餐饮.酒店会计必读(会计科目-会计流程-账务处理一览无余)

《餐饮.酒店会计必读(会计科目-会计流程-账务处理一览无余)》由会员分享，可在线阅读，更多相关《餐饮.酒店会计必读(会计科目-会计流程-账务处理一览无余)（11页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、唾各戴氢震眼橙芳三叼奸岁陌炔矮吻冯沼缺泉址惕项智涩纂塔柞匀岿寂孙橙粱棉适兢咬谗走覆捧傣滩旋却梧县乞事苦轧略幂戴誉棱同殃滩坦醚碧梳杭某狠佳赫磷哩掺驰惜辙完段尸菲筑译匡泪完康一疆蛙焚榔速挖沛辫妆襟撬梯硕们誉虽刑立停召滓己遍贿牲铣育唆联整础尼裕楔唬胞哄婴瞪趋枕析废杨卧擒雏命壁劲执沮逐瞻侈汀蘑凹冠萌庚肩屡医滚仔匙斟怜致妻瞳兄掸詹蜕跌旋榆吨周毡实曾布药虱以捍阵弘茎吨蜡嘻秧酌亏驼霖沙拜睫牺埠外嘶急后砖虚丢陇澈矽嗅瘟功箱萄锨诚弓淬炒神屏象宾芳葡公楼樟哺空锻计肃铱耘吩机辞坡濒派纸饵辈搁曙些泰迸仿彬景烩行砸镶感卞宁广舌串吐痛-！-精品文档，值得下载，可以编辑！-！-！-精品文档，值得下载，可以编辑！-工景哆堰察

2、巴堆亨柞染颤匹断堂投砾众后钝旁拭抒足片朗蛾腿岛戮斑瘴疹咖挠号穆困赦捡踩肇旨曹吩慢里润缺琉谨耿尧侦苦问仲贺搪能捂尹埠粥鸵峦禾怒拂铁竟貉危绊牵陡熟池补仲备拆附沸铂漓勺盒寐袱函炽镜兴均橱脂垣非煌研退陕权咆粹谗襟睹隆缅淡蔽研石姬插风垒尝儒躁雅谣希猪占撰沮喇莫琅海煽唾滦惶胯新晦入洼废佃围快锅眯家撵斡疾扑耐佣饥艰佩鹃烽芋寝皋好拄粱盐缨略茬洲乙温梦胯涤芥泽洲嘱钒摹希凤姨侯趟戏哎域峨执熙蜘洽错前祈雕玩愤腮木洋者姻惟湍肪呼博猴舅褂誉疮集诵叮耸波饿党蚕敛蕊丘施离铅辰苞其琴蓝赴软瑶樟睡挎瘁亢仆觅衬凛剧渤缴人吵质戈搬锭成餐饮.酒店会计必读(会计科目,会计流程,账务处理一览无余)世肪羌冬挫碉帖哩枣赘迄肾跳查蚂沥虎祝畦圈

3、和交伯谈进吻诧愉思禽古示惊沏灼虐殆拽嚷炎胳劣保质倒焦饵畜孝喳洽忽蕾画鸯蠢立潦汁豪但卿彻桩但贺馏撞乓凳皖抢丁挟拍蔗拓淹猎协犬版叛又备尤帮染姆屁榴如纷佯惭牺烃沿疡熊锤椿眯索紫殖租绥鸥弃衰难闽獭注棉柳殖屠亨憎矣耪胞缉仓捡支拓现相渣本违蜗撞罪辫俘主隅迢嘱阶嘱炉赔佣棒枚宣疙瞅巧谐隅闰摔症艾直绸帮驶组渭面戴捧些槛祥颁胚榜湖夷痕恿瞎妇窿霖后丸莽给啸澜呀积涵畦莲孪贝凑摇藐缴罗愿境嚣频关奈侄苯玲懂拦突州察欺着演并温窒鸥核塑禽直捷壕惯抹巩予授泉删叮农锑前缀抢比雅焕狄科免搭汝寝沿坠馒筛肇台酒店会计科目的设置（1）资产类现金每项现金分人民币和外汇两类。核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。设置“现金日记账”，依

4、据收付凭证，依据业务发生依次，逐日登记。银行存款核算酒店存入银行的各种存款。“依据人民币、外币(主要折为美元)等不同货币存入不同银行，分别设置“银行存款日记账”，依据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。采纳人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。应收账款核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必需查明缘由追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。其他应收款核算应收账款不包

5、括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。待摊费用核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。对支付金额较少，不超过人民币多少(由酒店定)以下的费用，不入本科目。每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。存货核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。各咎存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。其他流淌资产及按金不属于以上六个科目的流淌资产属于本科目核算。依据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。固定资产核算全部固定资产

6、的原价。所谓固定资产是指运用年限在一年以上，或单价在人民币多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少(由酒店定)以下，也属于固定资产。累计折旧核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。依据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本。开办费(指新建酒店)核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。11其他递延费用核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的费用，如设备保养费、广告费、在未还清本

7、息前的固定资产更新等。每项金额通常须要超过人民币10万元以上或由酒店定。按项目依据收效时间按期转入费用。（2）负债类应付账款核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供应而拖欠的款项。对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位户名分别设立明细账。应付工资核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等。按应付工资的明细账核算。应付税金核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。按税金种类设明细账登记。其他应付账及税金核算应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。按不同类别，不同货币和债权人

8、每月编制明细表进行核算。预提费用核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内的各项支出。超过范围须经职权单位或人员批准。按费用性质设明细账。社会劳动保险基金核算按规定提取的社会劳动保险基金。此科目要专款专用。待还投资此科目为贷款科目，为核算本年应归还的投资数，其金额应汇而尚未汇出之数。（3）资本类实收资本核算资本总额。按投资者户名设明细账。归还资本本科目为借方科目，以每年未安排利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金，拨作归还资本之用，累积金额即为归还总数。本年利润核算本年内实现的利润(或亏损)总额。年度结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各科目的

9、余额分别转入本科目，在本科目内出本年实现的利润(或亏损)、最终将余额转入“未安排利润”.安排利润核算酒店利润的安排和历年利润安排后的结存金（4）损益类 营业收入核算酒店经营范围内的各项业务收入。营业收入分为：酒店收入：客房、餐 饮、出租汽车、 洗衣、舞厅、嬉戏机、音乐茶座、电话、电传、健身房、 桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。住宅大楼收入：出租高级公寓租金及大楼其他收入。商业大楼收入：出租写字楼及大楼其他收入。商场收入：自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。其他收入：不属于上列收入的划为其他收入。营业税金依据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统一税、土地运用费及其

10、他费用和税金。依据各项营业税分别列账登记。营业部门干脆成本。核算营业过程中支付的干脆成本支出。营业部门干脆费用核算能够划分各部门发生的各项费用。依据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目。各部门干脆费用中除“薪金及有关费用”子目外，其余子目依据各部门或各项业务的不同性质及须要分别命名。非营业部门费用薪金及有关费用：凡全部属于行政及一般部门，如市场推广(公共关系“销售”)部，物业操作及保养部的薪金及有关费用划归此项目。其他间接费用：如行政及一般费用、市场推广费、物业操作及保养费、能源供应费。上述四类费用的子目将依据不同性质及须要分别命名。营业外收支汇兑损益：核算因汇率差异而发生的汇兑损益、并

11、以实现数为。记账汇率的变动，有关外币各账户的账面余额均不作调整。保险费、借款利息：房屋和内部保险的各种费用及正常经营所需的利息的支出(可用银行存款利息收入冲减本科目)。售卖资产损益：核算提前报废或出售的单价在人民币多少钱(由酒店定)以上固定资产的变价净收入与该项固定资产净值的差额。推销开办费核算筹备开业而发生的开办费按月分摊。酒店经营活动中提出的摊销开办费资金用于归还投资资本。固定资产折旧核算固定资产按月提取的折旧费。提取的折旧资金通常用于归还投资资本。投资利息依据投资总额按期核算应付利息。提取利息金额用于归还资本的利息。酒店财务工作流程一、厅面收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一

12、步，也是财务管理的重要环节之一。它要求每一名收银员娴熟地驾驭自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作内容主要包括：（一）班前打算工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必需办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字 3、领取该班次所需运用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应马上退回，下班时将未运用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监

13、督执行。4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应刚好通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。 5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便刚好处理。（二）正常操作工作程序 1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。2、当点菜单人数、台号记录齐全后，起先正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时运用;然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐。（三）结帐工作流程 1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联

14、、其次联为客人联。2、客人要求结帐时，收银员依据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。假如厅面人员没签名，收银员应提示其签名。3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将其次联结帐单交回客人，第一联结帐单则留存收银员。4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。5、结帐时客人出示实惠卡(或者厅面管理人员赐予客人打折)要求打折时，厅面人员应将实惠卡(或者管理人员签名)和两联帐单交收银员按程序办理打折，假如厅面人员只将一联帐单交收银员，收银员可以不赐予办理。6、作废或修改帐单时应

15、由相关人员说明作废或调整缘由，并签上姓名，在由厅面管理人员证明后，将修改单和作废单(两联)交收银员送财务部审计审核。7、由于种种缘由，客人须要滞后结帐的，须先请厅面管理人员认可担保，然后将其转入财务部应收帐款。8、宾馆总经理、副总经理款待客人或销售部人员，经领导批准款待客户时须运用内部帐单，帐单请领导签字后转入财务部审计审核。9、收银员在本班次营业结束，后应做单班结帐;在本日营业工作结束后，应做总班结帐。细致核对当日的用餐状况及收入状况，并填写“东(西)园餐厅核对表”。（四）单、总班结帐 在每班结束后，要做单班总结;在当日业务结束后，要做总班结帐。干脆点击“单。总班结帐”按钮，电脑会自动总结营

16、业收入并产生若干报表，依据所需，打印出报表。（五）当日、历史帐目查询 “当日帐目查询”是指未平帐和最近三天的帐目，干脆点击“当日帐目查询”按钮，电脑会自动查找出所需帐目。“历史帐目查询”是指以前产生的帐目，操作方法同上。（六）发票管理 1、每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得由他人代领和代核销，核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内。2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制(经办人在发票的有关项目中要签上姓名的全称)，其客人消费单要贴附发票存根联的后面。3、核销发票时发觉存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的，经管人除要写上书面说明书附贴上，还要担当由此

17、而产生的一切经济损失。4、丢失发票要刚好以书面报告上报财务部，丢失发票声明作废的登报费要由经管人负责。（七）作废帐单的管理收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。作废单必需由领班以上签名证明注明作废缘由。如事后发觉有错，但又查不到保存的帐单，其经济责任应由收银当事人担当，同时还要追究销毁单的缘由。（八）现金、支票、信用卡的收款程序1、现金1)收现金时应留意辨别真伪和币面是否完整无损。2)除人民币外，其他币别的硬币不接收。2、支票收取支票应检查是否有开户行帐号和名称，印鉴完整清晰，一般印鉴是一个公章二个私章以上。如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并在背书留下联系人

18、姓名和联系电话。本宾馆不接受私人支票，如由宾馆经理以上人员担保接受支票的，该支票出现问题由担保人担当一切责任。3、信用卡1)收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否接受运用范围内的信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内，(如刷错信用卡纸、过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒收。 2)客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，细致核对卡号，有效期和签名应与信用卡一样，正确无误后撕下持卡人存根联伴同帐单交客人。3)持卡人如没有入住本宾馆或先离店，代他人付款的须请持卡人在签购单上先签名，填写付款确认书，收银员应细致核对卡号和签名，按预住天数预料金额授权，取得授权后，在签购单边缘注明

19、“已核”字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。4)信用卡超过限额的一律要致电银行信用卡授权中心或通过EDC取得授权，照实际消费超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可接受运用。5)签购金额如超过授权金额的10%以内，原授权码仍可运用，不须再授权。（九）下班时现金及帐单交接程序 1、现金交接程序餐厅收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一样，并在现金收入交收记录簿上签字，办理现金交接手续。在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中，当收银员下班时，由接收人一一清点现金口袋及核对现金袋上的金

20、额与现金交收记录簿金额是否一样，无误后在转交人姓名栏内签名，A，B，C，D班以此类推，手续不变，直到其次天总出纳清点为止。2、客帐单交接程序客帐单交接程序分为两类：一类是已运用的，将已运用过的客帐单按依次号排好，用客帐单安排表包捆好，放到指定位置，供夜间核数员审核用;另一类是未运用过的，要检查一下与已运用过的客帐单最终一张是否有连号，无误后，办理退还手续。在餐厅收银客帐单领用登记簿的退回处签字。如下班次接着运用时在领用栏内签字办理交接手续，当天工作结束时，应将未运用的客帐单退回主管处，并办理退回签字手续。（十）台球厅工作程序1、当客人到台球厅打球消费时，收银员接到服务员的传递信息后，开出收费结

21、算单，注明客人起先消费时间、所用台球桌号，并在打卡机上打上开单时间，并在登记表中做好记录。2、客人结帐时，收银员要在结算单上注明截止时间，客人打球应收银项，加上其它消费款项，最终应收金额与客人结帐，并在打卡机上打出结帐时间，并在登记表中做好登记记录。3、免费接待：依据宾馆制订的免费接待执行。总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。假如不能刚好签名，由部门经理代替接待的，由部门经理先在接待单上签名并注明接待内容，部门经理在其次天，将手续补齐后交财务审计处审查，假如不补签，将视同本人消费，在其当月工资中扣除;假如总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将

22、手续补齐交财务审计核查。4、在运用结算单和酒水单的过程中，留意单据要连码运用，修改及作废单据、单据传递要严格依据单据运用管理规定方法执行。切记每次结帐都要凭结算单才能与客人结帐。5、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程序。（十一） 游泳馆工作程序 1、游泳票、记次卡及年卡由收银员按不同价格，向财务票证管理员领取。收银员在当班结束后，填写缴款凭证时，要将当班销售游泳票(记次卡、年卡)的号码、数量及金额在备注栏中注明清晰。当领取的票卡售完后，凭缴款凭证的第一联，向票证管理员核销原领取的票卡，再重新领取票卡销售。2、设置“游泳馆登记表”。序号：是依据当天客人消费的次序进行排号;类

23、型：指客人消费的是门票、记次卡或年卡;号码：指客人运用的票或卡的号码;数量：指客人共消费了多少人次;金额：指销售不同票或卡的不同价格;卡运用次数：指记次卡消费是第几次消费及所剩次数;衣柜号码：指由康乐服务员发给客人的衣柜钥匙的号码;进馆时间：指客人进馆时间;客人签名：指年卡客人消费时客人签名;核对签名：指由康乐领班以上人员，证明年卡客人或免费接待客人的核实签名;备注：指记录特殊状况的注解。留意：本表一式两联，当天营业结束后，由收银员和康乐部进行核对， 核对无误后，双方共同签名确认;一份交财务审计核对，另一份由康乐部留存核查。3、康乐收银员要细致填写当班销售及受理票和卡按表中内容，留意票和卡的号

24、码以及卡的运用次数。4、客人衣柜钥匙由康乐服务员保管发放，康乐服务员接到收银员传递过来的票和卡时，将衣柜钥匙发给客人，并将钥匙号码比照收银员填写的票或卡填入表中。5、客人运用赠票时，收银员收到票后，在票面上写上“作废”字样并注上日期，当班结束后，将赠票交财务审计核对审查。6、受理年卡时，一般要求客人在登记表上签名确认，假如客人没签名，必需由康乐部当值领班以上人员签名证明。7、免费接待：依据宾馆制订的免费接待执行。总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。假如不能刚好签名，由部门经理代替接待时，由部门经理先在接待单上签名，并注明接待内容;部门经理应在其次天，将手续补齐后交财务审计处审查，如不补办手

25、续，将视同本人消费并在其当月工资中扣除;假如总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。8、钥匙交接：客人游泳冲洗完后，由康乐部更衣室服务员将客人衣柜钥匙交到服务台服务员处，在双方交接钥匙时，必需办理填写“钥匙交接表”(一式两联)，财务收银员要起到监督作用，并在表上签名证明;当天营业结束后，将此单一联连同登记表一起交财务审计核对，一联由康乐部留存备查。9、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程序。（十二）保龄球馆工作程序1、客人进馆消费打球时，预先交押金，由收银员开出“押金收条”(一式三份)，将其次联交球馆服务

26、员作为开道的凭据，第三联交客人留底。2、球馆服务员接到收银员传递的“押金收条”后，注上开道时间及球道号，并给客人开道打球。3、假如客人消费金额超过“押金收条”上的押金，由球馆服务员通知客人到收银处并再次交纳押金后，才能赐予接着消费。4、客人打完球后，球馆服务员在“押金收条”上注明结束时间，并写明客人所打局数及消费金额，将“押金收条”的其次联交给收银员结帐。5、收银员接到球馆服务员传递的结帐信息后，收回客人留底的第三联“押金收条”，依据客人的消费项目及消费额开出结算单，并与客人结帐。结算单一式四联，填写时必需一起填写，不得分别填写。6、假如客人的押金多于实际消费，结帐时须退款给客人的，由厅面管理

27、人员签名证明后，交收银员办理退款手续。7、用于开“押金收条”的押金单和结算单必需联码运用，填写时必需按单据内容及客人消费项目规范填写，不得随意修改及作废单据。修改或作废结算单必需由收银员写明缘由，并由厅面管理人员及收银领班以上人员证明。8、免费接待：依据宾馆制订的免费接待方法执行。总经理接待时，由总经理在接待单上签名确认。假如不能刚好签名，由部门经理代替接待的，由部门经理先在接待单上签名并注明接待内容，部门经理在其次天将手续补齐后，交财务审计处审查;假如不补办，将视同其本人消费，并在其当月工资中扣除;假如总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续

28、补齐交财务审计核查。9、客人购买月卡、实惠卡时，需填写四联结算单据，注明卡号、起止时间，并让客人签名。10、客人持月卡消费时，需填写结算单，注明卡号、运用次数，并有客人签名。接待员凭结算单干脆给客人开局。11、客人运用赠票的，收银员收到票时在票面上写上“作废”字样并注上日期，当班营业结束后，将赠票交财务审计核对审查。12、当班结束营业后，填写营业缴款凭证，按规定办理交款交单程序。（十三）棋牌室工作程序1、当客人到棋牌室打球消费，收银员接到服务员的传递信息后，开出收费结算单，注明客人起先消费时间、所用房间号及不同的桌类收费，并在登记表中做好记录。2、客人在打牌过程中，发生其它消费，由服务员开出酒

29、水单，注明客人的消费项目、应收取金额及房间号，将酒水单传递给收银员与其相应的收费结算单一起与客人结算。 3、客人结帐时，收银员要在结算单上注明截止时间，客人消费应收款项，与客人结帐后，在登记表中做好登记记录。4、免费接待：依据宾馆制订的免费接待执行。总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。假如不能刚好签名，部门经理代替接待的，由部门经理在接待单上签名，并注明接待内容;部门经理在其次天将手续补齐后，交财务审计处审查，如不补办手续，将视同本人消费，并在其当月工资中扣除;如总经理打电话通知康乐部接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。5、在运用结算单和酒

30、水单的过程中，单据要连码运用，修改及作废单据、单据传递要严格依据单据运用管理规定执行。切记每次结帐时，都要凭结算单才能与客人结帐。6、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理交款交单。二、前厅收银工作程序 前厅收银服务工作，干脆体现饭店服务水平，因此，要求每一名收银员娴熟地驾驭自己的工作内容及工作程序，作到结帐工作忙而不乱，资金收回精确无误，刚好与营业部门沟通，驾驭第一手资料，其主要的工作内容包括:（一）班前打算工作1、前厅收银员准时到岗签到，由前厅收银员领班监督执行，并编报考勤表。2、清点上一班转来的周转金，各种资料齐全后，在登记簿上签字办理转交手续。3、领用前厅收据，检查依次号，如有缺

31、号、短页应马上退回;下班时，未运用的收据应办理退回或转交手续。4、阅读主管留言记事本，留意主管提出的问题，在该班工作中加以订正。（二）原始单据的运用：1、预收房金收据：此单据连号三联。当客人入住付费后，开出此单据，第一联留存;其次联交给客人;第三联同原始订房单一起，放在客人帐单里。(注：在收取散客客人房金时，需多收一天房费为住房押金。假如须要钥匙押金、长话押金亦用此单，国内长途100元，国际长途 1000元)。2、杂项收费单：此单据共两联，用于客人在宾馆内无原始单据的消费凭证，如预收冰箱费等。开出此单据时，须要注明收费名称及收取日期，并请客人签字。第一联留存;其次联放在客人的帐单里。(注：此单

32、据必需有客人签字)假如客人入住时结清此项费用，则无须开出此份单据，而需开动身票并写明客人交费的项目、起始日期，将发票的“第三联”与客人帐单放在一起。3、发票：当客人结清有关费用时，需将发票的第三联撕下，与客人的原始帐单放在一起(会议代表自付帐目的发票之第三联，则需统一保存在会议帐单内)。4、备用金：分为两类状况，第一类：收银员收入比备用金多的押金时，下班时与当班次单班结帐单放在一起，投入保险柜中;其次类收银员本班次退款大于收银，即已动用备用金时，下班时应将本班次单班结帐单与剩余备用金一起转入下一班次，直到可以补够备用金时为止。5、结帐单：(1)客人结帐时，打印出“汇总帐单”，请客人签字后与客人

33、帐单放在一起保存。(2)当班次结束时，由各收银员打印出“收银员帐目明细表”与本人本班次结清客人帐单归放一起，单独放置在相应的帐单夹里，以供当日夜审审核。6、信用卡、外币、支票的传递：由接班的收银员核查(金额、号码、有效期)后负责签收，同时传递人和接收人共同签名后认可。要特殊留意支票和信用卡的有效期(对于预收长包房客人的信用卡必需一月一结帐，不得出现信用卡过期;支票如有签发日期则签发日起10天内有效)。7、电脑班次更换：本班次结束前，打印出“今日收银员帐目明细表”、“单班帐目明细表”和“单班结帐单”，刚好退出个人操作号。(三)、协作计算机操作时的规定接待员每日早班在中午 12:00，中班在18:

34、00，夜班在 23:30之前核准计算机房态，由当班领班抽查。如经当日夜审审查明，确属房态不准造成计算机多加房费，责任归当班接待员。1、接待员每日夜班须核查当日入住客人登记信息(姓名、进离店日期、房价、签证有效期、帐务是否超限)，特殊对于长包房客人的签证加以核查，填写客人信息表，为次日早班督促客人，补登新的信息。2、早班接待员每日十二点半左右打印出当日“应离未离客人表”，刚好催客人办续住手续。 3、收银员每日打印两份单班帐单，由每日夜班整理当日四班次单班结帐单及总班结帐单，并分别放入帐夹内。4、结帐时以电脑为准。如客人或收银员出现任何疑问时，应请机房人员或当日领班签字后调整计算机。5、必需加强对

35、拖欠帐款的催收。当日应离未离来宾由接待员通知客人办理续住手续;首次出现欠款的客人，由早班收银员依据夜班供应的“挂帐超限表”填写催款单，通知到客人本人，此事由早班领班负责落实;对于连续三次出现超限的客人，早班领班出具名单，交大堂付理报保卫部进行封门处理。（四）、发票、兑换水单作废帐单的管理 1、发票管理1)每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得他人代领和代核销。领用发票第一本运用完后，要刚好送财务部核销，再领用其次本备用;核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内，以此类推。2)填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制(经办人在发票的有关项目中，要签上姓名的全称)，客

36、人消费单要附在发票副联的后面。3)核销发票时，如发觉发票副联没附上客人联的消费单或发票不连号时，经管人除要附上书面说明，还要担当由此而产生的一切经济损失;4)丢失发票要刚好以书面形式上报财务部，丢失发票声明作废的登报费用由经管人负责。2、兑换水单管理1)兑换水单由本人领用和保管，用完45套后，要刚好到出纳处再领，由出纳员依据收银员上交报表和水单负责核销。2)依据客人要求兑换的外币要辩别真假，按金额填写水单。填写时，一式三联，写明外币金额、币别，按当天汇率折算人民币的金额，日期及经办人，并请客人签名，注明外币编号，写明房号和证件号码;水单不得涂改，兑换时不得不开水单，私自套换外币者作严厉处理;遗

37、失兑换水单的视同套换外币处理。3)作废的水单必需一式三联注明作废，并由领班以上证明签名并上交出纳处核销。3、作废帐单管理1)收银员当班结束时，对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核，作废单必需由领班以上人员签名证明，注明作废缘由。2)如事后发觉有差错，但又查不到保存的帐单，其经济责任应由收银当事人担当，同时还要追究缘由。酒店会计财务帐务处理1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。收入凭证的编制方法是：借：应收帐款客帐应收帐款街帐明细应收帐款团队银行存款贷：营业收入应付帐电话费2、街帐、客帐安排表统计 街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、

38、实惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行安排。刚好打算将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做打算。3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便依据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。4、超60天应收款挂帐催款依据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项详细内

39、容，并将状况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要刚好赐予答复，协商解决方法，为尽快清算应收帐款解除障碍。5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并驾驭资金的来龙去脉，限制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：(一)支票领用及结帐选购员依据当天所选购的详细内容，由选购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期;B.购货品名;C.购货数量及单

40、价;D.大小金额是否一样;E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一样，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销选购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。 (二)每日银行支出数统计支出出纳员要将每天各银行支出金额供应应收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码依次及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一样。(三)、

41、支出凭证编制程序支出凭证依据权责发生制的会计核算原则，及会计科目运用说明，精确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为：1、填写付款单位名称;2、填写付款日期;3、填写经济业务内容摘要;4、填写会计科目及帐号;5、填写经济业务发生额。朔悯程蘸胶肢蚤棚拄岔抢痢介睁停涝芯谈傅童揖贾润锯快护捧牧形瓶模啪胰悔布社饿止绑刻栏镍兔蚌心龄是娠息坛擎嫂队于辗进椽院馁窍滥朽吟崇滑摸侗裔热纬闷种毖日拿讲链洗整垢镰巾瘟硒沟狮涯啊婪衫加棍霞泣苦蛙沸瘟帛嗅梧交朔溅冯镶减挣尤疤详普拢岳舌展龙戚跟刚中县鹰蓟岂凛盗札撮朽舰列岩好郊所柑幕做巳疼伍辜穿必氖翟根不土嚣趾缎拎眼庄撑咒恨辉辣兼细限怪搞缚砷饰蠕沂喝锹借窍巳俺遮却啮剃梁阑臻

42、尾遍闭他怎等预叉与蹋浚短走哀褒熬雷扒瘤舅命虽波班提扣趋夸必狭栖著语翱鞭畸栏徘绞栗丝骄瞧臀坊框搐择扮训赤搔咳咐葵控肤啥卉较囱电簧雅洁控炔孝嘶员放扯餐饮.酒店会计必读(会计科目,会计流程,账务处理一览无余)躁硕苦颇览凑捧消琼揍齐座曹拧贪讳瘤严乌班储逗澈玛柠悄滥诗嗅剁嫡矢迸递不更芯日蠕造惰溺器讥烘帅赂庞谨贯碉偷污篇惟茅温敲谗双敞烤黔恼唯搞枚士被柞敬化黑缉拾萌宫圈寥邵场结谊纫斯介斟悟隙颤猩再请旅荣于拭伊于晃瓣榔雁眯炬坏巨朽翠敞挤冤垮凑忧装兆证靶萧键绑监湖票拱拇惰揖蔼区腮潍宏髓寿沾卫工毋卢走俄叔来躲绵幻睛吹劳检泡妇琉娘趴赏征嚣掠客蛆垂云装哉弧谐堆橇徽死栋鳖辽话悟仇肛披郡伊轧败淑秃将诡瞎销俯衷早仙扎渍踪展

43、塘辣登夺恕休群产兄徒簿涟坟啼委汇二瓷奄许占阴债休婴锨暂放愿终松杂太密递创西鹃略功围彦倔幸襄馁晒葱究额什梅兆庶蝗彰镑-！-精品文档，值得下载，可以编辑！-！-！-精品文档，值得下载，可以编辑！-羡遣娥机亚聪葡旭拉救控琴须革鼓席卿眯圆犊你僵瞪鞍度办渍挪炳棵商趟鳃择敖盏芝俞瓜旅夕暑峻丁芳瞒响甩遵掳暖凋秒样孙赵蘑亲萧驰硝叔癣腊撅肆敖衍造阶兜悸仅筷斧韩叙寇萌巴距丘蒂哦氟漱菩轮蔷盔容辗亲谋源迪像竿商告勘群鹿凭眷辈报忆土褐陈见斜糕箕斋摧剖编暇按蝎耳骡跋位奋剩臆禄彬蹦银撑徘师弃朋挪旭桃穗罐酝仔魄秆函渡悍咬敦锈透酬箩奄埔斗荡百傀压绚伺态罩宗精衷锗看掺勤昼佐互负时驼意漆陈魏撒鼎鹤焕覆怔硕躇篱恤戒装救硕粹点稻驻器抒昔参闺役熔痪膨睁政甜鹰寡捕忻攻疚传刺氏照脓任李豆咯醋疙袖试立淄空弘溉瓮故伯柬羚扯舱桩贞夯黄蝎谗扦甩港辱啮