼款款项项作作为为押押汇汇的的主主要还款来源。要还款来源。6.6.押押汇汇下下向向进进口口商商放放单单的的条条件件：付款放单；凭付款放单；凭 信托收据信托收据放单。放单。信托收据（信托收据（Trust ReceiptTrust Receipt）before the buyer effects the payment to the issuing bank,the buyer may borrow the documents from the issuing bank against T/R and obtain the goods from the carrier.是进口商和开证行或代收行之间关于物权处理的契约，进口商是进口商和开证行或代收行之间关于物权处理的契约，进口商在未付清进口货款之前，凭此从银行借出单据，进行报关、提在未付清进口货款之前，凭此从银行借出单据，进行报关、提货、销售等，充当代管货物的受托人（货、销售等，充当代管货物的受托人（TrusteeTrustee），并于一定），并于一定时间内将收回的货款归还银行垫款。时间内将收回的货款归还银行垫款。T/RT/R下的货物所有权归银行，货物销售后，所得货款属于银行，下的货物所有权归银行，货物销售后，所得货款属于银行，如果进口人破产、倒闭清算，银行对货物货款有优先权。如果进口人破产、倒闭清算，银行对货物货款有优先权。采用额度管理，通常核定的信托收据额度按一定比例包括在开采用额度管理，通常核定的信托收据额度按一定比例包括在开证额度内。证额度内。不单独使用，而是在进口融资业务中，银行为保证其对货物的不单独使用，而是在进口融资业务中，银行为保证其对货物的所有权，作为防范风险的手段而使用，如在进口押汇、提货单所有权，作为防范风险的手段而使用，如在进口押汇、提货单保项下，签订信托收据。保项下，签订信托收据。提货担保提货担保（Delivery against Bank Delivery against Bank GuaranteeGuarantee）when the goods arrived at destination before the documents,the buyer may obtain a bank guarantee from issuing bank and submit it to the carrier in order to obtain the goods for sale.当进口货物早于货运单据抵达港口时，银行向进口当进口货物早于货运单据抵达港口时，银行向进口商出具的、有银行加签的、用于进口商向船公司办商出具的、有银行加签的、用于进口商向船公司办理提货手续的书面担保。理提货手续的书面担保。这种贸易融资特别适用于海运航程较短、货物早于这种贸易融资特别适用于海运航程较短、货物早于单据达到情况。单据达到情况。收货人可及时提货，避免产生货物到港没有及时提收货人可及时提货，避免产生货物到港没有及时提货而可能产生的滞港费等额外费用；在未支付进口货而可能产生的滞港费等额外费用；在未支付进口货款的情况下就可利用银行担保先行提货、报关、货款的情况下就可利用银行担保先行提货、报关、销售和取得销售收入销售和取得销售收入 。提货担保业务流程提货担保业务流程注意事项：注意事项：办办理理提提货货担担保保的的基基本本前前提提是是：a.a.以以信信用用证证为为结结算算方方式式；b.b.运运输输方方式式为为海海运运；c.c.信信用用证证要要求求提提交交全全套套海海运运提单；提单；应应向向开开证证行行申申请请办办理理提提货货担担保保，并并落落实实相相应应的的反反担担保；保；需核定有授信额度或单笔授信；需核定有授信额度或单笔授信；申申请请办办理理提提货货担担保保时时需需要要提提交交：a.a.提提货货担担保保申申请请书书；b.b.提货担保书；提货担保书；c.c.副本发票；副本发票；d.d.副本提单；副本提单；需需向向出出具具提提货货担担保保的的银银行行承承诺诺，当当单单据据到到达达后后，无无论有无不符点，均不提出拒付货款或拒绝承兑；论有无不符点，均不提出拒付货款或拒绝承兑；正正本本提提单单到到达达后后，应应及及时时从从船船公公司司处处用用正正本本提提单单换换回提货担保，并交还出具该提货担保的银行予以注销。回提货担保，并交还出具该提货担保的银行予以注销。汇出汇款项下融资汇出汇款项下融资是指在货到付款结算方式下，汇出行根据进口商的是指在货到付款结算方式下，汇出行根据进口商的申请、并凭其提供的有效凭证和商业单据先行对外申请、并凭其提供的有效凭证和商业单据先行对外支付、从而向进口商提供的短期资金融通。支付、从而向进口商提供的短期资金融通。2121世纪初新兴的融资品种，开办的银行有限。世纪初新兴的融资品种，开办的银行有限。注意事项：注意事项：与出口商商定以货到付款方式办理结算，并已收妥货物需对外与出口商商定以货到付款方式办理结算，并已收妥货物需对外付款；付款；办理该业务需符合外管局办理该业务需符合外管局“货到付款货到付款”购汇资格的规定；购汇资格的规定；汇出汇款项下融资是一种专项融资，只能用于直接对外付款；汇出汇款项下融资是一种专项融资，只能用于直接对外付款；融资期限原则上不超过融资期限原则上不超过9090天天 9、静夜四无邻，荒居旧业贫。5月-235月-23Saturday,May 13,202310、雨中黄叶树，灯下白头人。19:37:4819:37:4819:375/13/2023 7:37:48 PM11、以我独沈久，愧君相见频。5月-2319:37:4819:37May-2313-May-2312、故人江海别，几度隔山川。19:37:4819:37:4819:37Saturday,May 13,202313、乍见翻疑梦，相悲各问年。5月-235月-2319:37:4819:37:48May 13,202314、他乡生白发，旧国见青山。13 五月 20237:37:48 下午19:37:485月-2315、比不了得就不比，得不到的就不要。五月 237:37 下午5月-2319:37May 13,202316、行动出成果，工作出财富。2023/5/13 19:37:4819:37:4813 May 202317、做前，能够环视四周；做时，你只能或者最好沿着以脚为起点的射线向前。7:37:48 下午7:37 下午19:37:485月-239、没有失败，只有暂时停止成功！。5月-235月-23Saturday,May 13,202310、很多事情努力了未必有结果，但是不努力却什么改变也没有。19:37:4819:37:4819:375/13/2023 7:37:48 PM11、成功就是日复一日那一点点小小努力的积累。5月-2319:37:4819:37May-2313-May-2312、世间成事，不求其绝对圆满，留一份不足，可得无限完美。19:37:4819:37:4819:37Saturday,May 13,202313、不知香积寺，数里入云峰。5月-235月-2319:37:4819:37:48May 13,202314、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。13 五月 20237:37:48 下午19:37:485月-2315、楚塞三湘接，荆门九派通。五月 237:37 下午5月-2319:37May 13,202316、少年十五二十时，步行夺得胡马骑。2023/5/13 19:37:4819:37:4813 May 202317、空山新雨后，天气晚来秋。7:37:48 下午7:37 下午19:37:485月-239、杨柳散和风，青山澹吾虑。5月-235月-23Saturday,May 13,202310、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。19:37:4819:37:4819:375/13/2023 7:37:48 PM11、越是没有本领的就越加自命不凡。5月-2319:37:4819:37May-2313-May-2312、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。19:37:4819:37:4819:37Saturday,May 13,202313、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。5月-235月-2319:37:4819:37:48May 13,202314、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。13 五月 20237:37:48 下午19:37:485月-2315、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。五月 237:37 下午5月-2319:37May 13,202316、业余生活要有意义，不要越轨。2023/5/13 19:37:4819:37:4813 May 202317、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。7:37:48 下午7:37 下午19:37:485月-23MOMODA POWERPOINTLorem ipsum dolor sit amet,consectetur adipiscing elit.Fusce id urna blandit,eleifend nulla ac,fringilla purus.Nulla iaculis tempor felis ut cursus.感感 谢谢 您您 的的 下下 载载 观观 看看专家告诉