融资性担保公司信用等级评价管理规定

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1、银行融资性担保公司信用等级评价管理规定(试行)1. 目的为加强对我行融资性担保公司的风险管理，更好地识别、度量和防范担保公司作为 我行客户融资担保方的风险，根据有关法律法规以及风险评级相关原则，制定本办法。2. 适用范围本办法适用于总行经营部室、各分行、北京地区管理部、在京各支行。本办法适用于与我行开展合作，办理公司信贷业务的融资性担保公司或同时办理公 司、个人信贷业务的融资性担保公司。委托其他企业提供担保、以基金额度承担风险的 担保基金参照本办法执行。3. 定义、缩写和分类3.1定义(1) 融资性担保公司:本文件所称融资性担保公司是指依法设立为向银行申请办 理公司或个人类融资性业务的企事业法

2、人或个人提供居间担保的有限责任公司或股份有 限公司。(2) 融资性担保公司信用等级评价指对担保公司履行担保责任和连带清偿义务的 意愿和能力进行评估，是对其债务偿还风险进行的综合评价。(3) 客户信用等级:是反映融资性担保公司违约风险大小的相对尺度，分为六等 十个级别，分别是AAA级、AA级(AA+、AA、AA-)、A 级(A+、A、A-)、BBB级、BB级、B 级。其中：AAA级：融资性担保公司具有行业所要求的经济规模、很好的发展前景、很稳定可 靠的利润来源、很强的担保履约能力，市场竞争力很强，管理水平很高，信誉状况很好， 从而对降低我行融资风险有很高的业务价值。AA+级：融资性担保公司的市场

3、竞争力发展前景、管理水平、净收益、担保履约能 力有部分处于优秀水平、部分处于良好水平，从而对降低我行融资风险有较高的业务价 值。AA级：融资性担保公司的市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有着稳定可靠 的利润来源，担保履约能力强，信誉状况良好，从而对降低我行融资业务风险有较高价 值。AA-级：融资性担保公司的市场竞争力发展前景、管理水平、净收益、担保履约能 力、信誉状况有部分处于良好水平，部分处于较好水平，从而对降低我行融资业务风险 有较高的价值。A+级：融资性担保公司的市场竞争力、发展前景、管理水平、净收益情况、担保履 约能力、信誉状况有部分处于较好水平，部分处于中等水平，从而对降低我行融

4、资业务 风险有一定的价值。A级：融资性担保公司的市场竞争力中等，发展前景中等，管理水平中等，利润水 平中等，担保履约能力中等，信誉状况中等。A-级：融资性担保公司的市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净收益 略差，担保履约能力一般，信誉状况中等，有一定的违约风险。BBB级：融资性担保公司的市场竞争力、发展前景、管理水平、净收益情况、担保 履约能力、信誉状况等各项情况中有部分处于较差水平、部分处于中等水平，具有较高 的违约风险。BB级：融资性担保机构的市场竞争力较差，发展前景较差，管理水平较差，净收益 情况较差，担保履约能力较差，担保机构存在需要关注的问题，具有较高的违约风险。B级：融资

5、性担保公司的市场竞争力、发展前景、管理水平、净收益、信誉状况等 各项情况都很差，担保履约能力很弱，违约风险非常高。3.2缩写担保公司：指办理公司信贷业务的融资性担保公司或同时办理公司、个人信贷业务 的融资性担保公司。3.3分类无。4. 职责与权限部门/岗位职责与权限不相容职责分行/管理部(1) 对本单位新申请准入的担保公司进 行前期调查，并进行信用等级评价；(2) 负责本单位原有合作的担保公司年 度信用等级评价；(3) 负责将担保公司的信用等级评价结部门/岗位职责与权限不相容职责果上报总行最终核定。总行中小企业事业部(1) 负责分行/管理部上报的担保公司 评级结果最终核定；(2) 对全行性的新

6、申请准入担保公司及 原有合作担保公司进行年度信用等级评 价。总行信用风险部(1)负责担保公司信用等级评价的政策 指导。5.基本原则和基本规定本办法对融资性担保公司的信用评级实行打分卡评价方式，包括定量定性评价、预 警与级别限定两个评价步骤。定量评价主要通过定量指标算分，从规模实力、担保主营业务、风险管理、财务比 率四个方面进行评价。定性评价主要通过定性指标评分，从竞争能力、基础素质、经营状况、信用状况四 个方面进行评价。预警与级别限定是通过对指标值与预警阀值的比较，以及根据对各种特别情况的规 定，从而对融资性担保公司的最高信用等级进行直接的限定。6. 流程描述和控制要求6.1评价流程(1) 调

7、查人对拟准入担保公司进行定量和定性初步评价，初评结束后随其他资料 一同上报分行管理部授信审查委员会，由授信审查委员会对评价结果进行认定中小企 业事业部对评价结果进行最终认定。(2) 调查人应按照年度对已准入担保公司进行等级评价，价结果在年度核保时一 并提交分行/管理部授信审查委员会审议。6.2预警与级别限定(1)预警指标。当预警指标值突破预警阀值时将直接对融资性担保公司的信用等 级进行限定。以下六种情况中，如果出现一种，则信用等级不得超谶，如果出现两种及以上，则信用等级不得超过BB级： 对客户直接贷款或直接融资额实收资本高于25%； 股票与股权投资额实收资本高于20%； 当年担保业务代偿率高于

8、15%； 近三年平均代偿回收率低于0%； 对单一客户的融资担保余额高于自身实收资本的%; 担保放大倍数超过L0倍。（2）其他级别限定 若担保公司在履行我行或他行融资担保责任中存在过违约情况，则其信用等级不 得超过BBB。 若担保公司未决诉讼标的金额超过其实收资本的%，其信用等级不得超进BB。 成立时间在1年以内的担保公司，其信用等级不得超述成立时间在2年以内 的担保公司，其信用等级不得超过A-。 注册资本金在1亿元人民币（含）以下的担保公司，其信用等级不得超过。 注册资本金中以货币方式出资的比例低于0%的担保公司，其信用等级不得超过 AA。 若担保公司对客户收取保证金，且保证金管理制度不透明的

9、，其信用等级不得超 过A。6.3信用评级的特别规定融资性担保公司发生重大项目建设、重大体制变动、重大法律诉讼和对外担保、重 大人事调整、重大事故和赔偿等重大事项时，将对其履约偿债能力产生显著影响，需要 进行重新评价。重大事项包括（但不限于）以下情况： 担保公司订立重要合同，该合同可能对其资产、负债、经营成果中的一项或者多 项产生显著影响； 担保公司的经营政策或经营项目发生重大变化，或担保公司的经营环境发生重大 变化； 担保公司发生重大投资行为或购置金额较大的长期资产的行为（总投资额超过客 户投资前三年的税后利润之和） 担保公司发生重大债务，或未能归还到期债务； 担保公司发生重大的经营性亏损或非

10、经营性亏损； 担保公司的资产或资金受到重大损失； 新颁布的法律、法规、政策、规章等，可能对担保公司的经营有显著的影响； 担保公司的领导层、高层管理者发生重大变动； 担保公司进入清算、破产状态，或发生兼并、收购、分立、破产、股份制改造、 资产重组等重大法人资产结构及资本结构的变动事项； 涉及担保公司的重大诉讼事项诉讼标的达到净资产的0%，或担保公司发生的其 他重大经营和法律事件。本办法适用于在稳定的经营环境下正常持续经营的融资性担保公司，办法中的评级 工作采用通过正常渠道取得的合法合规信息。由于担保公司经营风险的特殊性，以上所 列重大事项并不能涵盖因经营环境重大改变或突然事件的发生，或不能为我行

11、所了解的 内部信息和交易所导致的重大风险。业务营销部门应密切跟踪评级对象的经营状况，若 发生上述重大事项或重大的经营状况变动，应立即采取相应措施防范风险，并报信用等 级评价机构，进行重新评级。6.4信用评级的认定与分类管理（1）信用评级的认定信用评级工作由总行中小企业事业部牵头组织和最终核定，信用评级在经打分卡打 分和综合评价后确定。评级结果自评级审定之日起，有效期为一年。评级结果是我行商 业秘密，不得对外公布。（2）信用评级的分类管理 对融资性担保公司实行信用等级分类管理。原则上，与我行开展融资性担保业务 合作的非政策性担保公司信用评级须在级及以上，由政府全资或控股设立的政策性担 保公司信用

12、评级须也-级及以上。 对符合准入条件且信用等级不超过+级的新增融资性担保公司才担保额度不超过 3亿元，商业性担保公司保证金比例不低于%，政策性担保公司保证金比例不低于%， 单笔限额3000万元，代偿期限不超过50天。6.5风险评价指标（1）担保放大倍数:担保放大倍数过大则表明风险较大担保机构面临较严重的资 金危机。本指标一般不超过5倍，最高不超过10倍。对于引入再担保的融资性担保业务，担保责任余额按再担保承保比例核减后的担保责任余额计算。计算公式如下：担保放大倍数=当期担保责任余额实收资本(2) 风险准备金率:本指标衡量担保公司为面对可能发生的风险所提取的准备金充 足程度。计算公式如下：风险准

13、备金率=期末风险准备金余/期末担保责任余额(3) 流动资产占比：担保机构的流动性在很大程度上决定了其代偿及还贷的能力， 因此对于担保机构来说至关重要。计算公式如下：流动资产占比=流动资产总资产(4) 营业收入增长率：本指标衡量担保公司的盈利及成长性。计算公式如下： 营业收入增长率=(本年度营业收入一上年度营业收入)年度营业收入(5) 代偿回收率:代偿回收率反映了担保机构对代偿支出的追偿回收程度。算公 式如下：代偿回收率=当期累计收回代偿金额(期初代偿余额+本期代偿发生额)(6) 担保业务收益率:担保业务收益率反映了担保机构的风险收益回报水平计算 公式如下：担保业务收益率=上年度担保业务收/上年

14、度累计担保业务金额(7) 担保业务收入比重:担保业务收入比重反映了担保机构的担保业务对全部营业 收入的贡献占比。计算公式如下：担保业务收入比重=上年度担保业务收/上年度营业收入总额(8) 其他投资的净资产占比:融资性担保公司以自有资金进行投资限于国债、金 融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品，以及不存在利 益冲突且总额不高于净资产：0%的其他投资。该指标是融资性担保公司管理暂行办法 对融资性担保公司投资比例的一个合规性投资比例要求。计算公式如下：其他投资的净资产占比=不存在利益冲突的其他投资总1净资产7. 检查监督(1)审计部对本办法执行情况进行后评价。8. 依据文件

15、、相关体系文件8.1依据文件(1)融资性担保公司管理暂行办法2010年3号令8.2相关体系文件（1）融资性担保公司管理规定京银风发2011149号）9. 附录（1）定量、定性评价标准及要求定量评价。该部分评价满分100分，在信用评价得分中所占权重为5%。定量评 价得分为以下四部分的定量指标得分的累计。指标大类总分评价指标评价标准得分基本指标分值规模实力22经营期限（以担保为主业）4超过8年（含）45年（含）-8年33年（含）-5年21年（含）-3年1不足1年0资产总额4超过10亿（含）43亿（含）-10亿31亿（含）-3亿2不足1亿1净资产比率3占总资产比重超过80% （含）3占总资产的比重6

16、0% （含）-80%2占总资产的比重低于60%1收入总额3超过3500万元（含）3500万元（含）-3500万元2不足500万元1昔【/1府入+曲X3上年营业收入增长率超过0% （含）3营业收入增长率上年营业收入增长率在L0%（含）-30%2上年营业收入增长率低于10%1实收资本（可加担保基金）5实收资本5亿元（含）以上5实收资本3亿元（含）-5亿元4实收资本1亿（含）-3亿元3实收资本3000万元（含）-1亿元2实收资本3000万元以下1担保主营业务28在保余额5在保余额超过30亿（含）5在保余额5亿（含）-30亿4在保余额1亿（含）-5亿3在保余额5000万元（含）-1亿2在保余额5000

17、万元以下1新增担保总额3前一年度新增担保总额超过亿（含）3前一年度新增担保总额亿（含）-5亿2前一年度新增担保总额亿以下1担保企业数量3超过100家（含）350（含）-100 家2低于50家1新增担保企业数量3占总数40% （含）以上3占总数20% （含）-40%2占总数20%以下1担保放大倍数410倍以上03倍（含）-10倍（含）43倍以下2担保业务收入比重6占全部营业收入比重85% （含）以上6占全部营业收入比重0% （含）-85%5占全部营业收入比重50% （含）-70%4占全部营业收入比函0% （含）-50%3占全部营业收入比重30%以下1担保业务收益率4收益率2.5% （含）以上4收

18、益率2% （含）-2.5%3收益率1.5% （含）-2%2收益率1.5%以下1风担30风险准备金率6风险准备金余额占担保责任余额比例超过t 6险管理保 风 险 管理8% （含）风险准备金余额占担保责任余额比例御（含）-8%5风险准备金余额占担保责任余额比例在（含）-5%4风险准备金余额占担保责任余额比例在（含）-2%3风险准备金余额占担保责任余额比例在 以下2单一最大客户担保比率2单一最大客户担保金额占担保总额不足10%2单一最大客户担保占担保总额超过0%（含）0前十大客户担保比率4前十大客户担保金额占担保总额不超过30%4前十大客户担保金额占担保总额超过3%（含）-50%3前十大客户担保金额

19、占担保总额超过3%（含）-80%2前十大客户担保金额占担保总额超过3%（含）1中长期担保占比3中长期担保金额占担保总额不足0%3中长期担保金额占担保总额0%（含）-30%2中长期担保金额占担保总额0%（含）以上1担保代偿率5累计担保代偿率2% （不含）以下5累计担保代偿率2%（含）-4%3累计担保代偿率4%（含）-6%1累计担保代偿率6%（含）以上0代偿回收率5累计代偿回收率80% （含）以上5累计代偿回收率50% （含）-80%4累计代偿回收率30% （含）-50%3累计代偿回收率30%以下2反担保率5反担保设置金额与担保总额之比为00%5反担保设置金额与担保总额之比为0%（含）-100%4

20、反担保设置金额与担保总额之比为0%（含）-80%2反担保设置金额与担保总额之比为0%以 下0投 资 风 险 管 理8投资流动性3投资组合占净资产比例60%以下3投资组合占净资产比例60%含）-70%2投资组合占净资产比例70%含）-80%1投资组合占净资产比例80%（含）以上0投资收益率3投资收益率8%以上3投资收益率5%（含）-8%2投资收益率5%（含）以下1其他投资的净资产占比2不存在利益冲突的其他投资占净资产比例超过20%J 0不存在利益冲突的其他投资占净资产比例不超过20%J2财务比率12流动资产占比4流动资产占比90%（含）以上4流动资产占比70%（含）-90%3流动资产占比50%（

21、含）-70%2流动资产占比50%以下1资产负债率4资产负债率5%以下4资产负债率5% （含）-20%3资产负债率超过20% （含）1净资产收益率4净资产收益率6% （含）以上4净资产收益率3% （含）-6%3净资产收益率3%以下1总计100定性评价。该部分评价满分100分，在信用评价得分中所占权重为5%。定性评价得分为以下四部分的定性指标评分的累计。指标大类总分评价指标评价标准得分基本指标分值竞争能力25市场地位5具有较强的市场定价能力，具有稳定、分散的客 户群，属于担保业务市场的领导者或者专注从事 某些专业领域的担保业务并形成了独有的竞争优 势，行业排名位于前列。r4-5具有一定的市场定价能

22、力，具有一定的客户资源 属于担保业务市场的追随者或一般的担保企业如2-3属于刚进入担保业务市场的企业，属于客户、业务的拓展阶段0-1股东背景10国有独资或国有控股，带有一定程度的政府信用 在担保项目源上能得到股东很大支持，在政府项 目担保上有着广泛合作!，8-10国有参股或民营，有一定政府背景或行业背景， 在担保项目源上能得到股东一定支持，在政府项 目担保上有一定合作5-7全民营，无政府的扶植背景或支持较弱、支持层 级较低（如村、镇政府的支持等），在政府项目 的担保上无合作关系或合作较少1 0-4与银行的合作关系10具有良好、稳定、分散的银保合作关系4家以上）， 与银行担保授信额度、保证金缴纳

23、、代偿宽限期 等优于行业平均水平1 8-10具有一定的银保合作关系2家以上），与银行的4-7担保授信额度、保证金缴纳、代偿宽限期等属于 行业平均水平建立2家（不含）以下的银保合作关系，银行选 择的合作方式较为谨慎0-3基础素 质35经吕者素质8品质（米取社会调查和对经营者提问核实等）谈吐诚实，社会反映良好1-2行踪不确定或品质反映不明显0经历（从事本行业的经营年限）N5年2N2年1V2年0能力（管理能力与管理方针）管理规范、经营稳健、思路清晰1-2管理不规范、管理层思想不统一0业绩（近三年经营发展）业务规模逐年扩大1-2其他0公司治理情况8股东控制力（股东与经营者之间的权利制衡关系）权力制衡机

24、制实施效果良好3建立了权力制衡机制1-2股东或出资方对经营或财务管理产生一定负面影响0关联交易（管理交易 资金往来、交易价格， 是否有挪用资金或转移）关联交易的资金往来明晰，交易价格公允或无关联交易2关联交易和资金往来频繁，存在难以清晰了解的 情况1存在股东通过关联交易挪 用资金或转移利润0公司治理结构（设立 的规范性、产权关系）科学的公司治理结构，依 法设立，制定了规范的公 司章程，建立了独立董事 制度3依法设立，制定了公司章 程，发起人和股东符合法 定人数，但公司的组织架 构和治理结构一般，尚未 建立独立董事制度2设立不规范，产权关系不 明晰，缺乏科学的公司治 理结构，发起人或股东不 符合

25、法定人数0员工素质3员工教育程度具有中级（含）以上职称 的管理、业务人员、风控 人员数量达到80%以上1其他0专业情况员工岗位职责清晰、专业化分工明确、有严格的职业培训1其他0员工稳定性1年内，主要员工保持稳定11年内核心岗位员工离职 较多或有辞职离开现象0管理体制16机构设置设有担保业务部门、风险管理部门以及决策机构，设置明确，责任清晰8设有评审和决策等关键风险控制部门6-7无明确的机构设置，但拥 有较为明确的责权利相统 一的风险控制管理业务分 工4-5基本上无风险控制管理机构或业务人员0-3制度建设与实施包括业务流程、风险评价 体系、合同、档案管理、 保后管理、代偿追偿、财 务会计、人事管

26、理等制度完善，风险控制能力强8拥有业务流程、风险评价 体系、保后管理、代偿追 偿等主要关键制度，且风 险控制能力较强6-7具有规范性的业务操作规 程，具有一定的风险控制 能力4-5无明确的制度及业务操作规程，风险控制能力较差0-3经 营 状 况25合规性5担保业务违规完全符合国家有关规定3略有违规1违规严重0投资业务违规完全符合国家有关规定2略有违规1违规严重0补偿机制10补偿依据具有补偿协议或明确的代 偿补偿政策，能得到政府 财政或股东较大补偿1-4否0代偿补偿比例代偿补偿占全部代偿总额的比例N80%480%且日50%350%且日20%220%0-1是否加入再担保是2否05担保规模增长与过去

27、三年的平均值相比，未来1年内，担保规模将增长20%以上3担保规模将持平1公司盈利前景担保规模将下降0担保收益率增长与过去三年的平均值相比，未来1年内，担保收 益率将大幅增长2担保规模将持平1担保规模将下降0经营发展 战略6战略规划拥有一整套未来15年清晰的战略规划2拥有未来1 5年的战略规划，但不够清晰或缺乏深度1无未来1 5年的战略规 划，或战略计划本身不切 合实际0战略决策战略决策和组织架构相呼 应，并且具备实践意义2战略中某些部分与组织架1构的要求产生了矛盾，某 些目标的实现存在困难战略思想与组织架构有许多矛盾，很多目标看起来 不能达到0交流系统具备一个有效的信息交流 系统，从而能使制定

28、的计 划传递到各级别管理层1-2战略决策在各级管理层之 间的交流很少或几乎没有0信誉状况15财务审计3历年（含本年）参加2-3本年参加1从未参加0企业荣誉3企业荣获省市级以上荣誉3企业荣获区县级以上荣誉2企业荣获其他机构荣誉1企业未获相关荣誉0还款意愿4有强烈的担保代偿意识，能主动、如实向银仃、 我司披露经营管理和财务状况3-4有一定的担保代偿意识，愿意向银仃及我司披富 其经营管理和财务状况1-2无担保代偿意识，或向银仃及我司隐瞒其重大I 债、担保诉讼情况0信用记录4按期代偿，近三年在行业主管部门的资信记录土 优良，工商、税务的资信记录均优良勺3-4有延期代偿记录，近三年在仃业主管部门、工商 税务曾有不良记录，但已改正1-2有未按期代偿记录，近三年在行业主管部门、 商、税务曾有不良记录，且未改正匚0总计100综合评价。综合评价得分=定量评价得分X75%+定性评价得分X25%。信用等级和得分区间的对应关系如下表:等级分值等级分值AAA80分（含）一100分A60分（含）64分AA+76分（含）-80分A-56分（含）60分AA72分（含）一76分BBB52分（含）56分AA-68分（含）一72分BB48分（含）一52分A+64分（含）68分B48分以下10. 记录无11. 文件版本控制序号修改日期修改原因和修改内容提示版本号