金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J54

《金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J54》由会员分享，可在线阅读，更多相关《金融业财务状况（执行企业会计制度单位填报）（J103-3、J54（38页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、金金 融融 业业 财财 务务 状状 况况执行企业会计制度单位填报执行企业会计制度单位填报J103-3J103-3、J203-3J203-3表表主讲人：田春红主讲人：田春红20212021年年1212月月1919日日报表表式及指标解释：报表表式及指标解释：1 1、年报、年报(J103-3)(J103-3)：见蓝皮本：见蓝皮本?北京市第二北京市第二次全国经济普查方案次全国经济普查方案?(?(金融业金融业P32P32和和P83P83 2 2、定报、定报(J203-3)(J203-3)：见绿皮本：见绿皮本?金融业统计金融业统计报表制度报表制度?P25?P25和和P44P44报表时间及方式：报表时间及方

2、式：1 1、年报、年报(J103-3)(J103-3)：2021 2021年年1 1月月5 5日开网，日开网，2 2月月2828日关网。日关网。3 3月底前报送下发的普查表月底前报送下发的普查表(绿色绿色)，一，一式三份。式三份。2 2、定报、定报(J203-3)(J203-3)：3 3、6 6、9 9、1212月月1 1日开网，日开网，1515日关网。日关网。网上报送后当月月底前报送平台打印网上报送后当月月底前报送平台打印报表。报表。一、报表表式20082008年普查表由以下六部分构成年普查表由以下六部分构成共共7 75 5个个指指标标（一）年初存货（一）年初存货（1 1个指标）个指标）（二

3、）年末资产负债（二）年末资产负债（2929个指标）个指标）（三）利润及分配（三）利润及分配（2424个指标）个指标）（四）其他资料（四）其他资料（1515个指标）个指标）（五）执行（五）执行20062006年企业会计准则企业填写年企业会计准则企业填写（2 2个指标）个指标）（六）上市公司填写（六）上市公司填写（4 4个指标）个指标）二、调查内容和报表设计思路调查内容：调查内容：了解金融企业在了解金融企业在20212021年从事业务年从事业务经营活动所发生的资产负债、利润及分经营活动所发生的资产负债、利润及分配等情况。配等情况。报表设计思路：报表设计思路：结合财政部公布的新、旧结合财政部公布的新

4、、旧?企业会计准那么企业会计准那么?中中?资产负债表资产负债表?和和?利利润表润表?及相关的财务明细资料设计本调查及相关的财务明细资料设计本调查表。表。三、调查对象调查对象：调查对象：执行企业会计制度的金融业法人单位。执行企业会计制度的金融业法人单位。具体涉及具体涉及3 3个行业大类中的个行业大类中的6 6个行业小类活动个行业小类活动的企业。的企业。20072007年年报有年年报有332332家单位家单位 6940 6940 证券分析与咨询证券分析与咨询7120 7120 金融租赁金融租赁7030 7030 保险辅助服务保险辅助服务7150 7150 典当行典当行7110 7110 金融信托与

5、管理金融信托与管理71197119 其他未列明的金其他未列明的金 融活动融活动四、填报方法一年初存货一年初存货1 1个指标个指标二年末资产负债二年末资产负债2929个指标个指标三利润及分配三利润及分配2424个指标个指标四其他资料四其他资料1515个指标个指标 五执行五执行20062006年年?企业会计准那么企业会计准那么?企业填企业填写写2 2个指标个指标 六上市公司填写六上市公司填写4 4个指标个指标四、填报方法资产负债(011-041)一、年初存货一、年初存货011011二、年末资产负债二、年末资产负债 流动资产合计流动资产合计012012 无形资产无形资产026026 其中：现金及银行

6、存款其中：现金及银行存款337337 资产总计资产总计029029 其中：现金其中：现金213213 流动负债合计流动负债合计030030 短期投资短期投资013013 长期负债合计长期负债合计032032 应收账款（净额）应收账款（净额）014014 其中：应付债券其中：应付债券235235 存货存货015015 负债合计负债合计033033 长期投资合计长期投资合计018018 所有者权益合计所有者权益合计034034 其中：长期股权投资其中：长期股权投资217217 其中：实收资本其中：实收资本035035 长期债权投资长期债权投资218218 1.1.国家资本国家资本036036 固定

7、资产合计固定资产合计019019 2.2.集体资本集体资本037037 其中：固定资产原价其中：固定资产原价020020 3.3.法人资本法人资本038038 减：累计折旧减：累计折旧022022 其中：国有法人资本其中：国有法人资本450450 其中：本年折旧其中：本年折旧023023 4.4.个人资本个人资本039039 在建工程在建工程024024 5.5.港澳台资本港澳台资本040040 6.6.外商资本外商资本041041 可直接根据企业可直接根据企业?资产负债表资产负债表?中对应科中对应科目填报或相关科目明细分析填报。目填报或相关科目明细分析填报。注意：注意：1、上述指标都是时点指

8、标，即取自、上述指标都是时点指标，即取自?2021年资年资产负债表产负债表?中对应科目的年末数值年初存中对应科目的年末数值年初存货货011除外。除外。2、上述指标应以、上述指标应以“减去资产减值准备后的净减去资产减值准备后的净值数填报。值数填报。3 3、“现金及银行存款现金及银行存款(337)(337)：指标对应：指标对应“资产负债表中资产负债表中“货币资金。货币资金。“货货币资金包含币资金包含“现金、现金、“银行存款、银行存款、“其他货币资金三项内容。其他货币资金三项内容。4 4、“存货存货(015)(015)：对于不设置：对于不设置“存货存货科目的企业，用科目的企业，用“原材料、原材料、“

9、在产品在产品、“库存商品、库存商品、“低值易耗品、低值易耗品、“周转材料等科目的期末余额合计数周转材料等科目的期末余额合计数填列。填列。5 5、注意、注意“法人资本、法人资本、“个人资本与个人资本与“港澳台资港澳台资本、本、“外商资本的区别。外商资本的区别。“法人资本中的法人，指的是我国具有法法人资本中的法人，指的是我国具有法人资格的单位，港澳台及外商企业，没有在中国注人资格的单位，港澳台及外商企业，没有在中国注册的不算在其中。册的不算在其中。“个人资本中的个人，指的是国内个人，个人资本中的个人，指的是国内个人，港澳台及国外个人不算在其中。港澳台及国外个人不算在其中。6 6、对于执行、对于执行

10、?2006?2006年企业会计准那么年企业会计准那么?的企业的企业 由于由于?新准那么新准那么?取消了取消了“短期投短期投资、资、“长期债权投资科目，并将长期债权投资科目，并将“投投资性房地产从原资性房地产从原“固定资产合计中别固定资产合计中别离出来单独进行核算，负债按流动性、非离出来单独进行核算，负债按流动性、非流动性进行核算。因此在具体填报时：流动性进行核算。因此在具体填报时：短期投资交易性金融资产短期投资交易性金融资产 长期投资合计可供出售金融资产长期投资合计可供出售金融资产持有至到期投资长期股权投资持有至到期投资长期股权投资 表间审核：表间审核：(1)(1)资产总计资产总计(029)=

11、101(029)=101表中资产总计表中资产总计四、填报方法利润及分配(490-070)三、利润及分配三、利润及分配 营业收入营业收入490490 财产保险费财产保险费056056 其中：主营业务收入其中：主营业务收入043043 差旅费差旅费057057 其中：商品销售收入其中：商品销售收入508508 工会经费工会经费058058 营业成本营业成本134134 财务费用财务费用062062 其中：主营业务成本其中：主营业务成本048048 其中：利息收入其中：利息收入202202 营业税金及附加营业税金及附加497497 利息支出利息支出201201 其中：主营业务税金及附加其中：主营业务

12、税金及附加050050 营业利润营业利润064064 主营业务利润主营业务利润051051 投资收益投资收益065065 其他业务利润其他业务利润053053 其中：股权投资收益其中：股权投资收益460460 营业费用营业费用049049 补贴收入补贴收入066066 管理费用管理费用054054 利润总额利润总额069069 其中：税金其中：税金055055 应交所得税应交所得税070070 可直接根据企业可直接根据企业?利润表利润表?、?管理费用明细表管理费用明细表?、?财务费用明细表财务费用明细表?及相关财务明细资料填报。及相关财务明细资料填报。由于由于?2006年企业会计准那么年企业会

13、计准那么?中对中对?企业利润表企业利润表?做了较大调整：做了较大调整：一是不再区分主业与副业，统称为营业收入与营业本钱、营业税金；一是不再区分主业与副业，统称为营业收入与营业本钱、营业税金；二是在当期损益中增加了公允价值变动收益二是在当期损益中增加了公允价值变动收益(466)、资产减值损失、资产减值损失(332)工程；工程；三是投资收益纳入当期营业利润中核算。三是投资收益纳入当期营业利润中核算。利润表（新）利润表（新）项目项目本年本年金额金额一、营业收入一、营业收入 减：营业成本减：营业成本 营业税金及附加营业税金及附加 销售费用销售费用 管理费用管理费用 财务费用财务费用 资产减值损失资产减

14、值损失 加：公允价值变动收益加：公允价值变动收益（损失以（损失以“-”“-”号填列）号填列）投资收益投资收益（损失以（损失以“-”“-”号填列）号填列）二、营业利润二、营业利润 加：营业外收入加：营业外收入 减：营业外支出减：营业外支出三、利润总额（损失以三、利润总额（损失以“-”“-”号填列）号填列）减：减：所得税费用所得税费用四、净利润（损失以四、净利润（损失以“-”“-”号填列）号填列）利润表（旧）利润表（旧）项目项目本年金额本年金额一、主营业务收入一、主营业务收入 减：主营业务成本减：主营业务成本 主营业务税金及附加主营业务税金及附加二、主营业务利润二、主营业务利润 加：其他业务利润加

15、：其他业务利润 减：减：营业费用营业费用 管理费用管理费用 财务费用财务费用三、营业利润三、营业利润 加：投资收益加：投资收益 加：营业外收入加：营业外收入 减：营业外支出减：营业外支出四、利润总额四、利润总额 减：减：所得税所得税 因此在具体填报过程中，我们按因此在具体填报过程中，我们按?旧准那么旧准那么?和和?新准那么新准那么?分别分析填报。分别分析填报。?旧准那么旧准那么?营业收入主营业务收入其他业务收入营业收入主营业务收入其他业务收入 营业本钱主营业务本钱其他业务支出营业本钱主营业务本钱其他业务支出 营业税金及附加主营业务税金及附加营业税金及附加主营业务税金及附加?新准那么新准那么?主

16、营业务税金及附加营业税金及附主营业务税金及附加营业税金及附加加 主营业务利润主营业务收入主营主营业务利润主营业务收入主营业务本钱主营业务税金及附加业务本钱主营业务税金及附加 其他业务利润营业收入营业本钱其他业务利润营业收入营业本钱营业税金及附加主营业务利润营业税金及附加主营业务利润 营业费用销售费用营业费用销售费用 应交所得税额所得税费用应交所得税额所得税费用须注意：须注意：税金税金055055 指企业按照规定交纳的房产税、指企业按照规定交纳的房产税、车船使用税、土地使用税和印花税。根据会计车船使用税、土地使用税和印花税。根据会计“管理费用明细表或管理费用明细表或“业务及管理费明细表中业务及管

17、理费明细表中有关工程归纳填列。有关工程归纳填列。表间表间 (2)(2)营业收入营业收入(490)=101(490)=101表中营业收入表中营业收入(3)(3)主营业务收入主营业务收入(043)=101(043)=101表中主营业务收入表中主营业务收入隐含审核隐含审核(P33)(P33)(1)(1)营业利润主营业务收入营业利润主营业务收入-主营业务本钱主营业务本钱-主营业务税主营业务税金及附加金及附加+其他业务利润其他业务利润-营业费用营业费用-管理费用管理费用-财务费用财务费用(2)(2)营业利润营业收入营业利润营业收入-营业本钱营业本钱-营业税金及附加营业税金及附加-营业营业费用费用-管理费

18、用管理费用-财务费用财务费用-资产减值损失资产减值损失+公允价值变动收益公允价值变动收益+投资收益投资收益四、填报方法其他资料四、其他资料四、其他资料服务外包收入服务外包收入498498 其中：境外其中：境外499499生育保险费生育保险费099099应付应付工资总额（贷方累计发生额）工资总额（贷方累计发生额）076076 工伤保险费工伤保险费100100应付应付福利费总额（贷方累计发生额）福利费总额（贷方累计发生额）078078住房公积金和住房补贴住房公积金和住房补贴075075社会保险费社会保险费094094应交增值税应交增值税080080其中：其中：劳动、失业保险费劳动、失业保险费073

19、073从业人员平均人数从业人员平均人数(人人)340340 养老保险费养老保险费097097代扣代缴个人所得税代扣代缴个人所得税095095 医疗保险费医疗保险费098098应付利润应付利润071071 效劳外包收入效劳外包收入(498)(498)、效劳外包收入中境、效劳外包收入中境外外(499)(499)不用填报本指标。不用填报本指标。应付工资总额贷方累计发生额应付工资总额贷方累计发生额(076)(076)填报注意问题：填报注意问题：1 1根据会计根据会计“应付工资科目的本期贷方应付工资科目的本期贷方累计发生额填列，或根据企业累计发生额填列，或根据企业“本钱、费本钱、费用明细表中用明细表中“

20、工资项本期累计发生额工资项本期累计发生额填列。填列。2 2如果外籍及港澳台方人员工资未计入如果外籍及港澳台方人员工资未计入“应付工资科目，那么应从相关应付工资科目，那么应从相关“本钱、本钱、费用科目中摘取并计入。费用科目中摘取并计入。应付福利费总额贷方累计发生额应付福利费总额贷方累计发生额(078)(078)填报注意问题：填报注意问题：1 1根据会计根据会计“职工福利费科目的本期贷职工福利费科目的本期贷方累计发生额填列，或根据企业方累计发生额填列，或根据企业“本钱、本钱、费用明细表中费用明细表中“职工福利费项本期累职工福利费项本期累计发生额填列。计发生额填列。2 2如果外籍及港澳台方人员工资未

21、计入如果外籍及港澳台方人员工资未计入“职工福利费科目，那么应从相关职工福利费科目，那么应从相关“本钱、本钱、费用科目中摘取并计入。费用科目中摘取并计入。社会保险费社会保险费094094 指企业在报告期根据国家规定的标准向社会保障指企业在报告期根据国家规定的标准向社会保障部门和保险公司为职工个人缴纳的社会保险费。部门和保险公司为职工个人缴纳的社会保险费。填报注意问题：填报注意问题：1 1包含内容：根本养老保险、补充养老保险年包含内容：根本养老保险、补充养老保险年金、根本医疗保险、补充医疗保险、生育险、金、根本医疗保险、补充医疗保险、生育险、失业险、工伤险以及其他人身险。失业险、工伤险以及其他人身

22、险。2 2不包括职工自己缴纳的保险费。不包括职工自己缴纳的保险费。3 3不包括不包括“福利费支付的保险费。福利费支付的保险费。4 4企业应根据本钱、费用中相关工程归集填报。企业应根据本钱、费用中相关工程归集填报。5 5企业在国家规定之外在商业保险公司给职工上企业在国家规定之外在商业保险公司给职工上的各种人身险除外。的各种人身险除外。6 6“养老保险费包含养老保险费包含“补充养老保险年金补充养老保险年金。7 7“医疗保险费包含医疗保险费包含“补充医疗保险。补充医疗保险。8 8要严格按照其中项的设置分别单独填报。要严格按照其中项的设置分别单独填报。9 9对于有些国有企业设有对于有些国有企业设有“劳

23、动保险费科目的，劳动保险费科目的，社会保险费也应包含。社会保险费也应包含。住房公积金和住房补贴住房公积金和住房补贴075075 填报注意问题：填报注意问题：1 1指企业为职工交纳的住房公积金和企业指企业为职工交纳的住房公积金和企业支付的职工住房补贴。支付的职工住房补贴。2 2不包括一次性住房补贴。不包括一次性住房补贴。3 3支付给外籍及港澳台方人员的住房费用支付给外籍及港澳台方人员的住房费用和补贴也包括在内。和补贴也包括在内。8 8、从业人员平均人数、从业人员平均人数340340 填报注意问题：填报注意问题：1 1什么是从业人员什么是从业人员2 2如何计算年平均如何计算年平均1 1什么是从业人

24、员什么是从业人员在报告期内与单位订立劳动合同的所有人在报告期内与单位订立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工。员，含全职、兼职和临时职工。未与单位订立劳动合同但由单位正式任命未与单位订立劳动合同但由单位正式任命的人员，如董事会成员、监事会成员等。的人员，如董事会成员、监事会成员等。未与单位订立劳动合同或未由其正式任命，未与单位订立劳动合同或未由其正式任命，但为其提供与职工类似效劳的人员，如劳但为其提供与职工类似效劳的人员，如劳务用工合同人员。务用工合同人员。2 2如何计算年平均如何计算年平均从业人员平均人数各月从业人员平从业人员平均人数各月从业人员平均人数之和均人数之和/报告期内月数报告

25、期内月数 各月平均人数月初从业人员数各月平均人数月初从业人员数月末从业人员数月末从业人员数/2/2报告期内月数的计算报告期内月数的计算四、填报方法其他资料2 2如何计算年平均如何计算年平均报告期内月数的计算报告期内月数的计算 因为是年平均，所以报告期月数一般因为是年平均，所以报告期月数一般为为1212。但对于新成立的企业，报告期月数按但对于新成立的企业，报告期月数按正式开业的月份算起。如某企业正式开业的月份算起。如某企业6 6月批准成月批准成立，立，8 8月开始正式经营，其报告期内月数应月开始正式经营，其报告期内月数应从从8 8月算起，报告期内月数为月算起，报告期内月数为5 5。定报以。定报以

26、此类推此类推代扣代缴个人所得税代扣代缴个人所得税095095 指单位代扣、代缴的个人所得税。指单位代扣、代缴的个人所得税。代扣期与代缴期有一定时间差，填报时以代代扣期与代缴期有一定时间差，填报时以代扣数据为准填报。扣数据为准填报。应付利润应付利润071071指企业在报告年度内应付给投资者的利润。指企业在报告年度内应付给投资者的利润。填报注意问题：填报注意问题：包含包含“应付股利应付优先股股利、应应付股利应付优先股股利、应付普通股股利、付普通股股利、“利润归还投资、利润归还投资、“转作资本或股本的普通股股利。转作资本或股本的普通股股利。根据根据“利润分配科目分析填报。利润分配科目分析填报。四、填

27、报方法执行2006年?企业会计准那么?企业填写五、执行五、执行20062006年企业会计准则企业填写年企业会计准则企业填写 资产减值损失资产减值损失332332 公允价值变动收益公允价值变动收益466466四、填报方法执行2006年?企业会计准那么?企业填写1 1、资产减值损失、资产减值损失332332 指企业各项资产发生指企业各项资产发生的减值损失。的减值损失。2 2、公允价值变动收益、公允价值变动收益466466 指企业应当计入指企业应当计入当期损益的资产或负债公允价值变动收益。当期损益的资产或负债公允价值变动收益。可直接取自可直接取自?利润表利润表?中相对应科目本年中相对应科目本年累计发

28、生额。累计发生额。返回返回五、审核中需关注的问题1 1、计量单位填写错误如将、计量单位填写错误如将“千元按千元按“元填写元填写2 2、漏填指标如差旅费等、漏填指标如差旅费等3 3、错填报告期，、错填报告期，“累计折旧指固定资产自购入之累计折旧指固定资产自购入之日起计算的折旧，非本年数；日起计算的折旧，非本年数；“本年本年(期期)折旧折旧批本年折旧数，定报时非本月数。如将批本年折旧数，定报时非本月数。如将“本期本期折旧只填折旧只填“本月的数据；将本月的数据；将“累计折旧只累计折旧只填当年的折旧数填当年的折旧数4 4、上年同期未填只填本年数，忘填上年数、上年同期未填只填本年数，忘填上年数5 5、从

29、业人员平均人数或工资数填的不准如工资与、从业人员平均人数或工资数填的不准如工资与人数不匹配，平均值很高或很低人数不匹配，平均值很高或很低6 6、典当行的死当物品销售记入、典当行的死当物品销售记入“商品销售收入商品销售收入联 系 人：朱泽天(综合科)联系 ：81295467)w&s!pYmUjRgOcL9H6E3B+y(v%r#oWlTiQeNbK8G5D2A-x*t$qZnVkShPdMaI7F4C0z)w&s!pXmUjRfOcL9H6E2B+y(u%r#oWlThQeNbJ8G5D1A-w*t$qYnVkSgPdLaI7F3C0z)v&s!pXmUiRfOcK9H6E2B+x(u%rZoW

30、lThQeMbJ8G4D1A-w*t!qYnVjSgPdLaI6F3C0y)v&s#pXlUiRfNcK9H5E2A+x(u$rZoWkThQeMbJ7G4D1z-w*t!qYmVjSgOdLaI6F3B0y)v%s#pXlUiQfNcK8H5E2A+x*u$rZnWkThPeMaJ7G4C1z-w&t!pYmVjRgOdL9I6E3B0y(v%s#oXlUiQfNbK8H5D2A+x*u$qZnWkShPeMaJ7F4C1z)w&t!pYmUjRgOcL9I6E3B+y(v%r#oXlTiQeNbK8G5D2A-x*t$qZnVkShPdMaJ7F4C0z)w&s!pYmUjRfOcL9H6

31、E3B+y(u%r#oWlTiQeNbJ8G5D1A-x*t$qYnVkSgPdMaI7F3C0z)v&s!pXmUiRfOcK9H6E2B+x(u%rZoWlThQeNbJ8G4D1A-w*t$qYnVjSgPdLaI7F3C0y)v&s#pXmUiRfNcK9H5E2B+x(u$rZoWkThQeMbJ7G4D1z-w*t!qYmVjSgOdLaI6F3C0y)v%s#pXlUiRfNcK8H5E2A+x(u$rZnWkThPeMbJ7G4C1z-w&t!qYmVjRgOdL9I6F3B0y(v%s#oXlUiQfNbK8H5D2A+x*u$rZnWkShPeMaJ7G4C1z)w&t!p

32、YmVjRgOcL9I6E3B0y(v%r#oXlTiQfNbK8G5D2A-x*u$qZnVkShPdMaJ7F4C0z)w&s!pYmUjRfOcL9H6E3B+y(v%r#oWlTiQeNbK8G5D1A-x*t$qZnVkSgPdMaI7F4C0z)v&s!pXmUjRfOcK9H6E2B+y(u%rZoWlThQeNbJ8G4D1A-w*t$qYnVkSgPdLaI7F3C0z)v&s#pXmUiRfOcK9H5E2B+x(u%rZoWkThQeMbJ8G4D1z-w*t!qYnVjSgOdLaI6F3C0y)v%s#pXlUiRfNcK8H5E2A+x(u$rZoWkThPeMbJ

33、7G4D1z-w&t!qYmVjSgOdL9I6F3B0y)v%s#oXlUiQfNcK8H5D2A+x*u$rZnWkShPeMaJ7G4C1z)w&t!pYmVjRgOdL9I6E3B0y(v%s#oXlTiQfNbK8H5D2w&t!qYmVjSgOdL9I6F3B0y)v%s#oXlUiQfNcK8H5D2A+x*u$rZnWkThPeMaJ7G4C1z-w&t!pYmVjRgOdL9I6E3B0y(v%s#oXlTiQfNbK8H5D2A-x*u$qZnWkShPdMaJ7F4C1z)w&s!pYmUjRgOcL9H6E3B+y(v%r#oXlTiQeNbK8G5D2A-x*t$qZ

34、nVkShPdMaI7F4C0z)w&s!pXmUjRfOcL9H6E2B+y(u%r#oWlThQeNbJ8G5D1A-w*t$qYnVkSgPdMaI7F3C0z)v&s!pXmUiRfOcK9H6E2B+x(u%rZoWlThQeMbJ8G4D1A-w*t!qYnVjSgPdLaI6F3C0y)v&s#pXlUiRfNcK9H5E2A+x(u$rZoWkThQeMbJ7G4D1z-w*t!qYmVjSgOdLaI6F3B0y)v%s#pXlUiQfNcK8H5E2A+x*u$rZnWkThPeMaJ7G4C1z-w&t!pYmVjRgOdL9I6F3B0y(v%s#oXlUiQfNbK8

35、H5D2A+x*u$qZnWkShPeMaJ7F4C1z)w&t!pYmUjRgOcL9I6E3B+y(v%r#oXlTiQeNbK8G5D2A-x*u$qZnVkShPdMaJ7F4C0z)w&s!pYmUjRfOcL9H6E3B+y(u%r#oWlTiQeNbJ8G5D1A-x*t$qYnVkSgPdMaI7F3C0z)v&s!pXmUiRfOcK9H6E2B+y(u%rZoWlThQeNbJ8G4D1A-w*t$qYnVjSgPdLaI7F3C0y)v&s#pXmUiRfNcK9H5E2B+x(u$rZoWkThQeMbJ7G4D1z-w*t!qYnVjSgOdLaI6F3C0y)v%s

36、#pXlUiRfNcK8H5E2A+x(u$rZnWkThPeMbJ7G4C1z-w&t!qYmVjRgOdL9I6F3B0y(v%s#oXlUiQfNcK8H5D2A+x*u$rZnWkShPeMaJ7G4C1z)w&t!pYmVjRgOcL9I6E3B0y(v%r#oXlTiQfNbK8G5D2A-x*u$qZnVkShPdMaJ7F4C0z)w&s!pYmUNcK8H5D2A+x*u$rZnWkShPeMaJ7G4C1z)w&t!pYmVjRgOcL9I6E3B0y(v%r#oXlTiQfNbK8G5D2A-x*u$qZnWkShPdMaJ7F4C1z)w&s!pYmUjRgOcL9H6

37、E3B+y(v%r#oWlTiQeNbK8G5D1A-x*t$qZnVkSgPdMaI7F4C0z)v&s!pXmUjRfOcK9H6E2B+y(u%r#oWlThQeNbJ8G5D1A-w*t$qYnVkSgPdLaI7F3C0z)v&s#pXmUiRfOcK9H5E2B+x(u%rZoWkThQeMbJ8G4D1z-w*t!qYnVjSgPdLaI6F3C0y)v&s#pXlUiRfNcK9H5E2A+x(u$rZoWkThPeMbJ7G4D1z-w&t!qYmVjSgOdL9I6F3B0y)v%s#oXlUiQfNcK8H5D2A+x*u$rZnWkThPeMaJ7G4C1z-w&t!p

38、YmVjRgOdL9I6E3B0y(v%s#oXlTiQfNbK8H5D2A-x*u$qZnWkShPdMaJ7F4C1z)w&s!pYmUjRgOcL9I6E3B+y(v%r#oXlTiQeNbK8G5D2A-x*t$qZnVkShPdMaI7F4C0z)w&s!pXmUjRfOcL9H6E2B+y(u%r#oWlThQeNbJ8G5z)w&t!pYmUjRgOcL9I6E3B+y(v%r#oXlTiQeNbK8G5D2A-x*t$qZnVkShPdMaI7F4C0z)w&s!pXmUjRfOcL9H6E2B+y(u%r#oWlTiQeNbJ8G5D1A-x*t$qYnVkSgPdMaI7F

39、3C0z)v&s!pXmUiRfOcK9H6E2B+x(u%rZoWlThQeMbJ8G4D1A-w*t!qYnVjSgPdLaI7F3C0y)v&s#pXmUiRfNcK9H5E2B+x(u$rZoWkThQeMbJ7G4D1z-w*t!qYmVjSgOdLaI6F3B0y)v%s#pXlUiQfNcK8H5E2A+x*u$rZnWkThPeMbJ7G4C1z-w&t!qYmVjRgOdL9I6F3B0y(v%s#oXlUiQfNbK8H5D2A+x*u$qZnWkShPeMaJ7F4C1z)w&t!pYmUjRgOcL9I6E3B0y(v%r#oXlTiQfNbK8G5D2A-x*u$qZ

40、nVkShPdMaJ7F4C0z)w&s!pYmUjRfOcL9H6E3B+y(u%r#oWlTiQeNbJ8G5D1A-x*t$qZnVkSgPdMaI7F4C0z)v&s!pXmUjRfOcK9H6E2B+y(u%rZoWlThQeNbJ8G4D1A-w*t$qYnVjSgPdLaI7F3C0y)v&s#pXmUiRfNcK9H5E2B+x(u%rZogPdMaI7F4C0z)v&s!pXmUjRfOcK9H6E2B+y(u%rZoWlThQeNbJ8G4D1A-w*t$qYnVjSgPdLaI7F3C0z)v&s#pXmUiRfOcK9H5E2B+x(u%rZoWkThQeMbJ8G4D

41、1z-w*t!qYnVjSgOdLaI6F3C0y)v%s#pXlUiRfNcK8H5E2A+x(u$rZnWkThPeMbJ7G4D1z-w&t!qYmVjSgOdL9I6F3B0y)v%s#oXlUiQfNcK8H5D2A+x*u$rZnWkShPeMaJ7G4C1z)w&t!pYmVjRgOcL9I6E3B0y(v%s#oXlTiQfNbK8H5D2A-x*u$qZnWkShPdMaJ7F4C1z)w&s!pYmUjRgOcL9H6E3B+y(v%r#oWlTiQeNbK8G5D1A-x*t$qZnVkShPdMaI7F4C0z)w&s!pXmUjRfOcL9H6E2B+y(u%r#oW

42、lThQeNbJ8G5D1A-w*t$qYnVkSgPdLaI7F3C0z)v&s#pXmUiRfOcK9H5E2B+x(u%rZoWlThQeMbJ8G4D1A-w*t!qYnVjSgPdLaI6F3C0y)v&s#pXlUiRfNcK9H5E2A+x(u$rZkSgPdLaI7F3C0z)v&s!pXmUiRfOcK9H6E2B+x(u%rZoWlThQeMbJ8G4D1A-w*t!qYnVjSgPdLaI6F3C0y)v&s#pXlUiRfNcK9H5E2A+x(u$rZoWkThPeMbJ7G4D1z-w*t!qYmVjSgOdLaI6F3B0y)v%s#pXlUiQfNcK8H5E2

43、A+x*u$rZnWkThPeMaJ7G4C1z-w&t!pYmVjRgOdL9I6E3B0y(v%s#oXlUiQfNbK8H5D2A+x*u$qZnWkShPeMaJ7F4C1z)w&t!pYmUjRgOcL9I6E3B+y(v%r#oXlTiQeNbK8G5D2A-x*t$qZnVkShPdMaJ7F4C0z)w&s!pYmUjRfOcL9H6E3B+y(u%r#oWlTiQeNbJ8G5D1A-x*t$qYnVkSgPdMaI7F3C0z)v&s!pXmUiRfOcK9H6E2B+x(u%rZoWlThQeNbJ8G4D1A-w*t$qYnVjSgPdLaI7F3C0y)v&s#pXm

44、UiRfNcK9H5E2B+x(u$rZoWkThQeI7F3C0z)v&s!pXmUjRfOcK9H6E2B+y(u%rZoWlThQeNbJ8G4D1A-w*t$qYnVjSgPdLaI7F3C0y)v&s#pXmUiRfNcK9H5E2B+x(u$rZoWkThQeMbJ7G4D1z-w*t!qYnVjSgOdLaI6F3C0y)v%s#pXlUiRfNcK8H5E2A+x(u$rZnWkThPeMbJ7G4C1z-w&t!qYmVjRgOdL9I6F3B0y(v%s#oXlUiQfNcK8H5D2A+x*u$rZnWkShPeMaJ7G4C1z)w&t!pYmVjRgOcL9I6E3B

45、0y(v%r#oXlTiQfNbK8G5D2A-x*u$qZnVkShPdMaJ7F4C0z)w&s!pYmUjRgOcL9H6E3B+y(v%r#oWlTiQeNbK8G5D1A-x*t$qZnVkSgPdMaI7F4C0z)v&s!pXmUjRfOcK9H6E2B+y(u%rZoWlThQeNbJ8G5D1A-w*t$qYnVkSgPdLaI7F3C0z)v&s#pXmUiRfOcK9H5E2B+x(u%rZoWPdMaI7F4C0z)v&s!pXmUjRfOcL9H6E2B+y(u%r#oWlThQeNbJ8G5D1A-w*t$qYnVkSgPdLaI7F3C0z)v&s#pXmUiRfOcK9H5E2B+x(u%rZoWkThQeMbJ8G4D1z-w*t38