审判阶段与法官的沟通课件

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1、审判阶段与法官的沟通审判阶段与法官的沟通主讲人：韩嘉毅律师主讲人：韩嘉毅律师京都律师事务所合伙人京都律师事务所合伙人前言n对刑事辩护的理解、对刑辩技巧的理解n刑辩律师表的语言、文字、行为体现出的专业和敬业n刑辩律师在法庭内外应有的“三拳两脚”功夫n开庭前、开庭后我们要做什么？律师在法庭上的工作有什么？n律师在法庭上的工作有三部分：n法庭询问n举证质证n法庭辩论n办理一个刑事案件的整体路径一、法庭询问 指明方向、引出话题、留出悬念n（一）对自己的被告人的询问n询问的战略方向n询问的战术设计n被告的准备n（二）对同案的其他被告人的询问法庭询问法庭询问 方式一方式一n你是否是在某年某月认识的被害人？

2、n你是否经过了苦苦追求才与被害人建立了恋爱关系？n开始恋爱的时候，是不是很甜蜜、幸福？n是否经常有同居的机会?n在同居的时间里，她是否给你洗衣服？做饭？你帮她洗脸洗脚？n在多次的同居时间里，你们并没有发生性关系？n没有发生性关系的原因是由于对方不愿意？你尊重对方的意愿？n你们是不是经常在晚上出去散步？n包括公园、校园、大街、小巷等许多僻静的地方？n当你们吵架时是不是也到刚才谈到的地方吵架？n是不是从某某时间开始，到案发前长达数月的时间里，你们一直在吵架？n你找她争吵的目的是为了保持恋爱关系，让她回到你身边？n在争吵过程中，任何一方从来没有动手伤害过对方？n你是不是经常随身带着小刀？n是不是从很

3、早开始就有随身带刀的习惯？n当你看到无力挽回时，决定远离她，到遥远的南方城市？n你已经买好了南下的火车票？n你只是想最后再争取挽救一次、见她一面？n案发以后你想抢救被害人？你把被害人抱到楼下、送到医院？n后来是你自己给110打电话自首的？n你在笔录里多次表述就是要杀了对方，对吗？n在今天的庭审中，你否认是要杀害对方，是吗？n是以今天的陈述为准，还是以以前的笔录为准？法庭询问法庭询问 方式二方式二n你们是什么时间认识的？在什么地方怎么认识的？n你们是怎样开始建立恋爱关系的？n你们的恋爱幸福吗？为什么是幸福的？n你们同居了吗？发生性关系了吗？n为什么没有发生性关系？n同居在一起，你们都干些什么？你

4、为她做些什么？她为你做些什么？n经常在什么时间、地点约会？n你们从什么时候开始产生矛盾？为什么产生矛盾？n是否有很多次的争吵？分别在什么时间、什么地点、怎样发生的？n为什么要随身带刀？带刀干什么？n当你知道已经无力挽回时，你做了怎样的决定？n为什么要最后一次见被害人？目的是什么？n为什么又吵架了？为什么你用刀去伤害被害人？n伤害了对方之后又发生了什么？怎么下的楼？怎样拦的车？n为什么要送她到医院？n当你得知被害人已经死了，你是怎么想的？你做了什么？n为什么要投案自首？n为什么今天的陈述和以往的笔录不同？n你是怎样认识自己的行为？n对昔日的恋人、对双方老人你有怎样的态度和认识？二、质证和举证 承

5、上启下：打好基础、搭好框架n质证n阅卷是质证的前提和基础n阅卷是技术活n阅卷是体力活n阅卷的方式n阅卷的结果是形成完整的质证意见n结果的表现形式n举证n调查是举证的前提和基础n书证、物证等客观证据的调查n人证的调查 2500万美元贷款合同、万美元贷款合同、2300万美元借款合同签订、履行资金流程图万美元借款合同签订、履行资金流程图 单位：万美元 某行离岸部 某行北京分行 离岸部帐户百事利达4月1日 2744月8日 1735月8日 2405月16日 199其它 计：15824月1日 1254月15日 1145月8日 525月16日 1006月5日 500 计：8916月10日 3506月13日

6、3306月19日 3206月21日 3006月26日 109计：14096月6日 4856月12日 3496月17日 3006月20日 3006月24日 250 计：16846月10日 4856月13日 3496月18日 3006月21日 3006月26日 250 计：1684通用离岸部帐户某行贷款合同 2500百 事 利达 合峻 通用香港银行借款合同 2300海 洋 公司 北京分行帐户海洋公司外 汇 监督共8笔合计：2473元资金流转关系图资金流转关系图 履行打捆减债协议还66万实际收贷171566822536万暂存于划 走 资 金工行从关联公司一的资金账户划走2536万共计1899万收贷6

7、37万借2388还2388还82万借82万借66万送其他企业某某市工商银行原告：辽宁方大集团抚顺财政局专户关联公司一关联公司一：某某市某厂欠工行300万关联公司二关联公司二：某某市某有限公司欠工行7959万关联公司三关联公司三：某某出口公司欠工行45万美元其他与所有公司无关的23户企业提供方：工 行 操 控 工商行实际控制的资金走向 集团与关联公司计划的资金走向 第三人实际控制的资金走向京博（北京宝瑞）股东结构图京博（北京宝瑞）股东结构图 富华投资81.48%李希顺14.82%王志华3.70%北京麟瑞100%京博（北京宝瑞）03.6 P1-705.1 P34-4206.7 P55-5706.1

8、1 P67-69 P72-7504.10 P17-20中煤信托80%潍坊嘉盛20%潍坊嘉盛20%山东宝瑞80%李希顺80%王志华20%关于新立克集团高管人尹军等四人涉嫌贪污案被告人庭前供述完全相同关于新立克集团高管人尹军等四人涉嫌贪污案被告人庭前供述完全相同应应 认认 定定 为为 虚虚 假假 证证 据据 的的 不不 实实 情情 况况 汇汇 总总 表表 序号尹军王铎周同巨季晓芳证人备注时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关108年6月2日7卷P61第20行至P62第16行检察院08年6月3日7卷P133第9行至P1

9、34第4行检察院王铎与周同巨两个不同的被告人及周同巨在两次不同的时间所做的供述，在一期资产的价值、利益归属、行为原因的讯问及回答方式上的字面表述完全一致。该表述共有8个问题，分17行共计212个字，陈述完全相同。特别提请法庭注意，两人在三次供述中的用语，如“我们千方百计的运作”、“有私心，为了私利才这么做的”等陈述都完全相同。08年6月18日7卷P95第3行至第17行检察院208年6月2日7卷P59第9行至第14行检察院08年6月3日7卷P130第9行至第14行检察院王铎与周同巨两个不同的被告人所做的供述，在富维塑胶不以1.06亿元直接拍下一期资产原因的讯问及回答方式上的字面表述完全一致。该表

10、述共有1个问题，分6行共计138个字，陈述完全相同。特别提请法庭注意，两人在供述中的用语，如“为了掩人耳目”、“换汤不换药”等陈述都完全相同。序号尹军王铎周同巨季晓芳证人备注时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关307年8月23日2卷P104第11行至P105第1行公安07年8月28日4卷P47第22行至P48第12行公安尹军与季晓芳两个不同的被告人所做的供述，在京博资产管理有限公司相关情况的讯问及回答方式上的字面表述完全一致。该表述共有1个问题，分17行共计422个字，陈述完全相同。特别提请法庭注意，在讯问段落

11、中的错字都完全相同。（第1行“有情况”应为“的情况”）408年6月5日7卷P8第7行至P9第8行检察院尹军在不同时间所做的供述，在北京百利通的性质、找人代持股的原因、北京百利通注册资金的来源的讯问及回答方式上的字面表述完全一致。该表述共有3个问题，分19行共计414个字，陈述完全相同。08年6月20日7卷P27第25行至P28第18行检察院 序号尹军王铎周同巨季晓芳证人备注时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关508年6月5日7卷P9第9行至P10第13行检察院尹军在不同时间所做的供述，在北京世维通的情况、北京宝

12、瑞信用担保公司的情况、北京宝瑞注册资金的来源的讯问及回答方式上的字面表述完全一致。该表述共有3个问题，分30行共计634个字，陈述完全相同。特别提请法庭注意，尹军在不同时间的供述中的用语，如“当时他有点不情愿，但我们是多年的朋友，关系很好”“她当时出了一个主意”等陈述都完全相同。08年6月20日7卷P28第22行至P30第1行检察院608年6月5日7卷P10第17行至P11第19行检察院尹军在不同时间所做的供述，在尹军在有关公司持股情况、新立克塑胶资产处置的背景、资产重组方案的内容、是否有人反对的讯问及回答方式上的字面表述完全一致。该表述共有4个问题，分28行共计613个字，陈述完全相同。特别

13、提请法庭注意，尹军在不同时间的供述中的错字都完全相同。（第13行“谢彦山”应为“谢燕山”）08年6月20日7卷P32第6行至P33第9行检察院 序号尹军王铎周同巨季晓芳证人备注时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关708年6月5日7卷P12第12行至P13第16行检察院尹军在不同时间所做的供述，在新立克塑胶的一期资产如何处置的讯问及回答方式上的字面表述完全一致。该表述共有1个问题，分29行共计670个字，陈述完全相同。特别提请法庭注意，尹军在不同时间的供述中的用语，如“评估拍卖的价格能低则低，但一定要让中行满意，

14、不要太难为银行”、“好比一个人把左手的东西转到右手”的陈述及回答的段落分配等都完全相同。08年6月20日7卷P33第10行至P34第15行检察院808年6月5日7卷P13第17行至P14第8行检察院尹军在不同时间所做的供述，在一期资产评估价格、1.6亿元是否合理、世维通最终如何拍得的讯问及回答方式上的字面表述完全一致。该表述共有3个问题，分16行共计283个字，陈述完全相同。特别提请法庭注意，尹军在不同时间的供述中的用语，如“我问周同巨如何，他说可以，我就同意了”、“因为我们要低价买下来，平的越低越好”等陈述都完全相同。08年6月20日7卷P34第19行至P35第10行检察院 序号尹军王铎周同

15、巨季晓芳证人备注时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关908年6月5日7卷P15第4行至第12行检察院尹军在不同时间所做的三份供述，在为何不让富维塑胶直接以1.06亿元低价拍得资产的讯问及回答方式上的字面表述完全一致。该表述共有1个问题，分9行共计206个字，陈述完全相同。特别提请法庭注意，尹军在不同时间的供述中的用语，如“把新立克胶低价装进去”、“从而来找我们的麻烦”等陈述都完全相同。且提供讯问笔录的承办机关不同。08年6月20日7卷P36第5行至第13行检察院07年8月23日2卷P117第2行至第10行公安

16、序号尹军王铎周同巨季晓芳证人备注时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关1008年6月5日7卷P14第13行至P15第3行检察院尹军在不同时间所做的供述，在如何保证世维通拍得一期资产、世维通拍得一期资产怎么处理、为何以1.56亿元转让给富维塑胶的讯问及回答方式上的字面表述完全一致。该表述共有3个问题，分12行共计230个字，陈述完全相同。特别提请法庭注意，尹军在不同时间的供述中的用语，如“我把大盘子定好”等陈述都完全相同。08年6月20日7卷P35第15行至P36第5行检察院1108年6月5日7卷P15第13行至P

17、16第8行检察院尹军在不同时间所做的供述，在世维通处置获取5000万元差价最终的去向操作如何完成、缺少环节有何影响、款项如何支付贷款是谁做的、1.56亿元如何贷到的讯问及回答方式上的字面表述完全一致。该表述共有6个问题，分19行共计257个字，陈述完全相同。特别提请法庭注意，尹军在不同时间的供述中的用语，如“我来把握大方向”、“各司其职、相互配合”等陈述都完全相同。08年6月20日7卷P36第15行至P37第10行检察院 序号尹军王铎周同巨季晓芳证人备注时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关1208年6月5日7卷

18、P16第16行至P20第13行检察院尹军在不同时间所做的供述，在处理新立克塑胶二期资产的过程、资产价值、交行提起破产还债的原因、评估拍卖价格、拍卖方式的讯问及回答方式上的字面表述完全一致。该表述共有18个问题，分83行共计1554个字，陈述完全相同。特别提请法庭注意，尹军在不同时间的供述中的错字都完全相同。（第8行“过度”应为“过渡”）08年6月20日2卷P37第14行至P41第11行检察院 序号尹军王铎周同巨季晓芳证人备注时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关1308年6月5日7卷P20第14行至P21第11行

19、检察院尹军在不同时间所做的三份供述，在富维塑胶为何以高出8000余万元从北京宝瑞买过二期资产、1.1928亿元如何筹集、的讯问及回答方式上的字面表述完全一致。该表述共有2个问题，分19行共计415个字，陈述完全相同。特别提请法庭注意，尹军在不同时间的供述中的用语，如“赚的这部分资金也没流到别的地方”、“对外界价格也好说得过去”等陈述都完全相同。且提供讯问笔录的承办机关不同。08年6月20日7卷P41第12行至P42第9行检察院07年8月23日2卷P118第14行至P119第11行公安 序号尹军王铎周同巨季晓芳证人备注时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷

20、宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关1408年6月5日7卷P21第12行至P24第11行检察院尹军在不同时间所做的供述，新立克集团替富维塑胶还贷的原因、富维塑胶收购款的支付、降价原因、四被告人在资产处理中的地位、权利及义务、利益归属的讯问及回答方式上的字面表述完全一致。该表述共有22个问题，分63行共计779个字，陈述完全相同。特别提请法庭注意，尹军在不同时间的供述中的语病，如“我们想法压低价格”等都完全相同。08年6月5日7卷P42第10行至P45第4行检察院1508年6月2日7卷P54第15行至P55第8行检察院王铎在不同时间所做的供述，在北京百利通的性质和股东情况的讯问及回答方式上

21、的字面表述完全一致。该表述共有1个问题，分10行共计222个字，陈述完全相同。08年6月25日7卷P48第5行至第14行检察院 序号尹军王铎周同巨季晓芳证人备注时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关1608年6月2日7卷P55第14行至第20行检察院王铎在不同时间所做的供述，在北京宝瑞信用担保公司成立的情况的讯问及回答方式上的字面表述完全一致。该表述共有1个问题，分7行共计156个字，陈述完全相同。08年6月25日7卷P49第6行至第12行检察院1708年6月2日7卷P55第9行至第13行检察院王铎在不同时间所做

22、的供述，在为何找人代持股的讯问及回答方式上的字面表述完全一致。该表述共有1个问题，分5行共计107个字，陈述完全相同。特别提请法庭注意，王铎在不同时间的供述中的用语，如“掩盖真实的持股事实”等陈述都完全相同。08年6月14日7卷P71第8行至第12行检察院 序号尹军王铎周同巨季晓芳证人备注时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关1808年6月2日7卷P60第9行至第13行检察院08年6月3日7卷P131第12行至第16行检察院王铎与周同巨两个不同的被告人所做的供述，在最多可以有几次流拍的讯问及回答方式上的字面表述完

23、全一致。该表述共有1个问题，分5行共计76个字，陈述完全相同。1908年6月2日7卷P60第16行至P61第7行检察院08年6月3日7卷P133第3行至第15行检察院王铎与周同巨两个不同的被告人所做的供述，在为什么这样运作、怎么运作的讯问及回答方式上的字面表述完全一致。该表述共有3个问题，分13行共计248个字，陈述完全相同。2008年6月2日7卷P62第19行至P63第11行检察院08年6月3日7卷P134第7行至第17行检察院王铎与周同巨两个不同的被告人所做的供述，在处理新立克塑胶二期资产的过程的讯问及回答方式上的字面表述完全一致。该表述共有1个问题，分11行共计256个字，陈述完全相同。

24、序号尹军王铎周同巨季晓芳证人备注时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关2108年6月2日7卷P64第8行至P66第19行检察院08年6月3日7卷P135第16行至P138第4行检察院王铎与周同巨两个不同的被告人所做的供述，在为何启动新立克塑胶破产程序、如何提前设备购置年限、如何低评流拍的过程的讯问及回答方式上的字面表述完全一致。该表述共有17个问题，分54行共计861个字，陈述完全相同。特别提请法庭注意，两个不同的被告人在不同时间的供述中的用语，如“使富维塑胶甩掉了不良资产，这样富维的资产就更加优良了”的陈述及回

25、答的段落分配等都完全相同。2208年6月2日7卷P67第4行至P68第14行检察院08年6月3日7卷P138第10行至P140第3行检察院王铎与周同巨两个不同的被告人所做的供述，在二期资产的处置、利益归属、在资产处理中的地位、权利及义务的讯问及回答方式上的字面表述完全一致。该表述共有11个问题，分32行共计551个字，陈述完全相同。特别提请法庭注意，两个不同的被告人在不同时间的供述中的用语，如“说到底还是我们有私心，为了私利才这么做的”的陈述及回答的段落分配等都完全相同。序号尹军王铎周同巨季晓芳证人备注时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案

26、机关时间卷宗编号页码办案机关2308年5月30日7卷P120 P120第 第10 16行 行至 至 第 P12113 第行 4 行检察院周同巨在不同时间所做的供述，在1.19亿元的资金怎么筹集的讯问及回答方式上的字面表述完全一致。该表述共有1个问题，分16行共计370个字，陈述完全相同。特别提请法庭注意，周同巨在不同时间的供述中的用语，如“资金不出交行、贷十天用”等陈述都完全相同。且提供讯问笔录的承办机关不同。07年6月16日5卷P34 P34第 第14 20行 行至 至 第 P3518 第 行 11 行公安2407年7月26日10卷P32第18行至P33第2行公安证人张铭在不同时间所做的证人

27、证言，在为何出具两份评估报告、清算组是否进行登记、徐波为何急需评估报告的讯问及回答方式上的字面表述完全一致。该表述共有3个问题，分15行共计348个字，陈述完全相同。特别提请法庭注意，两份证言时间间隔长达10个月之久，且提供讯问笔录的承办机关不同。08年6月3日16卷P77第12行至P78第7行检察院 序号尹军王铎周同巨季晓芳证人备注时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关2507年7月26日10卷P33第22行至P34第24行公安证人张铭在不同时间所做的证人证言，在为何向徐波提供评估报告、与谁沟通、如何沟通的讯问

28、及回答方式上的字面表述完全一致。该表述共有3个问题，分25行共计511个字，陈述完全相同。特别提请法庭注意，张铭在不同时间的证言中的用语，如“使评估结果就低不就高”等陈述都完全相同，两份证言时间间隔长达10个月之久，且提供讯问笔录的承办机关不同。08年6月3日16卷P78第24行至P79第24行检察院2607年6月6日10卷P29第18行至P30第1行公安证人张铭在不同时间所做的证人证言，在是否有人授意某种评估结果的讯问及回答方式上的字面表述完全一致。该表述共有1个问题，分4行共计93个字，陈述完全相同。特别提请法庭注意，两份证言时间间隔长达一年之久,且提供讯问笔录的承办机关不同。08年6月3

29、日16卷P80第1行至第5行检察院 序号尹军王铎周同巨季晓芳证人备注时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关时间卷宗编号页码办案机关2707年5月10日14卷P119第6行至第21行公安证人关慕贞在不同时间所做的证人证言，在相关公司基本情况的讯问及回答方式上的字面表述完全一致。该表述共有1个问题，分17行共计403个字，陈述完全相同。特别提请法庭注意，提供讯问笔录的承办机关不同。08年5月11日16卷P20第3行至第18行检察院2807年5月10日14卷P126第6行至第10行公安证人关慕贞在不同时间所做的证人证言，在是否认识季晓芳的讯问

30、及回答方式上的字面表述完全一致。该表述共有1个问题，分6行共计107个字，陈述完全相同。特别提请法庭注意，提供讯问笔录的承办机关不同。08年5月11日16卷P24第21行至P25第4行检察院证证 据据 目目 录录案 由：方会涉嫌侵占案承 办 法 院：河北迁安市法院证据提供方：被告人的辩护人序号证据名称证据来源证明对象1关于改制后购买者支付评估基准日之前企业已发生费用，但未列入评估报告中的各项费用明细，合计金额27,121.71元。（包括：付赵庄村土地租金、退休人员药费、书报费、业务招待费、电话费等五项）原土产日杂现汇源公司 1、因匆忙改制，基础工作不充分，客观上造成购买者多支出购买费用；2、评

31、估中没有考虑实际发生费用（应计入负债），导致虚增资产（资产不实）；3、起诉被告侵占财产认定数额不实。2关于评估基准日至企业资产移交日期间企业资产、负债发生变化情况的说明，共计发生费用301,466.78元。（包括：电话费、业务招待费、电费、水费、工资、利息等七项。）原土产日杂现汇源公司 1、因匆忙改制，基础工作不充分，客观上造成购买者多支出购买费用；2、评估中没有考虑实际发生费用（应计入负债），虚增资产（资产不实）；3、起诉被告侵占财产认定数额不实。3关于在改制前资产评估过程中应列入负债的原企业承担的费用说明，合计金额169,056.90元。（包括商品房面积不准应退住户差价及办证费）原土产日杂

32、现汇源公司 1、因匆忙改制，评估中财务数字审核不全，客观上造成评估数据不准确；2、评估中没有考虑实际发生费用（应计入负债），虚增资产（资产不实）；3、起诉被告侵占财产认定数额不实。4关于购买者一次性支付改制费用，按1号文件文件精神予以优惠20%的情况说明，合计金额524,590.80元原土产日杂现汇源公司1、因购买者实际多支出了改制费用，应从起诉事实中冲减的数额；2、起诉被告侵占财产认定数额不实。5关于纪委应返还9万元违纪款的情况说明 原土产日杂现汇源公司 1、因改制准备工作不充分，未考虑到改制前后政策的变化情况，迁安纪委作出错误处罚决定，购买人错误补交违纪款。购买人因实际多支出购买费用而不应

33、被处罚款；2、起诉被告侵占财产所认定的数额不实。序号证据名称证据来源证明对象6关于改制后购买者支付评估基准日之前企业已发生费用，但未列入评估报告中的各项费用情况说明（合计金额291,866.60元）迁安市经济体制改革办公室 1、因改制前后政策性变化，由购买者承担应由原企业承担的费用，而评估中未被审核；2、评估没有考虑实际发生费用（应计入负债），虚增资产（资产不实）；3、起诉认定被告侵占财产数额不实。7关于在评估基准日前已发生的应支付给迁安市诚信建业有限公司垫付工程款所产生的利息，合计金额24,146.25元 原土产日杂现汇源公司 1、因资产评估时未全面审核而漏计的款项，导致评估结果不准确，负债

34、减少，资产虚增；2、起诉认定被告侵占财产数额不实。8关于在评估基准日前已发生的迁安市诚信建业有限公司拆房清基费用，合计金额25,000元 原土产日杂现汇源公司 1、因资产评估时未全面审核而漏计的款项，导致评估数字不准确，负债减少，资产虚增；2、起诉认定被告侵占财产数额不实。9关于在评估基准日前发生的王士洪差旅费，不应列资产（其他应收款），但在评估报告中被错列为资产的情况说明，合计金额13,844.28元 原土产日杂现汇源公司 1、因资产评估中使用的数据未能如实反映企业负债状况，导致评估结果不准确，负债减少，资产虚增；2、起诉认定被告侵占财产数额不实。10关于在评估基准日前发生的李义药费，不应列

35、资产（其他应收款），但在评估报告中被错列为资产的情况说明，合计金额5,634.50元原土产日杂现汇源公司 1、因资产评估中使用的数据未能如实反映企业负债状况，导致评估结果不准确，负债减少，资产虚增；2、起诉认定被告侵占财产数额不实。11关于在评估基准日前发生的嘉陵摩托车销售赔偿及工商机关处罚款，不应列资产（其他应收款），但在评估报告中被错列为资产的情况说明，合计金额52,266元 原土产日杂现汇源公司1、因资产评估中使用的数据未能如实反映企业负债状况，导致评估结果不准确，负债减少，资产虚增；2、起诉认定被告侵占财产数额不实。12关于在评估基准日前发生的漏列外网工程、综合楼工程款情况说明，在评估

36、报告中漏计入负债，漏计金额666,010.59元 原土产日杂现汇源公司1、因资产评估中使用的数据未能如实反映企业负债状况，导致评估结果不准确，负债减少，资产虚增；2、起诉认定被告侵占财产数额不实。序号证据名称证据来源证明对象13关于在评估基准日前发生的因汽修厂被个人买断（王祝伍）应由公司承担的损失，不应列为资产（其他应收款），但在评估报告中被错列为资产的情况说明，合计金额244,616.84元 原土产日杂现汇源公司1、因资产评估中使用的数据未能如实反映企业负债状况，导致评估结果不准确，负债减少，资产虚增；2、起诉认定被告侵占财产数额不实。14关于在评估基准日前发生的其他应收款诉讼费，不应列为资

37、产的情况说明，合计金额10,170元原土产日杂现汇源公司1、因资产评估中使用的数据未能如实反映企业负债状况，导致评估结果不准确，负债减少，资产虚增；2、起诉认定被告侵占财产数额不实。15关于在评估基准日前发生的其他应收款土产日杂家属楼，不应列入资产的情况说明，合计金额831,047.19元 原土产日杂现汇源公司 1、因资产评估中使用的数据未能如实反映企业负债状况，导致评估结果不准确，负债减少，资产虚增；2、起诉认定被告侵占财产数额不实。16关于在评估基准日前发生的其他应收款木杆站，不应列入资产的情况说明，合计金额33,755.4元（迁审报2000第65号）审计机关审计报告 1、因资产评估中使用

38、的数据未能如实反映企业负债状况，导致评估结果不准确，负债减少，资产虚增；2、起诉认定被告侵占财产数额不实。17关于在评估基准日前发生的其他应收款食品厂，不应列入资产的情况说明，合计金额520,000元（迁审报2000第65号）审计机关审计报告 1、因资产评估中使用的数据未能如实反映企业负债状况，导致评估结果不准确，负债减少，资产虚增；2、起诉认定被告侵占财产数额不实。18关于在评估基准日前发生的其他应收款南关建筑队，不应列入资产的情况说明，合计金额248,698.63元（迁审报2000第65号）1、因资产评估中使用的数据未能如实反映企业负债状况，导致评估结果不准确，负债减少，资产虚增；2、起诉

39、认定被告侵占财产数额不实。19关于在评估基准日前发生的其他应收款石家庄海峡投资贸易商行，不应列入资产的情况说明，合计金额128,400元（迁审报2000第65号）1、因资产评估中使用的数据未能如实反映企业负债状况，导致评估结果不准确，负债减少，资产虚增；2、起诉认定被告侵占财产数额不实。序号证据名称证据来源证明对象20审计报告（迁审报2000第65号）审计机关 1、审计中发现，评估中有大量未调整项目影响企业资产、负债结果；2、马勤证明三笔卖地的情况；3、评估结果与企业实际资产状况不相符，起诉认定被告侵占财产数额不实。21关于进一步推进企业产权制度改革的若干意见（迁发20001号）迁安市人民政府

40、 1、清产核资及评估工作是以上级机关（即出售方）抽调财务人员为主开展工作，以企业财务人员配合为辅，造成评估结果失实的责任在上级机关；2、改制费应给予20%的优惠；3、因改制费用是固定不变的，所以指控行为与改制费用没有因果关系。22中共迁安市办公室文件（迁办发20007号）迁安市人民政府 1、该文件第24条规定改制费用的计算方式，本案实际情况表明改制费用的多少不会因清产核资、评估结果的变化而改变。2、控方指控被告的行为根本不会对改制费用的多少产生影响。23原土产日杂棉麻公司改制方案讨论稿、征求意见稿及职工同意改制方案表决名单 原土产日杂棉麻公司 1、改制方案得到职工认可，是公平、公开、民主且由全

41、员参加的活动，符合改制文件要求；2、被告方会没有、不能、无法操控改制过程、结果。24供销合作社关于土产日杂棉麻公司产权制度改革的请示及市体改办的批复 迁安市经济体制改革办公室 1、现行改制方案经上级主管机关认可并向市领导小组请示（已取得市领导小组批复见证据卷报送文件）；2、改制程序符合文件要求；3、改制工作不符合市场规律，各项准备工作不扎实，财务数字不准确（负债131.95万）。25资产移交签字书及公证书 原土产日杂棉麻公司 财产移交日与评估截止日存在时间间隔，此期间企业资产、负债及所有者权益肯定发生变化，而此变化并未被各种改制文件所考虑。序号证据名称证据来源证明对象26原土产日杂公司办公室主

42、任彭立敏做的改制期间机关会议记录 彭立敏提供 1、真实反映改制期间工作程序，被告方会没有、不能、无法操控改制过程、结果；2、证人证言关于没有开会、没有传达文件、私下做准备工作的情况不真实。27土产日杂领导班子分工目标责任表 原土产日杂棉麻公司 1、企业分工明确、责任明确，不应将所有责任归集到被告人一人身上；2、证人证言关于被告负责财务的陈述不实。28走访调查笔录（吴玉宝）律师调查 1、改制过程符合文件精神；2、被告人没有主动提出购买企业，被告最终购买企业是由于市供销合作社联合社领导班子根据市企业产权制度改革领导小组的指示，集体讨论决定，并经原土产日杂领导班子讨论决定及职工大会讨论通过；3、在企

43、业门市房的评估中，被告不仅明确知晓企业资产依主管部门意见被调高，而且积极配合领导进行协调工作；4、被告方会无法、没有、不能控制改制过程及结果。认定被告犯职务侵占罪不具有主观构成要件。29走访调查笔录（裴瑞明）律师调查 1、改制过程依照文件精神进行，经多次宣传、开会动员。证人证言所述不知情的情况不真实；2、改制准备工作由被告所在公司的上级主管部门成立专门领导小组负责，购买人是由领导小组提议、推荐及职工代表大会同意后产生。被告方会既无法预先参与、也不能控制改制过程及结果；3、被告事先没有提出购买，是在评估结果出来之后同意购买，不存在事先预谋、策划；4、认定被告犯职务侵占罪不具有主观构成要件。序号证

44、据名称证据来源证明对象30走访调查笔录（蔡连）律师调查 1、在领导小组确定购买人之前已经完成资产评估，当被告人不知道是否由自己购买的情况下，无须指使其他人员采取隐瞒不报、设假帐等方式影响评估结果；2、被告人不具有非法占有的主观故意。31走访调查笔录（司方林）律师调查 1、改制过程中资产审计仅依据帐面进行，存在帐外未入帐的应收、应付款项。2、资产审计的财务数字不准确，对被告犯职务侵占罪中认定的数额是片面的、孤立的、不准确的。32走访调查笔录（薛彦民）律师调查 房产评估过程中有虚增资产的事实，评估报告不能反映企业资产的真实状况。被告人方会的辩护人：200某年某月某日 三、法庭辩论 汇总和总结、演绎和升华n法庭辩论的战略方向n事实的辩护n定性的辩护n程序的辩护n量刑的辩护n法庭辩论的战术设计辩护律师三部分工作的关系n前后呼应n彼此对应n三阶段相互衔接、各司其职、共同发力