货款的支付信用证2

《货款的支付信用证2》由会员分享，可在线阅读，更多相关《货款的支付信用证2（18页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、货款的支付信用证（2）20072007年精品课程年精品课程1第四节第四节 信用证信用证 （一）信用证的特点（一）信用证的特点 E信用证是一种银行信用信用证是一种银行信用E信用证是一种自足文件信用证是一种自足文件E信用证是一种单据的买卖信用证是一种单据的买卖五、信用证的特点和作用五、信用证的特点和作用讨讨 论论P银行是第一付款人，还是第二付款人？银行是第一付款人，还是第二付款人？P信用证中银行为什么可以承担独立付款的责任？信用证中银行为什么可以承担独立付款的责任？P信用证中开证银行与受益人之间构成什么样的关信用证中开证银行与受益人之间构成什么样的关系？系？案例分析：案例分析：某出口公司收到一份国

2、外开来的某出口公司收到一份国外开来的L/CL/C，出口公司按，出口公司按L/CL/C规定将货物装出，但在尚未将单规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？款责任。问：出口公司如何处理？讨讨 论论P信用证与买卖合同是什么关系？信用证与买卖合同是什么关系？P为什么信用证是自足的独立的法律文件，不受买为什么信用证是自足的独立的法律文件，不受买卖合同的约束？卖合同的约束？案例分析：案例分析：A A公司与美国拜耳中国有

3、限公司（公司与美国拜耳中国有限公司（HKHK）签订）签订一进口合同，进口一进口合同，进口BPA500MTBPA500MT。合同要求拜耳方在。合同要求拜耳方在20012001年年7 7月月装船。装船。A A公司公司7 7月月5 5日开出信用证，信用证规定最迟的装船期日开出信用证，信用证规定最迟的装船期是是7 7月月2828日。日。A A公司于公司于7 7月月5 5日将日将L/CL/C副本传真给拜耳方面。但副本传真给拜耳方面。但拜耳公司在没有征得我司同意，又没有要求修改信用证的拜耳公司在没有征得我司同意，又没有要求修改信用证的情况下，擅自在情况下，擅自在7 7月月3131日装船，违反了信用证的条款

4、，造成日装船，违反了信用证的条款，造成迟装。迟装。A A公司提出拒付并退单给拜耳，妥否？公司提出拒付并退单给拜耳，妥否？讨讨 论论P信用证如何体现单据买卖？信用证如何体现单据买卖？P“单证表面严格相符的原则单证表面严格相符的原则”有什么意义？有什么意义？案例分析：案例分析：我国某公司向外国某公司进口一批货物，我国某公司向外国某公司进口一批货物，货物分两批装运，支付方式为不可撤销即期信用证，每批货物分两批装运，支付方式为不可撤销即期信用证，每批分别由中国银行开立一份信用证。第一批货物装运后，卖分别由中国银行开立一份信用证。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单无误后，向卖方在

5、有效期内向银行交单议付，议付行审单无误后，向卖方议付货款，随后，中国银行对议付行作了偿付。我方在方议付货款，随后，中国银行对议付行作了偿付。我方在收到第一批货物后，发现货物品质不符合合同，因而要求收到第一批货物后，发现货物品质不符合合同，因而要求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但开证行表开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但开证行表示拒绝。问：开证行这样做是否有道理？示拒绝。问：开证行这样做是否有道理？案例分析案例分析甲国甲国A A公司与乙国公司与乙国B B公司签订了一份木材买卖合同。双方在合公司签订了一份木材买卖合同。双方在合同中约定，如果同中约定，如果A A公司不能在约定期间内

6、装船，公司不能在约定期间内装船，B B公司有权取公司有权取消该部分的买卖。合同采用信用证付款方式，但信用证的开消该部分的买卖。合同采用信用证付款方式，但信用证的开证银行证银行C C银行按银行按B B公司要求开出的信用证上并未表明在买卖合公司要求开出的信用证上并未表明在买卖合同所规定的同所规定的8 8月份装船的条件，而月份装船的条件，而A A公司实际上在公司实际上在9 9月月2020日才日才装船。装船。B B公司根据合同的约定，取消这批交易，并拒收货物。公司根据合同的约定，取消这批交易，并拒收货物。但是，但是，C C银行已取得了与信用证上要求相符的全套单据，并银行已取得了与信用证上要求相符的全套

7、单据，并已对已对A A公司付款，开证行要求公司付款，开证行要求B B公司根据信用证条件赎单。公司根据信用证条件赎单。B B公司认为，原合同已经解除，开证行不应付款，因而拒绝赎公司认为，原合同已经解除，开证行不应付款，因而拒绝赎单。问：单。问：（1 1）买方）买方B B公司拒绝赎单是否正确，为什么？公司拒绝赎单是否正确，为什么？（2 2）在信用证法律关系上，开证行负有合同义务吗？）在信用证法律关系上，开证行负有合同义务吗？（二）信用证的作用（二）信用证的作用 1 1、对出口商的作用、对出口商的作用P保证出口商凭单取得货款保证出口商凭单取得货款P使出口商得到外汇保证使出口商得到外汇保证P可以取得资

8、金融通（如打包贷款）可以取得资金融通（如打包贷款）2 2、对进口商的作用、对进口商的作用P保证取得代表货物的单据保证取得代表货物的单据P保证按时、按质、按量收到货物保证按时、按质、按量收到货物P可以取得资金融通可以取得资金融通 3 3、对银行的作用、对银行的作用增加收入增加收入我某出口公司按我某出口公司按CIFCIF条件，凭不可撤销条件，凭不可撤销L/CL/C向某外向某外商出售货物一批。该商按合同规定开来的商出售货物一批。该商按合同规定开来的L/CL/C经我经我方审核无误，我出口公司在方审核无误，我出口公司在L/CL/C规定的装运期内将规定的装运期内将货物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货

9、货物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，运保险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付该批货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。问：我公司应如何处理？根据款。问：我公司应如何处理？根据20002000通则通则和和UCP500UCP500分别说明理由。分别说明理由。综合案例分析综合案例分析 我公司应按信用证规定向议付行提交单据，由议付行我公司应按信用证规定向议付行提交单据，由议付行向开证行索款。理由如下：（向开证行索款。理由如下：（1 1）根据）根据INCOTERMS2000INCOTERMS2000解释，

10、在解释，在CIFCIF条件下，只要卖方提交的单据符合合同规定，条件下，只要卖方提交的单据符合合同规定，买方就必须付款赎单；（买方就必须付款赎单；（2 2）合同规定以信用证结算，根）合同规定以信用证结算，根据据UCP500UCP500解释，开证行承担第一性付款责任，卖方提解释，开证行承担第一性付款责任，卖方提交的单据符合信用证条款的规定，开证行必须付款。交的单据符合信用证条款的规定，开证行必须付款。（3 3）CIFCIF合同项下，买卖双方风险划分点为装运港船舷，合同项下，买卖双方风险划分点为装运港船舷，货物越过船舷后的风险由买方承担。如货物在途中受损，货物越过船舷后的风险由买方承担。如货物在途中

11、受损，买方可凭单据或凭证向责任方进行索赔。买方可凭单据或凭证向责任方进行索赔。分析如下：分析如下：六、跟单信用证统一惯例六、跟单信用证统一惯例q为了规范信用证业务的运作，国为了规范信用证业务的运作，国际商会制定了际商会制定了商业跟单信用证商业跟单信用证统一惯例统一惯例，经多次修订，最新，经多次修订，最新的文本是的文本是19931993年修订的，简称年修订的，简称UCP500UCP500。该惯例被世界各国银行该惯例被世界各国银行处理信用证业务所适用。但该惯处理信用证业务所适用。但该惯例是国际贸易惯例，只有在信用例是国际贸易惯例，只有在信用证中证中明确规定明确规定对其适用，该惯例对其适用，该惯例才

12、对信用证有才对信用证有约束力。约束力。第五节第五节 其他支付方式其他支付方式一、银行保函（一、银行保函（L/GL/G）1 1、含义、含义银行应申请人的请求向第三方受益人开出银行应申请人的请求向第三方受益人开出的书面信用担保凭证。（属于的书面信用担保凭证。（属于银行信用银行信用）2 2、当事人、当事人申请人申请人担保行担保行/付款付款行行受益人受益人合同关系合同关系申请书申请书信用担保信用担保 4 4、银行保函与信用证的区别、银行保函与信用证的区别PL/CL/C业务中，开证行承担的是业务中，开证行承担的是第一性第一性的付款责任；的付款责任；L/GL/G的的担保银行的偿付责任担保银行的偿付责任可以

13、可以是第一性的，也是第一性的，也可能可能是第是第二性的二性的PL/CL/C只以只以单据单据为付款依据，为付款依据，L/GL/G却以申请人不履行合同却以申请人不履行合同义务的义务的事实事实为付款依据为付款依据PL/CL/C用于用于履约履约，L/GL/G则用于则用于违约违约P投标保函投标保函P履约保函履约保函P还款保函还款保函3 3、银行保函的种类、银行保函的种类二、备用信用证二、备用信用证 1 1、含义、含义O开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。（属于担某项义务的凭证。（属于银行信用银行信用）2 2、适用范围、适用范围O一

14、般用在投标、技术贸易、补偿贸易的一般用在投标、技术贸易、补偿贸易的履约保证履约保证、预预付货款付货款和和赊销赊销等业务中，也有用于带有融资性质的等业务中，也有用于带有融资性质的还还款保证款保证。3 3、备用信用证与一般信用证的异同、备用信用证与一般信用证的异同第六节第六节 支付方式的选用支付方式的选用及合同中的支付条款及合同中的支付条款一、选择结算方式应考虑的因素一、选择结算方式应考虑的因素客户资信客户资信经营意图经营意图贸易术语贸易术语运输单据运输单据二、各种支付方式的选用二、各种支付方式的选用P信用证与汇付相结合信用证与汇付相结合P信用证与托收相结合信用证与托收相结合P汇付、托收、信用证三

15、者结合汇付、托收、信用证三者结合 （1 1）分期付款）分期付款 （2 2）延期付款）延期付款P备用信用证与跟单托收相结合备用信用证与跟单托收相结合案例分析案例分析我某公司出售一批货物给外国进口商，合同规定的支付方式我某公司出售一批货物给外国进口商，合同规定的支付方式是是50%50%货款凭不可撤销货款凭不可撤销L/C L/C 见票后见票后3030天付款，其余天付款，其余50%50%凭即凭即期期D/PD/P付款。我方委托当地银行（托收行）转托付款。我方委托当地银行（托收行）转托A A 银行凭单银行凭单据向进口商收取货款，同时凭进口商通过据向进口商收取货款，同时凭进口商通过A A银行开立的以我银行开

16、立的以我方为受益人的方为受益人的L/CL/C开出了开出了50%50%价款的汇票。其后，价款的汇票。其后，A A银行根据银行根据进口商按进口商按D/PD/P支付的支付的50%50%货款将全部单据交给了进口商，并将货款将全部单据交给了进口商，并将代收的代收的50%50%货款拨付给了托收行。不久，货款拨付给了托收行。不久，A A银行宣布破产，已银行宣布破产，已承兑的汇票在到期向其提示时也遭到退票。我方遂以货物已承兑的汇票在到期向其提示时也遭到退票。我方遂以货物已被进口商全部收取为由，向进口商追偿被进口商全部收取为由，向进口商追偿50%50%的货款，进口商的货款，进口商借口开证押金收不回来而拒不偿还。

17、为此，我方诉诸法院。借口开证押金收不回来而拒不偿还。为此，我方诉诸法院。你认为此案应如何解决？我方应从中吸取什么教训？你认为此案应如何解决？我方应从中吸取什么教训？三、合同中的信用证支付条款三、合同中的信用证支付条款包括包括开证时间开证时间、信用证的、信用证的类别类别、付款、付款时间时间、信用证信用证金额金额、信用证的、信用证的有效期有效期和到期和到期地点地点等事项。等事项。例如：例如：买方应于装运月份前买方应于装运月份前天通过卖方可接受天通过卖方可接受的银行开立并送达卖方不可撤销的即期信用证，有的银行开立并送达卖方不可撤销的即期信用证，有效期至装运月份后效期至装运月份后1515天在中国议付有效。天在中国议付有效。