特殊教育普通学校资源教室建设项目成本费用管理方案

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1、泓域/特殊教育普通学校资源教室建设项目成本费用管理方案特殊教育普通学校资源教室建设项目成本费用管理方案目录一、 产业环境分析2二、 特殊教育发展的主要目标2三、 必要性分析3四、 项目简介4五、 成本费用的内容和分类10六、 成本费用管理的意义和要求11七、 成本费用计划12八、 成本费用决策及其作用15九、 项目经济效益评价17营业收入、税金及附加和增值税估算表17综合总成本费用估算表19利润及利润分配表21项目投资现金流量表23借款还本付息计划表25十、 项目投资计划26建设投资估算表28建设期利息估算表29流动资金估算表30总投资及构成一览表32项目投资计划与资金筹措一览表33一、 产业

2、环境分析城市保持了经济社会持续健康发展，生产总值增长xx%，财政收入增长xx%，城镇登记失业率xx%，调查失业率xx%以内，城乡居民人均可支配收入分别增长xx%和xx%，CPI涨幅xx%。保持了经济社会持续健康发展。生产总值增长xx%，财政收入增长xx%，城镇登记失业率xx%，调查失业率xx%以内，城乡居民人均可支配收入分别增长xx%和xx%，CPI涨幅xx%。xx年是全面建成小康社会、打赢精准脱贫攻坚战、实现“十三五”规划收官之年。尽管面临的风险挑战依然严峻复杂，但我国经济稳定向好、长期向好，区域发展机遇大于挑战的总体形势没有改变。只要保持战略定力，坚定发展信心，只争朝夕，毫不懈怠，一步一个

3、脚印把每项具体工作谋深、抓实、干好，就一定能够在高质量发展中迈出追赶超越的新步伐。经济社会主要预期目标是：生产总值增长xx%左右，财政收入增长xx%左右，城镇新增就业xx万人，城镇调查失业率和登记失业率分别控制在xx%、xx%以内，城乡居民人均可支配收入分别增长xx%和xx%左右，CPI涨幅xx%左右。二、 特殊教育发展的主要目标到2025年，自治区初步建立高质量的特殊教育体系。普及程度显著提高，适龄残疾儿童义务教育入学率保持在97%以上，非义务教育阶段残疾儿童青少年入学机会明显增加。教育质量全面提升，课程教材体系进一步完善，教育模式更加多样，评估安置更加科学适宜，课程教学改革不断深化，特殊教

4、育质量评价制度基本建立。融合教育全面推进，普通教育、职业教育、医疗康复、信息技术与特殊教育进一步深度融合。保障机制进一步完善，继续对家庭经济困难残疾学生实行高中阶段免费教育，确保家庭经济困难残疾学生优先获得资助，逐步提高特殊教育经费保障水平，进一步增强特殊教育学校、普通学校随班就读、特教班和送教上门的运行保障能力。教师队伍补充机制不断完善，数量充足，结构合理，专业水平进一步提升，待遇保障进一步提高。三、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增

5、长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。四、 项目简介（一）项目单位

6、项目单位：xxx（集团）有限公司（二）项目建设地点本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约25.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（三）建设规模该项目总占地面积16667.00（折合约25.00亩），预计场区规划总建筑面积30336.77。其中：主体工程19779.38，仓储工程4578.09，行政办公及生活服务设施3115.25，公共工程2864.05。（四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xxx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计

7、、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（五）项目提出的理由1、符合我国相关产业政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。2、项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。3、公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部

8、引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。4、建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。1、做好残疾儿童招生入学登记工作特殊教育对象主要是视力、听力、言语、肢体、智力、精神、多

9、重残疾以及其他有特殊需要的儿童青少年。以县级为单位健全残疾儿童招生入学联动工作机制。对适龄残疾儿童少年入学需求进行全覆盖摸底排查，全面摸清底数。2、一人一案落实残疾儿童的教育安置建立完善自治区、地（州、市）、县（市、区）三级特殊教育专家委员会，健全组织架构和工作机制，吸纳更多专业人员参与工作，着力提高专业化水平，进一步提升对残疾儿童身体状况、接受教育和适应学校学习生活能力评估认定的规范性和科学性，一人一案适宜安置每一名残疾儿童。压实义务教育阶段普通学校接收残疾儿童随班就读工作责任，建立健全学校随班就读工作长效机制，确保适龄残疾儿童应随尽随、就近就便优先入学。将除身体原因不具备学习条件外的适龄残

10、疾儿童少年作为控辍保学联控联保责任机制重点工作对象，利用教育、民政、卫生健康、残联等信息数据加强监测。3、加强残疾儿童学校建设鼓励20万人口以上的县（市、区）办好一所达到标准的特殊教育学校。残疾儿童较多且现有特殊教育学校学位不足的县（市、区），要根据需要合理规划布局，满足残疾儿童入学需求。20万人口以下的县（市、区）要因地制宜合理配置特殊教育资源，鼓励在九年一贯制普通学校或寄宿制学校设立特教班。鼓励积极探索举办孤独症儿童少年特殊教育学校（部）。推动特殊教育学校在本地儿童福利机构设立特教班，保障儿童福利机构内具备接受教育能力的适龄残疾儿童接受中小学教育并纳入学籍管理。4、健全残疾儿童送教上门服务

11、制度各地要贯彻落实自治区关于送教上门实施工作的有关要求，健全工作机制，完善服务标准，定期复评、科学认定送教上门服务对象并结合适龄残疾儿童少年教育与康复情况进行动态调整，规范送教上门形式和内容，保障送教上门课时，尊重个体差异，科学实施送教工作，加强过程管理，提高送教服务工作质量，做到能够入校就读的残疾儿童不纳入送教上门范围，控制送教上门比例。（六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资12151.53万元，其中：建设投资9712.72万元，占项目总投资的79.93%；建设期利息128.48万元，占项目总投资的1.06%；流

12、动资金2310.33万元，占项目总投资的19.01%。2、建设投资构成本期项目建设投资9712.72万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用8388.73万元，工程建设其他费用1057.78万元，预备费266.21万元。（七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入27900.00万元，综合总成本费用23822.01万元，纳税总额2062.60万元，净利润2972.36万元，财务内部收益率17.66%，财务净现值2407.30万元，全部投资回收期6.00年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积16667

13、.00约25.00亩1.1总建筑面积30336.77容积率1.821.2基底面积10000.20建筑系数60.00%1.3投资强度万元/亩368.342总投资万元12151.532.1建设投资万元9712.722.1.1工程费用万元8388.732.1.2工程建设其他费用万元1057.782.1.3预备费万元266.212.2建设期利息万元128.482.3流动资金万元2310.333资金筹措万元12151.533.1自筹资金万元6907.263.2银行贷款万元5244.274营业收入万元27900.00正常运营年份5总成本费用万元23822.016利润总额万元3963.157净利润万元297

14、2.368所得税万元990.799增值税万元956.9710税金及附加万元114.8411纳税总额万元2062.6012工业增加值万元7010.2113盈亏平衡点万元13135.16产值14回收期年6.00含建设期12个月15财务内部收益率17.66%所得税后16财务净现值万元2407.30所得税后五、 成本费用的内容和分类生产经营费用按照经济内容进行归类，称为费用要素，具体可分为以下几项：（1）外购材料；（2）外购燃料；（3）外购动力；（4）工资和福利费；（5）固定资产折旧；（6）利息支出；（7）相关税费；（8）其他支出。生产经营费用按照费用的经济用途，可分为：生产费用，如直接材料、直接工资

15、和制造费用构成产品的生产成本；经营费用，如管理费用、财务费用和销售费用构成企业的期间费用。企业按经济内容对费用进行归类，便于区分生产经营费用中物化劳动和活劳动的消耗，可以为企业合理确定流动资金需要量、计算工业净产值和国民收入提供资料。企业按经济用途对费用进行分类，便于计算产品的生产成本和期间费用，分析成本费用差异，从而达到成本控制、费用节约的管理目标。其他的分类方法：（1）按照费用计入产品的方法，分为直接费用和间接费用。（2）按照成本费用与数量之间的依存关系，即成本性态，可分为变动性成本费用、固定性成本费用和混合性成本费用。（3）按照成本费用能否为某一特定责任中心所控制，分为可控性成本费用和不

16、可控性成本费用。六、 成本费用管理的意义和要求（一）成本费用管理的意义成本费用管理，习惯上统称成本管理，是对企业生产经营过程中各项费用的发生和产品成本的形成进行的预测、计划、反映、分析、控制等一系列的管理工作。成本管理的目的，就是在成本管理的整个过程和循环中，明确成本目标；分解成本项目，核算成本耗费，分析成本差异，进行成本控制，不断降低生产耗费和产品成本加强成本管理具有重要意义：从微观上讲，加强成本管理，降低生产和经营耗费，既是企业扩大生产经营的条件，也有利于促进企业改善经营提高经济效益；从宏观上讲，企业成本管理绩效最终体现为企业盈利，企业盈利是社会资本积累的来源，加强成本管理，降低生产经营耗

17、费，能为国家积累资金奠定坚实的基础。（二）成本费用管理的要求（1）严格遵守成本与费用开支范围和开支标准（2）讲求全面经济效益（3）实行全面成本费用管理七、 成本费用计划（一）成本费用计划及其意义（1）成本与费用计划是企业实现目标成本费用的基础工作；（2）成本与费用计划是企业进行成本费用控制的依据；（3）成本费用计划是编制企业其他生产经营计划的依据（二）成本费用计划的内容成本与费用计划是企业一定时期内生产费用耗费的一个规划体系，一般包括以下几个计划：1.主要产品单位制造成本计划单位制造成本计划是对企业的主要产品编制的一个成本计划。其目的在于促进对主要产品成本的管理，加强单位产品成本的控制。2.商

18、品产品制造成本计划主要反映的是企业在一定时期内，为了完成一定的产销任务而预计发生的全部制造成本水平。3.期间费用计划管理费用部分；销售费用部分；财务费用部分。4.生产费用预算生产费用预算是指对企业在一定时期内，发生在生产过程中各项费用的测算和计划。它是企业成本与费用计划的重要组成部分。生产费用预算的编制，一般是按生产费用要素来编制的。（三）成本费用计划的编制要求和程序（1）收集整理资料；（2）确定目标成本和费用控制限额；（3）各部门分编成本计划及费用预算；（4）厂部综合平衡，正式确定计划。在成本与费用计划的编制时，一般应贯彻以下要求：（1）以先进的技术经济定额为成本与费用计划编制的数据基础。（

19、2）成本与费用计划指标与其他计划指标应紧密衔接。（3）成本与费用计划的编制要有利于对成本和费用实行归口分级管理。（四）成本费用计划的编制方法1.制造费用预算的编制方法制造费用是综合性间接费用，其预算的编制应考虑费用的性态，对于如消耗性间接材料、动力水电费等与产销量有一定依存关系的费用，应采用弹性预算法编制，而对于折旧费等与产销量无直接依存关系的费用，可采用固定预算法编制。此外，可供选择的费用预算编制方法还有概率预算法、滚动预算法等2.产品成本计划的编制方法编制产品成本计划是成本计划的主要工作内容和最终结果，具体方法较多，主要有：（1）预测决策基础法；（2）试算平衡基础法；（3）直接计算法。3.

20、期间费用预算的编制方法期间费用预算的编制方法与制造费用编制方法基本相同，即按费用性态分别编制。一般而言，购销环节的营业费用，大多属于变动费用，其预算须结合购销业务量计划，采用弹性预算法编制；管理费用则大多属于固定费用，其预算可采用固定预算法编制。八、 成本费用决策及其作用（一）成本费用决策及其作用（1）最优成本费用决策是目标利润实现的保证；（2）最优成本费用决策是成本和费用计划工作的前提条件；（3）最优成本费用决策是其他经营决策的重要依据；（4）最优成本费用决策是企业提高其管理水平的一个促进手段。（二）成本费用决策的种类成本费用决策按其采用方法的不同性质可分为硬性技术决策和软性技术决策。成本费

21、用决策按其决策的内容和范围，可分为单项成本或费用决策和组合成本费用决策。成本费用决策按其实现目标不同，可分为保本决策和实现最大利润的成本费用决策。（三）成本费用决策的方法1.保本点法运用保本点法进行成本和费用决策的基本原理是：在盈亏相等（即损益为零）的销售量上，假定销售收入与生产经营总费用相等的成本和费用水平。2.差量分析法差量是反映不同预测方案之间损益或成本费用的差异值。差量分析法是指在充分分析不同预测方案的差异成本（费用）和差异损益的基础上，从中选择最优方案的一种决策方法。3.成本费用利润率分析法在企业成本费用决策中，什么样的成本和费用水平可使利润最大化，是最大利润成本费用决策的核心问题，

22、解决这一问题就必须从成本费用与利润水平的关系着手。4.非确定型决策法影响企业成本和费用变动的因素十分复杂，有的因素影响程度可以定量测算，从而进行定量决策。而有的因素变动对成本和费用的影响无法定量测算，只有凭决策者的主观经验和分析能力来进行估计、评价和优选。这种决策者的主观分析和判断所进行的决策称为非确定型决策。非确定型决策的优劣，取决于很多因素，其中最主要的有：对影响成本（费用）变动的潜在因素的估计程度，非确定性因素未来变化趋势，决策者的分析能力、判断能力和风险意识力等。总之，非确定型决策质量的优劣与企业决策者的素质有关系。九、 项目经济效益评价（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以

23、近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入27900.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入18135.0019530.002371

24、5.0027900.002增值税562.23618.62787.80956.972.1销项税2357.552538.903082.953627.002.2进项税1795.321920.282295.152670.033税金及附加67.4774.2394.54114.843.1城建税39.3643.3055.1566.993.2教育费附加16.8718.5623.6328.713.3地方教育附加11.2412.3715.7619.14（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值

25、税=销项税额-进项税额=956.97万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用23822.01万元，其中：可变成本20194.13万元，固定成本3627.88万元。达产年项目经营成本23041.52万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第

26、3年第4年第5年1原材料、燃料费12495.9413457.1716340.8519224.532工资及福利费969.60969.60969.60969.603修理费225.16225.16225.16225.164其他费用2622.232622.232622.232622.234.1其他制造费用260.75260.75260.75260.754.2其他管理费用221.12221.12221.12221.124.3其他营业费用2140.362140.362140.362140.365经营成本16312.9317274.1620157.8423041.526折旧费510.86510.86510.

27、86510.867摊销费12.6612.6612.6612.668利息支出256.97256.97256.97256.979总成本费用17093.4218054.6520938.3323822.019.1其中：固定成本3627.883627.883627.883627.889.2可变成本13465.5414426.7717310.4520194.13（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加114.84万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业

28、收入-综合总成本费用-税金及附加=3963.15（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3963.1525.00%=990.79（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额3963.15万元，缴纳企业所得税990.79万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=3963.15-990.79=2972.36（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入18135.0019530.0023715.0027900.002税金及附加67.477

29、4.2394.54114.843总成本费用17093.4218054.6520938.3323822.014利润总额974.111401.122682.133963.155应纳所得税额974.111401.122682.133963.156所得税243.53350.28670.53990.797净利润730.581050.842011.602972.368期初未分配利润0.00657.521537.533194.219可供分配的利润730.581708.363549.136166.5710法定盈余公积金73.06170.84354.91616.6611可供分配的利润657.521537.533

30、194.215549.9212未分配利润657.521537.533194.215549.9213息税前利润1474.612008.373609.635210.91（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=17.66%。本期项目投资财务内部收益率17.66%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期

31、内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=2407.30（万元）。以上计算结果表明，财务净现值2407.30万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.00年。本期项目全部投资回收期6.00年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利

32、能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0018135.0019530.0023715.0027900.001.1营业收入0.0018135.0019530.0023715.0027900.002现金流出9712.7217882.1117463.9122100.6423618.432.1建设投资9712.720.002.2流动资金1501.71115.521848.26462.072.3经营成本16312.9317274.1620157.8423041.522.4税金及附加67.4774.2394.54114.843所得税

33、前净现金流量-9712.72252.892066.091614.364281.574累计所得税前净现金流量-9712.72-9459.83-7393.74-5779.38-1497.815调整所得税368.65502.09902.411302.736所得税后净现金流量-9712.729.361715.81943.833290.787累计所得税后净现金流量-9712.72-9703.36-7987.55-7043.72-3752.94计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：24.00%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：17.66%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）

34、：6106.83万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：2407.30万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.32年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.00年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为20.28。本期项目实施后各年的利

35、息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为18.46。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借

36、款余额5244.275244.275244.275244.271.2当期还本付息128.48256.97256.97256.97256.971.2.1还本1.2.2付息128.48256.97256.97256.97256.971.3期末借款余额5244.275244.275244.275244.275244.272利息备付率20.283偿债备付率18.46（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入27900.00万元，综合总成本费用23822.01万元，税金及附加114.84万元，净利润2972.36万元，财务内部收益率17.66%，财务净现值2407.30万元，全部投

37、资回收期6.00年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十、 项目投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项

38、收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资9712.72万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计8388.73万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为3748.99万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为433

39、8.33万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为301.41万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1057.78万元。（五）预备费本期项目预备费为266.21万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用3748.994338.33301.418388.731.1建筑工程费3748.993748.991.2设备购置费4338.334338.331.3安装工程费301.41301.412其他费用1057.781057.782.1土地出让金632.76632.763预备费266.21266.213.1基本预备费113.18113.183.2

40、涨价预备费153.03153.034投资合计9712.72（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款5244.27万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息128.48万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息128.48128.480.001.1.1期初借款余额5244.271.1.2当期借款5244.275244.270.001.1.3当期应计利息128.48128.480.001.1.4期末借款余额5244.275244.271.2其他融资费用1.3小计128.48128.480.002债券2.1建设期利息2.1.1期初

41、债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计128.48128.480.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2310.33万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产10982.251

42、1827.0414361.4016895.771.1应收账款4942.025322.176462.647603.101.2存货3843.794139.465026.495913.521.2.1原辅材料1153.141241.841507.951774.061.2.2燃料动力57.6662.0975.3988.701.2.3在产品1768.141904.152312.192720.221.2.4产成品864.85931.381130.961330.541.3现金878.58946.161148.911351.661.4预付账款1317.871419.241723.372027.492流动负债94

43、80.5410209.8112397.6214585.442.1应付账款3412.993675.534463.155250.762.2预收账款6067.546534.287934.489334.683流动资金1501.711617.231963.782310.334流动资金增加1501.71115.52346.55346.555铺底流动资金3294.673548.114308.425068.73（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资12151.53万元，其中：建设投资9712.72万元，占项目总投资的79.93%；建设期利息128.48万

44、元，占项目总投资的1.06%；流动资金2310.33万元，占项目总投资的19.01%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资12151.53100.00%1.1建设投资9712.7279.93%1.1.1工程费用8388.7369.03%1.1.1.1建筑工程费3748.9930.85%1.1.1.2设备购置费4338.3335.70%1.1.1.3安装工程费301.412.48%1.1.2工程建设其他费用1057.788.70%1.1.2.1土地出让金632.765.21%1.1.2.2其他前期费用425.023.50%1.2.3预备费266.212.19%1.2.3.

45、1基本预备费113.180.93%1.2.3.2涨价预备费153.031.26%1.2建设期利息128.481.06%1.3流动资金2310.3319.01%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资12151.53万元，其中申请银行长期贷款5244.27万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资12151.53100.00%1.1建设投资9712.7279.93%1.2建设期利息128.481.06%1.3流动资金2310.3319.01%2资金筹措12151.53100.00%2.1项目资本金6907.2656.84%2.1.1用于建设投资4468.4536.77%2.1.2用于建设期利息128.481.06%2.1.3用于流动资金2310.3319.01%2.2债务资金5244.2743.16%2.2.1用于建设投资5244.2743.16%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金