2021年度监理工程师建设工程投资控制讲义

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1、第一章建设工程投资控制概述第一节 建设工程项目投资概念和特点一、建设工程项目投资概念1.建设工程项目（总）投资（总）投资含义：（建设单位）进行某项工程建设，在建设过程中耗费所有费用。其构成状况,如补表1T所列。补 表 1-1生产性建设工程总投资构成建设投资设备及工器具购买费用设备购买费工器具及生产家具购买费建筑安装工程费用建筑工程安装工程工程建设其她费用土地使用费与项目建设关于其她费用与将来公司生产经营关于其她费用预备费基本预备费涨价预备费建设期利息按 公 式（假定年中发生）计算流动资产投资流动资金铺底流动资金（普通按3 0%计算）总投资构成：对于生产性建设工程项目而言，其总投资构成，涉及建设

2、投资和（铺底）流动资金两某些；对于非生产性建设工程项目而言，由于不需要（铺底）流动资金，其总投资构成，则只涉及建设投资。建设投资：涉及设备工具购买费用、建筑安装工程费用、工程建设其她费用，以及预备费、建设期利息等（详细参见第二章“建设工程投资构成”）.流动资金：生产性建设项目,在试生产阶段为保证生产经营正常进行所需要原材料、水电等费用。铺底流动资金：在流动资金中,最低量、可满足最基本需要某些资金（按 3 0%计算）。P 3 5：2-4 工程建设其她费用、铺底流动资金构成与计算2 .静态投资某些与动态投资某些 建设投资=静态投资某些+动态投资某些。（1）静态投资某些 含义：针对某一基准时刻,完毕

3、项目建设所需要投资或资金。构成：设备工渊具购买费；建筑安装工程费；工程建设其她费用；基本预备费。（2）动态投资某些 含义：基于将来也许变化而实际发生（追加）那某些投资。构 成（考试中）：涨价预备费；建设期利息。构 成（工作中）：在建设期间内，也许发生利息、国家新批准税费，以及也许价格、汇率等变化，需要增长投资等。3 .工程造价 含义：进行某项工程建设预测或实际发生所有固定资产投资费用。两种解释：一是，常规解释，即建设投资（与建设投资意义相似）；二是，为建成一项工程，预测或实际在土地、设备、技术劳务以及承包市场等交易活动中所形成建筑安装工程或建设工程总价格。两种含义基本相似，只是后者多了“交易价

4、格”韵味。二、建设工程项目投资特点 由于建筑产品特点（固定性、单件性等）、产品生产技术经济特点（整体性、流动性等），导致建设工程项目投资具备如下特点：1 .建设工程投资数额巨大2 .建设工程投资差别明显 涉及各工程用途、规模、设备等实物形态差别；工程所处地区、时间以及施工组织设计等生产形态差别。3 .建设工程投资需单独计算 由于各个工程用途、原则、本地条件、施工组织设计等差别，导致工程项目不同，导致建设投资单件性（依次涉及投资估算、概算、预算，经历合同价、结算价，直到最后拟定竣工决算）。4.建设工程投资拟定根据曼杂 其计价根据、计价成果及多次性计价关系，如 图1 T所示。图1-1建设工程投资确

5、定（多次性计价）示意图项目建议书可行性研究.初步设计技 术 施工图设计 设设计计-I招标估售指标概算指标概算定额预算定额合 同A竣工实 施 产 验收”投资估售施工图预菖设 计 一 修正总 概 算 总 概 售一 结 算.竣 工价5.建设工程投资拟定层次繁多 由于工程项目及其投资单件性特点，拟定建设投资时，需要通过层层分 解,寻找到其中最基本构成要素（分项工程）。然后，依次计算分项工程、分部工程、单位工程、单项工程等投资；最后，通过逐级汇总，形成建设工程项目投资。基本思路，参见下图建设项目项工程|单位工程|分部工程分项工程|工营分解法|:由一个建设单位，按照一个总体规i理 恚 翔 君 建 翼 瓮

6、里 雕 选 叁J后青矗立嘉义而，能最矗立委异；:功能要求的完整的建筑安装产品。：;具有独立设计图纸和工程估算文件，：:可独立蛆织施工，但竣工后不能独立！形成生产能力、发挥使用效力的工程1属 薪 画 的 将 贰 一 屋 能 后 痴 松 藤;例如，土石方工程、地基与基础工程、砌:体工程、地面工程、装饰工程、管道工程W;通风工程、通用设备安装工程等|施工工序|回 理?解 岗:按 照 不 同 的 施 工 方 法、材料及规f -.L ；格 等，将分部工程进一步划分.工程零部件产品v.6.建设工程投资需动态跟踪调节 由于工程建设周期较长、不拟定性因素较多，容易引起投资波动。因而，在整个建设期间内,需要对建

7、设投资（预算价、合同价）进行动态跟踪、调节，直至形成竣工决算。第二节建设工程投资控制原理 建设工程投资控制概念：在投资决策、设计、发包、施工、竣工等阶段，把建设投资控制在世准投资限额以内,随时纠正也许偏差，以保证投资管理目的实现。通过动态、全过程积极控制，合理地使用人力、物力、财力，获得较好投资效益和社会效益。控制一投资一、投资控制动态原理 重要环节：拟定投资目的；实际值与筹划值比较；发现并纠正偏差等。详细如图1-2所示。动态控制应当贯穿于工程建设全过程，例如施工阶段投资控制目的拟定（5-1资金使用筹划编制）图1-2投资控制原理图二、投资控制目的 投资控制目的应当随着建设工作不断进一步、关于状

8、况逐渐明晰，分阶段设立。并且，各阶段目的应当通过,前者控制后者，后者补充前者”，去实现图1-1中“互为基本和指引、互相影响”，即各阶段目的之间互相制约、互相补充。拟定各阶段目的时，必要解决好目的先进性与也许性对立统一关系。三、投资控制重点 实现建设全过程投资控制 投资决策和设计阶段实际投入不大，对于项目投资、功能等影响很大（参见图1-3）。因而,应当以施工（实行）此前投资决策和设计阶段为重点。固然，国内将来也应考虑、优化控制，广义建设投资（建设工程项目寿命周期费用）。建设前期（工作）图 13不同建设阶段对投资影响限度影响投费的程度 答 疑 编 号【解】（1）各年涨价预备费（共3年）第1年末涨价

9、预备费=4 5 0 0 0 X 2 5%X （1+0.0 5）,-1 =5 6 2.5 （万元）第2年末涨价预备费=4 5 0 0 0 X5 5%X （1+0.0 5）-1 =2 5 3 6.8 8 （万元）第3年末涨价预备费=4 5 0 0 0 X2 0%X （1+0.0 5）-1 =1 4 1 8.6 3 （万元）于是，该项目建设期涨价预备费=5 6 2.5+2 5 3 6.8 8+1 4 1 8.6 3=4 5 1 8.0 1 （万元）（2）计算项目建设投资建设投资=静态投资+建设期贷款利息+涨价预备费=（4 5 0 0 0+3 8 6 0）X （1+1 0%）+1 3 95+4 5 1

10、 8.0 1=5 96 5 9.0 1 （万元）第三章建设工程设计阶段投资控制第一节资金时间价值一、钞票流量1.钞票流量概念 三个：钞票流入量CI（流入经济系统或方案资金）；钞票流出量CO（流出经济系统或方案）;净钞票流量NCF或（CI-CO）I（同一时点上钞票流入量与钞票流出量之差）。2.钞票流量图 钞票流量三要素：钞票流量大小；方 向（流入或流出）；作用点（发生时间-某计算期期末）。T 10|1|2 3 4”图3-1 现金流量图现金流图的绘制规则：横轴；箭线方向；箭线的长度；箭线与横轴的交点（现金流星发生的时点）。3.现金温量表P 38:表3-13.钞票流量表二、资金时间价值计算（-）资金

11、时间价值概念 含义：资金因参加流通，随着时间延伸而产生增值（利润或利息）现象或属性。实 质（增值-利息）：资金提供者，补偿；资金使用者，代价。（-）资金时间价值计算种类 三个：等 值（等效值）；将来值（终值）；当前值（现值）。（三）利息和利率 本金、利息与利率1.单利法 利不生利：/=/,X x j（式3-2）例 3-1P392.复利法 利上加利：/=网（1+）-1（式3-5）表 3-2 复利法计算原理期初本金期内利息期末终值（复本利和）第 1 期PP x iP +P x i=P (1+i)第 2 期P (1+i)P (1+i)iP (1+i)+P (1+i)i =P (1+i)2第 n 期p

12、 (1+i)P (1+i)n-iP (1+i)n 例。2。P 4 0 在单利、复利两种计息办法中，如果未做特殊阐明，应当选取（默认）复利法（计息）。（四）实际利率和名义利率【补例1】某人向您借款1 0 万元，借期2 年，每个季度计息一次，季度利率是2%。则到期后利息应为多少？【解】该例题，有如下不同算法，并引起实际利率和名义利率区别：第一种算法:lO O O O O x （1+2%X4X2）=1 1 6 0 0（）元，利息为 1 6（）0 0 元；第二种算法：1 0 0 0 0 0 x （1+2%X4）2=1 1 6 6 4 0 元，利息为 1 6 6 4 0 元；年度利率复利计息第三种算法：

13、1 0 0 0 0 0 X （1+2%）4 x 2=1 7 1 6 5.9 4 元，利息为 1 7 1 6 5.9 4 元。季度利率复利计息 题中利息差别，重要源于1 年内各个计息周期（季度）之间与否复利计息。其中，第一种算法中年利率8%,属于名义利率：第三种算法中年利率（1+2%）勺=1 7.1 7%,属于实际利率。1 .名义利率 含义：计息周期利率乘以每年计息周期数。例如，上例中8%,其各个季度之间属于单利计息。2 .实际利率（有效利率）P 4 0 如果年名义利率为r、一年内计息周期次数为m,则年实际利率（i）可按下式计算：2=。+二厂一1根（式 3-8）对于补例而言，年实际利率为1 7.

14、1 7%。【例 3-3】某公司存入银行1 0 万元，年利率为2.7 9%,共存5年，按复利每半年计息1 次，问存款到期后利息?P 4 0【解】已知 P=1 0,r=2.7 9%m=2,n=5按年实际利率计算：由 i=(1+2.7 9%/2)2-1=2.8 1%,则 F=1 0 x (1+2.8 1%)5=1 1.4 8 6 (万元)。按计息周期利率计算：2.7 9%/2-n=1 0 (个半年)；F=l()x (1+2.7 9%/2)|0=1 1.4 8 6 (万元)。于是，利息=1 1.4 8 6-1 0=1.4 8 6 （万元）。3.实际利率讨论当m=l时，实际利率（i）等于名义利率（r）；

15、当m l（计息周期局限性1年）时，实际利率（i）将不不大于名义利率（r）,并且m越大，两者相差也越大；m （Cl-CO）,=0理论数学表达式：7（式3-1 8）P 4 7简朴 算 式（每年净收益相等）P户总投资/每年净收益（式3-1 9）|Z|Pt=T-1+上F实用计算式（C7C0）?（式3-2 0）在 式（3-2 0）中，T为项目各年合计净钞票流量初次为正值年份数；（C I-C O）t为 第t年净钞票流量。【例3-1 0 依照 表3-4数据，计 算P t。计算期0123456781.钞票流入80 01 2 0 01 2 0 01 2 0 01 2 0 01 2 0 02.钞票流出6 0 09

16、0 050 07 0 07 0 07 0 07 0 07 0 03.净钞票流量一-6 0 0-90 03 0 050 050 050 050 050 0限合计净钞票流量-6 0 0-1 50 0-1 2(X)-7(X)-2(X)3 0 08(1 01 3 0 0 u 答疑编号【解】P t=（6-1）+卜2 0 0|/50 0=5.4 （年）（3）分析判断：投资回收期越短，表白其赚钱能力越强；普通规定P tW基准投 资 回 收 期（P e）。2.动态投资回收期（P t）（1）经济含义：将方案各年净钞票流量，按 基 准 收 益 率（i c）折算成现值之后，再来推算投资回收期。P；（CI CO）（l

17、+i）t=0（2）计 算（公式）t=0 理论数学表达式：P；=（累计现金流量值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值出现正值年份净现金流量的现值(式 3-2 1)实用 公 式（线性内插法-近似值）（3）分析判断：动态投资回收期普通要比同方案静态投资回收期长些；并且，其越短，表白赚钱能力越强，规定qZ基准投资回收期（P c）。3.投资H）收期指标长处与局限性 长处：容易理解，比较简便；反映了资金周转速度、方案风险。局限性：无法衡量整个计算期经济效果（缺失投资回收后来状况）。（三）净现值（N P V）赚钱能力（动态指标）1 .经济含义：用一种预定基准收益率（或设定折现率）I,将整个

18、计算期内各年所发生净钞票流量，所有折现到方案开始实行时现值之和。（C7-CO）,x（l+i,）T2.计算公式 t-0 （式 3-22）3.分析鉴别：若 N P V 20,则方案在经济上可行；若 N P V C O,则方案应予回绝。【例 3-1 1】某方案钞票流量见表3-5,1=8%。计算该方案净现值（N P V）。答疑编号年份1234567净现值流量（万元）-4 20 0-4 70 0250 0250 0250 0250 0【解法1】见教材P 4 9 （各年依次折算、直接汇总）【解法 2】N P V=-4 20 0 （P/F,8%,1）-4 70 0 （P/F,8%,2）+250 0 （P/A

19、,8%,4）（P/F,8%,3）=24 2.76 （万元）先折算到第3 年末，再折算到起点4 .净现值指标指标长处与局限性 长处：意义明确，判断直观；充分考虑了资金时间价值和整个计算期经济状况。局限性：需要构造基准收益率，寿命相等；不能反映单位投资使用效率。5.基准收益率（i）拟定 含义：公司、行业最低原则收益水平。影响因素：资金成本，机会成本（基本）；投资风险，通货膨胀。（四）净年值（N A V）等额年值/等额年金1.经济含义：以一定基准收益率将项目计算期内净钞票流量，进行等值换算后等额年金。其实质与净现值相似，但无需对不同计算期方案进行调节。2.计算公式NAV=2 （CI-COX.（1+1

20、.）-1（A/p,ic,n）t-0（式 3-23）或 NAV=NPV（A/P,ic,n）3.分析鉴别：N A V 0,方案在经济上可行；反之，若N A V 8%,选取投资较大方案（乙）。第三节设计方案评比一、设计方案评比内容 国内工程设计遵循原则：安 全（安全可靠性、耐久性）；合 用（当前-将来）；经 济（减少造价一全寿命、高性价比）；美 观（文化层面）。综合评价：各种层次设计方案（规划/初步设计，建筑/构造设计）-评价侧重有所不同。合用、美观二、设计方案评价办法（-）定量评价办法 特性：客观化，原则化，精准化，（数）量化，简便化。定量评价基本环节：数据分类；6步。P52-53 定量评价合用范

21、畴：群体状态综述；评比和选拔；从样本推断总体：描述可测特性。详细办法：方案经济效果评价；效益费用分析。（二）定性评价办法 定性结论：评出级别，写出评语，排出优劣。定性分析基本过程：拟定分析目的、范畴；初步检查资料；选取恰当办法、拟定分析维度；归类分析；得出并评价成果（客观性、效度、信度）。详细办法：专家意见法；顾客意见法。定性评价定量化：采用适当解决办法，对定性评价结论进行量化解决。（三）综合评价 定性分析与定量评价各有所长，应恰当选取一结合使用、综合运用！信息特性 综合评价思路：指标选用，技术可行性、经济可行性、社会环境影响；定性评价定量化或指标综合权衡。惯用定性办法：德尔菲法；优缺陷列举法

22、。惯用定量办法：直接评分法；加权评分法；比较价值评分法；环比评分法；强制评分法等。P54:拟定项目及权重、进行评分等4个环节第 四 节 价值工程一、价值工程办法 VE（一）价值工程含义 价值工程含义：以提高产品或或作业价值为目，通过有组织创造性工作，谋求用最低寿命周期成本，可靠地实现使用者所需功能一种管理技术。v=-计 算（比较价值）：C（式3-27）VE三要素：价值；功能；寿命周期成本。（-）价值工程特点 1）用最低寿命周期成本，实现产品必备功能 目的：提高对象价值 寿命周期成本C=生产成本Ci（购买费用）+使用及维护成本Cz（也许考虑报废拆除费用及残值）。P56：图 3-11（2）价值工程

23、核心是对产品进行功能分析（3）价值工程整体考虑产品价值、功能和成本（4）价值工程强调不断改革创新 诸多部门、人员，有组织地参加活动（三）价值工程工作程序P56：表3-8 4个阶段：准备，分析，创新，实行与评价 13个环节（提出-分析-解决问题）：对象选取，功能定义，功能评价，方案创造，成果评价等。各环节先后关系工作阶段工作环节应对问题一、准备阶段对象选取构成价值工程工作小组制定工作筹划（1）价值工作研究对象是什么（2）环绕价值工程对象需要做哪些准备工作二、分析阶段收集整顿资料（1）价值工程对象功能是什么功能定义功能整顿功能评价（2）价值工程对象成本是什么（3）价值工程对象价值是什么三、创新阶段

24、方案创造方案评价提案编写（1）有无其她办法可以实现同样功能（2）新方案成本是什么（3）新方案能满足规定吗四、方案实行与评价阶段方案审批方案实行成果评价（1）如何保证新方案实行（2）价值工程活动效果如何二、价值工程应用 重要应用：方案评价（选取价值系数较高优化方案，拟定价值系数较低改进对象）；谋求提高产品或对象价值途径。应用重点（阶段）：初期一研发设计/规划设计。（-）价值工程对象选取1.对象选取普通原则 设计、生产、销售、成本4个方面一“影响大、潜力大（问题多）“某些。2.对象选取办法因素分析法：分析人员经验-分析ABC分析法：核心少数A类因素（数量占10%20%,成本占70%80%）!强制拟

25、定法：以功能重要限度为基本，人为强制打分（“01评分法”或“04评分法”），得到功能系数；进而求出成本系数、价值系数。比例分析法：分析影响限度价值指数法：运用功能系数、成本系数（位次），算出价值系数。（-）价值工程功能和价值分析 功能分析，涉及功能定义、功能整顿、功能计量和功能评价等，属于价值工程活动核心。C F 1.功能定义：简洁语言（动词+名词）T功能2.功能整顿 功能系统图（图3-12）一各功能逻辑关系3.功能计量 由左向右，逐级拟定各级功能量化指标（数值）保证必要功能，剔除过剩功能，补充局限性功能。4.功能评价 基本思路（图3-13）：基于“评价对象”或功能，依次测算其现实成本、目的成

26、本（最低费用，即功能评价值）；通过计算其功能价值（价值系数），或对比其成本减少盼望值，寻找改进方向（方案）。（1）计算功能现实成本（C）基于“功能”，将零部件 现实成本，按重要性进行分派，汇总各功能现实成本（P60：表3-9）。零部件功能区或功能领域序号名称成 本（元）F1F2F3F4F5F61甲30010001001002乙500501502002003丙604020rT140504050CC1C2C3C4C5C6共计10001509025024050220（2）计算成本指数（G）某 评价对象 成本指数（系数）C尸该评价对象现实成本Ci/所有成本（式3-28）（3）计算功能评价值（F）测算功

27、能进行得分 强制打分法（FD法）：0-1评分法（表3-10）。计算功能重要性系数-功能指数（F.）F尸该评价对象功能得分值Fi/所有功能得分值（式3-30）零部件ABCDE功能总分修正得分功能重要性系数AX110134().267B0X101230.200C00X0112().133111X1450.3330000X110.067共计10151.00计算功能评价值（目的成本）按照功能重要性系数（%），分派总目的成本，得到相应功能评价值（新产品设计，表3-11；既有产品改进,表3-12）。4）功能价值计算与分析功能成本（绝对值）法：依照评价对象功能评价值（目的成本）、现实成本（实际成本）之比,计

28、算其价值系数V（式3-31）；并且，若需要，可算出其成本减少盼望值（现实成本-目的成本）。功能区功能现实成本C（元）功能重要性系 数（2）依照产品现实成本和功能重要性系数重新分派功能区成本（3）=（2）x500元功能评价值F（或目的成本）（4）成本减少幅度C=（C-F）（5）F11300.47235130-2(X)0.3216016040F38()0.328()8()-F4900.05252565共il-5001.00500395105功能指数（相对值）法：运用评价对象功能系数（FI）、成本系数（CI）,依照公式（3-32）计算出其价值系数（V I）价值系数分析 V或V i=l,比较合理，暂不

29、改进；V或V i l,需详细分析（现实成本偏低，不能满足规定；存在过剩功能；功能重要，成本消耗很小）【例3-13】某公寓有4个设计方案，优选。【解】计算5项功能重要性系数依照表3-1 3,可得5项功能评分（F1=10）、总 分（40）和相应功能重要性系数（Wl=0.25）。计算4个方案功能系数由表3-14,得4个方案功能得分（$A=8.9（）、总分（33.90）和相应功能系数（FA=8.9（）/33.90=0.263）。方案功能方案功能得分ABCDF191()98F2101089F399109F48887F59796单方造价（元/m）1420.001230.001150.001360.00【解

30、】计算4个方案成本系数由表3-1 4,可知4个方案单方造价共计（总成本）为5 16 0,并得相应成本系数（CA=1420/5160=0.275）.计算4个方案价值系数依照各方案功能系数、成本系数，可得相应价值系数（VA=0.263/0.275=0.956）。优选方案：C方案价值系数（1.202）最大，最优！（=）价值工程新方案创造创新阶段、环节“8”技术实践中，通过创造性思维活动，实现方案创造是价值工程成败核心（阶段）。环绕着提高价值，勉励创造性思考1.头脑风暴法：自由奔放地思考问题小型会议（P65-5个原则）！2.哥顿法：会议上提出方案-主持人将问题恰当抽象3.专家意见法（德尔菲法）：组织者

31、将问题函寄专家-反馈意见，整顿分析-再函寄4.专家检查法：专家审查设计出方案第五节设计概算编制与审查一、设计概算内容和编制根据1 .设计概算含义 定义：设计单位在初步设计阶段，按照设计规定概略地计算拟建工程从立项开始到交付使用为止，在建设全过程所发生建设费用文献。建设单位一建设投资 设计概算作用（P 6 6）：拟定、控制建设项目投资；订立承发包合同；考核项目经济合理性等。2 .设计概算内容 编制形式：三级 概 算（总概算、综合概算、单位工程概算）；二级 概 算（总概算、单位工程概算）。单一、独立单项工程 设计概算文献构成（三级概算）：封面、订立页及目录；编制阐明；总概算表；其她费用表；综合概算

32、表；单位工程概算表；补充单位估价表（附件）。P 6 7“三费 编制环节（P 6 9）：计算单位建筑面积或体积“三费”；取费，计算概算单价；依照建筑面积或体积，计算概算价值；计算技术经济指标。局部有差别，修正概算指标 特点与合用条件：精度不高，相对简朴；设计深度不够，比较简朴工程。4.设备及安装工程概算编制 涉及设备购买、设备安装两大某些。（1）预算单价法 思路：直接运用预算定额（预算单价x 设备安装工程量，并汇总）进行编制。特点与合用条件：计算详细，精度较高；规定初步设计有详细设备清单。（2）扩大单价法 思路：运用概算定额（扩大单价）进行编制。合用条件：初步设计设备清单不完备，或仅有成套设备重

33、量。（3）概算指标法 思路：运用概算指标（设备价值比例、每吨设备安装费、单位建筑面积安装费等）进行编制。合用条件：深度不够，无法使用前两种办法（简朴，但精度不高）。三、设计概算审查（-）概算文献质量规定 编制人员与设计人员密切配合T编制质量。关于各方：编制人员（参加设计，进行方案技术经济分析）；设计人员（按规定进行限额设计,提供概算编制资料）；发 包 方（组织审查，及时反馈，修改后送审）。注册造价工程师审查 详细规定：体现本地价格水平，反映所有、实际投资；考虑施工条件影响；反映价格、利息等动态因素；考虑铺底流动资金。（二）设计概算审查重要内容1.审查设计概算编制根据P7071编制根据合法性：与

34、否符合关于编制规定，并经关于部门批准；编制根据时效性：例如，与否依然合用、与否需要调节；编制根据合用范畴：与否符合行业、地区现时规定等。2.审查设计概算构成内容1）建筑工程概算审查 4 项内容：工程量计算；采用定额或指标；材料预算价格（基价）；各项费用构成及计算。P71 C O,C=C d+F-A F。特点：有助于勉励承包方减少成本，应用较多。4 .最高限额成本加固定最大酬金 思路：一方面拟定工程项目最高限额成本、报价成本、最低成本；然后据此计算、支付工程款项。参见补图4-1 所示:频 相 又 嫩 好!A最低成本报价成本 最高限额成本口成本+酬金+分享的节约额成本+酬金 全部成本最高限额成本补

35、图4-1最都艮额成本加固定最大酬金的工作思路 承发包人优先选取合同类型，如补图4-2所示。优先选择的合同类型顺序承包人发包人固定总 可调总 固定单 可调单 成本加酬价合同 价合同 价合同 价合同 金合同优先选择的合同类型顺序补图4-2优先选取合同类型分析（四）影响合同计价方式选取因素1.项目复杂限度 项目复杂一风险大一费用估算精度2.工程设计工作深度 设计深度f明确工程状况3.工程施工难易限度（难度高一风险大）4.工程进度规定急迫限度（急迫一风险大）优先选择总价合同，可以采用单价合同，尽量不用成本加酬金合同!二、合同价款商定内容（一）合同价款商定普通规定1.实行招标工程，应在中标告知书发出之日

36、起3 0天内，由双方根据商定合同价款。合同商定不得违背招标、投标文献中等方面实质性内容。招标文献与中标人投标文献浮现不一致，以投标文献为准。2.不实行招标工程合同价款，应在承认工程价款基本上，由双方在合同中商定。3.实行工程量清单计价工程，应采用单价合同；建设规模小，技术难度较低，工期较短,且施工图设计已审查批准工程，可采用总价合同；紧急抢险、救灾以及施工技术特别复杂工程，可采用成本加酬金合同。（二）商定内容1.预付工程款数额、支付时间及抵扣方式 工程预付款：发包人在正式开工前预先支付给承包人工程款。（1）支付额度：固定金额；固定比例（1030%）。（2）支付时间：合同商定（合同订立后一种月内

37、或开工日期前7天一保函+申请）。（3）抵扣：达到合同金额一定比例（2030%）,从应支付进度款中按比例抵扣。2.安全文明施工办法支付筹划，使用规定等 专款专用：发包人按规定支付（写明用途）3.工程计量与支付工程进度款方式、数额及时间 合同商定期间与方式：按月计量、按月支付；计量后7天 或10天内支付（W已竣工作量90%）。4.工程价款调节因素、办法、程序、支付及时间（1）调节因素 因素诸多，合同商定一给出量、价变化界限。（2）调节办法与程序 人工费：造价机构发布人工费调节。材料费：结算时，一次调节；采购时，报发包人调节。调节程序：承包人向发包人提交调节报告；发包人现场代表审核签字。（3）支付及

38、时间 双方商定（普通与工程进度款同步支付）5.施工索赔与现场签证程序、金额确认与支付时间 5-5施工索赔与现场签证（1）程序：承包人在索赔事件发生后28天内提出索赔金额；发包人现场代表或监理工程师在收到索赔报告后7天 或10天内进行核对。（2）支付时间：普通与工程进度款同期支付6.承担计价风险内容、范畴以及超过商定内容、范畴调节办法7.工程竣工价款结算编制与核对、支付及时间 合同中，应商定承包人递交竣工结算书时间（承认后28天内）、发包人或进行审核 时 间（后30天内），以及工程竣工价款支付时间。8.工程质量保证金数额、预留方式及时间 数额：合同价款3%5%。扣留：每期支付工程进度款一定比例（

39、直到达到商定金额）一进度款支付不超过90%+竣工-扣清9.违约责任以及发生合同价款争议解决办法及时间（1）协 商（简朴、省时，双方平和）协商达到一致，双方应订立书面合同，书面合同对发承包双方均有约束力。（2）调 解（灵活性大，节约时间和费用等）监理工程师普通为寻常索赔争执调解人，还可采用行政调解、司法调解两种形式。（3）仲裁 双方不能通过和谐协商或调解达到一致时，可按合同仲裁条款，由双方商定仲裁机关进行仲裁。仲裁属于正规法律程序，其成果对于双方具备约束力！（4）诉 讼（属地原则原告就被告）人民法院行使审判权，对合同争议做出强制性判决。10.与履行合同、支付价款关于其她事项等 尽量详细商定，用词

40、精确、避免歧义。若有需要，工程造价鉴定可依照合同商定和计价规范规定，结合工程实际状况作出专业判断，形成鉴定结论。未尽事宜，协商解决。第五章建设工程施工阶段投资控制第一节 施工阶段投资目的控制一、施工阶段投资控制工作流程 施工阶段投资控制工作涉及面广、人员多，并因工程详细状况而异。监理工程师应依次完毕（图5-1）编制资金使用筹划、审核施工组织设计、重要技术方案技术经济分析、审核已竣工程（实物）量、实际投资与筹划投资比较、分析并纠正偏差、审核竣工结算文献等重要工作。二、资金使用筹划编制 随着建设工作进一步、状况变化，施工阶段需重新制定涉及详细、更具可操作性分目的投资控制 目 的（资金使用筹划），进

41、而体现出图1-2中目的值以及动态控制。编制资金使用筹划时，必要通过目的分解，合理、细致地拟定建设项目投资控制总目的值、分目的值、各个详细目的值等。（-）投资目的分解1 .按投资构成分解资金使用筹划 形 式（图5-2）：按建筑工程、安装工程以及设备购买等，进行费用分解 就建设投资构成而言，建筑工程费、安装工程费与设备购买费、工程建设其她费等性质、计算存在较大差别，应当分别进行详细分解。适合于有经验、数据工程=恰当比例。2.按子项目分解资金使用筹划 形 式（图5-3）：按项目构成，分解建设投资 建设项目层次繁多。该筹划，需要将建设投资分解到各个单项工程、雅位工程，甚至重要分某些项工程。建设投资构成

42、复杂，某些不适当分解者，不要强行分派。例如，与单位工程和单项工程关于工程建设其她费用，按比例分摊；与整个建设项目关于者（土地费用），不适当详细分解到单位工程和单项工程。3.准时间进度分解资金使用筹划 建设投资普通是分期、分阶段发生，应当考虑投资金额与发生时间关系。思路：绘制网络图，拟定完毕某项工作（分某些项工程）所需时间一拟定其适当支出预算，反映不同阶段或时间投资控制目的。上述三种分解办法不是互相独立，可以并且应当综合运用。（-）资金使用筹划形式1.按子项目分解得到资金使用筹划表 6 项 内 容（工程分项投资支出筹划）：工程分项编码；工程内容；计量单位；工程数量；筹划综合单价；本分项总计（合价

43、）。应当考虑建设项目预备费、重要工程分项不可预见费，以求留有余地。2.时间-投资合计曲线 两种形式：单位时间-投资曲线，图 5-4；时间-（合计）投资曲线（S形曲线），图 5-5。4 个绘制环节：拟定工程进度筹划，编制相应横道图；依照单位时间内实物工程量、投入资源量，计算并标注其投资额（时标网络图，图 5-4）；计算某时刻筹划合计完毕投资额（式 5 7）；将各时刻筹划合计完毕投资额标注在时标网络图上，描点生成S形 曲 线（图 5-5）。Q,=2Z q，、n =3.综合分解资金使用筹划表将投资目的不同分解办法相结合；会得到比前者更为详尽、有效综合分解资金使用筹划表。综合分解资金使用筹划表一方面有

44、助于检查各单项工程和单位工程：投资构成与否合理，有无缺陷或重复计算；另一方面也可以检查各项详细投资支出对象与否明确和贯彻，并可校核分解成果与否对的。将不同分解办法、不同形式资金使用筹划相结合，可有更为详尽有效综合资金使用筹划表。香蕉型图：在 S 形曲线基本上，如果所有工作都按最早开始时间（E S）或最迟开始时间（L S）开始，可以形成由最早（E S）曲线与最迟（L S）曲线围合而成“香蕉型图”（参见补图5 T）,并有助于节约投资与保证工期有机结合。补图5-1：“香蕉型图”及应用示意C投费/万元第 二 节 工 程计量一、工程计量根据1 .质量合格证书 只有承包商己经完毕且质量达到合同原则某些（专

45、业工程师订立报验申请表），才干予以计量。2 .工程量清单前言和技术规范 执行其“计量支付”条款规定计量办法，以及单价所涉及工作内容和范畴。3 .设计图纸 单价合同，应当按照承包人实际完毕并经工程师计量工程数量进行结算。工程师计量工程数量，应根据设计图纸，并非承包商实际施工数量。例如，对于承包商超过设计图纸规定增长工程量、因自身因素导致返工或不合格工程量，工程师则不予计量。二、单价合同计量（-）工程计量程序1.建设工程施工合同（示范文本）规定（1）承包人应于每月2 5日向监理人报送上月2 0日至当月1 9日已完毕工程量报告，并附具进度款支付申请表、已完毕工程量报表和关于资料。（2）监理人应在收到

46、承包人提交工程量报告后7天内，完毕对承包人提交工程量报告审核，并报送发包人，以拟定当月实际完毕工程量。监理人对工程量有异议，有权规定承包人共同进行复核或抽检：承包人应协助；承包人未按监理人规定，监理人复核或修正工程量视为承包人实际完毕工程量。（3）监理人未在收到承包人提交工程量报告后7天内完毕审核，承包人报送视为实际完毕，据此计算工程价款。2.工程量清单计价规范规定（1）发包人以为需要进行现场计量核算，在计量前2 4小时告知承包人，承包人应为计量提供便利条件并派人参加。均批准，签字确认；承包人不派人，视为承认；监理人未按商定期间告知，无效。（2）承包人以为发包人核算计量成果有误时，应在收到计量

47、成果告知后7天内向发包人提出书面意见，并附资料。发包人收到书面意见后，应在7天内对复核后告知承包人。（3）核算无误后，发承包人应对每个项目历次计量报表进行汇总，签字确认。（-）工程计量办法 计量范畴：清单规定所有项目；合同文献中规定项目；工程变更项目。1.均摊法 含义：对稳定发生清单项目，按合同工期平均计量。例如，保养测量设备、维护工地清洁等。2.凭据法 含 义（思路）：按承包商提供凭据（确凿）进行计量。例如，建筑工程险保险费、履约保证金等。3.估价法 含义：按合同文献（公式）规定，依照监理人估算已完毕工程价值支付。计量支付金额(F)可按下式计算:F=A 一D (式 5-2)其中，监理人估算实

48、际完毕金额(B),其估算价格与承包商购买价格无关；监理人估算所有完毕总估算价格(D),与合同清单款额、最后支付无关；最后支付款项，应执行清单合同金额(A)o4 .断面法 思路：依照工程分项断面尺寸进行计量；重要用于取土坑或填筑路堤土方工程等。5 .图纸法 思路：按照设计图纸所示尺寸，针对工程量清单中某些分项进行计量。6 .分解计量法 思路：将较大工程项目(分项)，按工序或部位等分解为若干子项，并对己完毕子项分别进行计量支付。三、总价合同计量 也许计量状况：工程量清单形式，参照单价合同；经审定批准施工图纸及预算，除工程变更(工程量增减)外，用于结算最后工程量采用合同中各项目工程量 基于图纸，商定

49、、执行工程计量形象目的或事件节点。采用支付分解表进行支付 按月计量总价合同，其计量支付程序如下：(1)承包人应于每月2 5 日向监理人报送上月2 0 日至当月1 9 日已完毕工程量报告，并附具。(2)监理人应在收到承包人提交工程量报告后7 天内，完毕对承包人提交工程量报告审核，并报送发包人，以拟定当月实际完毕工程款。监理人对工程量有异议，(3)监理人未在收到承包人提交工程量报告后7 天内完毕审核，承包人报送视为实际完毕，据此计算工程价款。第三节合同价款调节 合同价款调节（变动因素及范畴）五种状况：法规变化类；工程变更类（工程变更、项目特性不符、工程量清单缺项、工程量偏差、计日工）；物价变化类（

50、物价变化、暂估价）；工程索 赔 类（不可抗力、提前竣工、索赔、暂估价）；其 她 类（现场签证等）。一、合同价款应当调节事项及调节程序（-）合同价款应当调节事项 15种：法律法规变化；其她调节事项。（-）合同价款应当调节程序1.浮现合同价款调增事项后14天内，承包人应向发包人提交合同价款调增报告并附上有关资料;承包人在14天内未提交合同价款调增报告，应视为承包人对该事项不存在调节价款祈求。2.浮现合同价款调减事项后14天内，发包人应向承包人提交合同价款调减报告并附有关资料；发包人在14天内未提交合同价款调减报告，应视为发包人对该事项不存在调节价款祈求。3.发（承）包人应在收到承（发）包人合同价款

51、 调 增（减）报告及有关资料之日起14天内对其核算，予以确认应书面告知承（发）包人。当有疑问时，应 向 承（发）包人提出协商意见。发（承）包人在收到报告之日起14天内未确认也未提出协商意见，应视为承（发）包人提交已被发（承）包人承认。发（承）包人提出协商意见，。发（承）包人提出协商意见，承（发）包人应在收到14天内对其核算，予以确认应书面告知发（承）包人。后M天内既不确认也未提出不批准见，应视为意见已被承（发）包人承认。发包人与承包人对合同价款调节不批准见不能达到一致，只要对发承包双方履约不产生实质影响，双方应继续履行合同义务，直到其按照合同商定争议解决方式得到解决。二、法律法规变化（计价规范

52、之9.2）招标工程以投标截止日前2 8天、非招标工程以合同订立前28天为基准日，其后因国家发生变化引起工程造价增减变化，发承包双方应按照省级或工程造价管理机构据此发布规定调节合同价款。因承包人因素导致工期延误，按上述规定调节时间，在合同工程原定竣工时间之后，合同价款调增不予调节，合同价款调减予以调节。三、项目特性不符（计价规范之9.4）1.承包人应按照发包人提供招标工程量清单，依照项目特性描述内容及关于规定实行合同工程，直到项目被变化为止。2.承包人应按照发包人提供设计图纸实行工程合同，若在合同履行期间浮现设计图纸（含设计变更）与招标工程量清单任一项目特性描述不符，且该变化引起该项目工程造价增

53、减变化，应按实际施工项目特性，按规范中有关条款规定重新拟定相应工程量清单项目综合单价，并调节合同价款。四、工程量清单缺项（计价规范之9.5）因设计变更、施工条件变化和工程量清单编制错误等因素，工程量清单时常缺项。并应：1.合同履行期间，新增分某些项工程清单项目，应按照规范工程变更有关条款拟定单价，并调节合同价款。2.新增分某些项工程清单项目后，引起办法项目发生变化，应按照规范中工程变更有关规定，在承包人提交实行方案被发包人批准后调节合同价款。3.由于招标工程量清单中办法项目缺项，承包人应将新增办法项目实行方案提交发包人批准后，按照规范有关规定调节合同价款。五、工程量偏差（计价规范之9.6）工程

54、量偏差必然性：施工条件、地质水文、工程变更等变化，以及招标工程量清单编制者水平等f合同履行期间，应予计量/清单工程量浮现偏差一合同价款调节。（-）计价规范规定 合同履行期间，当应予计算实际工程量与招标工程量清单浮现偏差，且符合如下两条规定期,发承包双方应调节合同价款。1 .对于任一招标工程量清单项目，如果因工程量偏差和工程变更等因素导致工程量偏差超过1 5%时，可进行调节。当工程量增长1 5%以上时，增长某些工程量综合单价应予调低；当工程量减少1 5%以上时，减少后剩余某些工程量综合单价应予调高。计价规范之9.6.1计价规范之9.6.22 .当工程量浮现超过1 5%变化，且该变化引起有关办法项

55、目相应发生变化时，按系数或单一总价方式计价，工程量增长办法项目费调增，工程量减少办法项目费调减。(二)工程量偏差超过1 5%时调节公式1 .当 1.1 5 Q。时，S=l.1 5 Q o X Po+(Q i-1.1 5 Q0)X P,(式 5-3)2 .当 Q i P2X (1+0.1 5)时，P i=P2X (1+0.1 5)(式 5-6)5 .两者之间，可不调节【例 5-1(1)P =2 8 7,P2=3 5 0,L=6%。综合单价与否调节?。答疑编号【解】2 8 7/3 5 0=8 2%,偏差为 1 8%,且 P 0 2 7 9,6 5,可不予调节。(2)P 0=4 0 6,P 2=3

56、5 0 综合单价应如何调节？。答疑编号【解】4 0 6/3 5 0=1 1 6%,偏差为1 6%,且P o A P z X。故 按(式5-6)调节后，P,=3 5 0 X(1+1 5%)=4 0 2.5 0 (元)；4 0 6 4 0 2.5 0,新单价应调为 4 0 2.5 0。(3)清单工程量(Q o)=1 5 2 0,变更后施工工程量(Q,)=1 8 2 4,增长2 0%；该项目P 0=4 0 6,3=3 5 0,L=6%应如何调节？答疑编号【解】依 照(2),新 单 价(P i)调为4 0 2.5 (元)；依 照(式5-3),S=l.1 5 X 1 5 2 0 X 4 0 6+(1 8

57、 2 4-1.1 5 X 1 5 2 0)X 4 0 2.5=7 0 9 6 0 8+7 6 X 4 0 2.5=7 4 0 1 9 8(4)Q o=1 5 2 O,Q,=1 2 1 6,减少 2 0%；P 0=2 8 7,P2=3 5 0,应如何调节？，二 答疑编号【解】依 照(1),单价可不调节；依 照(式5-4),S=QlX P,=1 2 1 6 X 2 8 7=3 4 8 9 9 2 (元)。六、计日工 发包人告知承包人以计日工方式实行零星工作，承包人应予执行。采用计日工计价任何一项变更工作，在该项变更实行过程中，承包人应按合同商定提交下列报表和关于凭证送发包人复核：工作名称、内容和数

58、量；投入该工作所有人员姓名、工种、级别和耗用工时；投入该工作材料名称、类别和数量；投入该工作施工设备型号、台数和耗用台时等。计日工生效计价原则：任一计日工项目持续进行时，承包人应在该项工作实行结束后2 4小时内向发包人提交有计日工记录汇总现场签证报告一式三份。发包人在收到承包人提交现场签证报告后2天内予以确认并将其中一份返还给承包人，作为计日工计价和支付根据。每个付款期末，承包人应按照规范中进度款有关条款规定向发包人提交本期间所有计日工记录签证汇总表，阐明本期间自己以为有权得到计日工金额，调节合同价款，列入进度款支付。七、物价变化 适度风险适度调价制度：承包人采购材料、工程设备单价变化超过5%

59、时，超过某些应按照价格指数调节法或造价信息差额法计算调节；因非承包人因素导致工期延误，筹划进度日期后续价格，应采用筹划进度日期与实际进度日期两者较高者；因承包人因素导致工期延误，应采用两者较低者。(-)采用价格指数进行价格调节(1)价格调值公式(F F F、5%投标单价低于基准价，按基准价计算，调节后单3 0 8+3 1 0 X 0.4 5%=3 0 8+1.4 9 5=3 0 9.5 0(2)C 2 5：3 3 5/3 2 5-1=3.0 8%5%投标单价高于基准价，按投标价计算，但无需调节(3)C 3 0：3 4 5/3 4 0-1=1.3 9%5%投标单价等于基准价，按基准价计算，但无需

60、调节工程名称：XX中学教学楼工程标段：第1页 共1页序：号名称、规格、型号单位数量风险系数(%)基准单价(元)投标单价(元)发包人确认单价(元)备注1预拌混凝土C 2 0m：2 5 7）；工期不予顺延（承包人自身因素）。（2）发包人直接指令暂停施工不当（应通过监理单位进行）；符合质量规定，发包人承担有关费用。（3）发包人因素（甲供材质量），应当批准费用补偿，工期不予顺延（拖期9天，未超过10天总时差）【例5-13】某工程拟将B分部工程分包给乙，75天。施工过程中，发生2个事件（开工第45天后，停工、窝工、价款增长）。提出2个问题。答疑编号【答案】（1）B分部工程第1个月应得工程款=500/75

61、X30=200（万元）第 2 个月=500/75X15+8=108（万元）第 3 个月=500/75X30+（560-500）+3=263（万元）B最后工程款=200+108+263=571（万元）（2）乙做法不当：乙一甲（总包人）f监理人三、现场签证（-）现场签证情形 5种情形：发包人口头指令，承包人提出并由发包人转换成书面签证；清单中已有，但施工中发现与其不符，承包人及时向发包人提出签证确认；等。（-）现场签证范畴 6个方面：施工合同范畴以外零星工程确认；施工过程中发生变更后，需要现场确认工程量；等（三）现场签证程序1.承包人应发包人规定完毕工作，发包人应及时以书面形式向承包人发出指令，并

62、应提供所需有关资料；承包人在收到指令后，应及时向发包人提浮现场签证规定。2.承包人应在收到发包人指令后7天内向发包人提交现场签证报告，发包人应在收到后4 8小时内对报告内容进行核算，予以确认或提出修改意见。发包人在收到承包人后48h内未，应视为已被发包人承认。3.现场签证工作如已有相应计日工单价，现场签证中应列明人工、材料、工程设备和施工机械台班数量。4.未经发包人签证确认，承包人便擅自施工，发生费用应由承包人承担。5.现场签证工作完毕后7天内，承包人应按照现场签证内容计算价款，报送发包人确认后，作为增长合同价款，与进度款同期支付。（四）现场签证费用计算1.完毕合同以外零星工作 提交现场签证费

63、用申请：工作名称、内容和数量；投入该工作所有人员姓名、工种、级别和耗用工时；材料类别和数量；施工设备型号、台数和耗用台时等；其她资料和凭证。2.完毕其她非承包人责任引起事件【表 5 7 0 现场签证表（结算2 5 0 0 元）进行现场签证，需要注意问题（1）关注时效性发生后，及时签证，并追求流程规范。（2）避免重复计算考虑、发现并扣除也许重复计算某些。（3）遵守标书中计日工规定【表 5-1 1】扣除了计日工中重复计量人工费第六节合同价款期中支付一、预付款（一）预付款支付1 .预付款额度（包工包料工程）：签约合同价（扣除暂列金额）1 0%3 0%。2 .预付款支付时间：承包人应在预付款保函后，向

64、发包人申请；发包人应在收到支付申请7天内进行核算，并在 7天内支付。（-）预付款扣回1 .等比例或等金额：承包人完毕金额合计达到合同总价一定比例后，分 期 扣 回.2 .起扣点：未完施工工程尚需重要材料及构件价值等于工程预付款额度 起扣 点（T）计算公式：合同总价（p）_工程预付款数额主要材料及构件所占比重（N）（式 5/2）二、安全文明施工费1 .发包人应在工程开工后2 8 天内预付不低于当年安全文明施工费总额6 0%,别的某些。2 .发包人没有准时支付，承包人可催告发包人支付；发包人在付款期满后7天内仍未支付，若发生安全事故，发包人应承担相应责任。3.应专款专用，否则发包人有权规定其限期改

65、正；逾期未改正，导致损失和延误工期应由承包人承担。三、进度款（-）计价规范普通规定 进度款按照合同商定。支付周期应与合同商定工程计量周期一致。已标价工程量清单中单价项目，承包人应按工程计量确认工程量与综合单价计算；。中总价项目，承包人应按合同中商定进度款支付分解，分别列入安全文明施工费和本周期应支付总价项目金额中。发包人提供甲供材料金额，应按照发包人签约提供单价和数量从进度款支付中扣除，列入本周期应扣减金额中。承包人现场签证和得到发包人确认索赔金额应列入本周期应增长金额中。进度款支付比例按照合同商定，按期中结算价款总额计，不低于60%,不高于90%（10.3.7）。（二）承包人支付申请内容 承

66、包人应在每个计量周期到期后7天内向发包人提交已竣工程进度款支付申请一式四份，详细阐明此周期以为有权得到款额，涉及（10.3.8）。支付申请应涉及：合计已完毕价合同款；合计已实际支付合同价款；本周期共计完毕合同价款;本周期共计应扣减金额；本期实际应支付工程价款等5个方面。（三）发包人支付进度款 发包人应在收到申请后14天内，依照予以核算，确认后向承包人出具进度款支付证书。计量成果浮现争议，发包人应对无争议某些支付证书。发包人应在签发进度款支付证书后14天内，按照金额向承包人支付进度款（10.3.10）未按规定支付-承包人可（办法）：催告发包人支付款，利息；付款期满后第8天起，暂停施工，并由发包人承担违约责任。【例5 7 5】某工程，各月实际完毕产值如表5-14。问预付款？2至5月拨付款？一 答疑编号【答案】（1）工程预付款:6 6 0 X 2 0%=1 3 2 （万元）；起扣点=6 6 0-1 3 2/6 0%=4 4 0 （万元）。（2）各月拨付及合计拨付工程款：2月，工程款5 5,合计5 5 （万元）；3月,工程款口0,合计5 5+1 1 0=1 6 5 （万元）；4月，工程款1 6