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1、一 单选题，每题只有一个正确答案 (本题共有11道，共44分)问题 1 : 采用成本领先战略的企业强调（ ） 选项正确答案答案收入最大化 利润最大化 成本最小化 成本最大化 反馈没有评注得分 : 0/ 4问题 2 : 下列各因素中，不属于企业成功的关键因素的是( ) 选项正确答案答案距离 B.质量 C.成本 时间 反馈没有评注得分 : 4/ 4问题 3 : 下列关于内部控制制度评价说法错误的是( ) 选项正确答案答案企业应当按照指定评价方案，实施评价活动，编制评价报告等程序开展内部控制 企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价，不包括运行有效性的评价 内部控制有效性是企业建立与实
2、施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证 内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷 反馈没有评注得分 : 4/ 4问题 4 : ( )是企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略 选项正确答案答案风险规避 风险降低 风险分担 风险承受 反馈没有评注得分 : 4/ 4问题 5 : 企业建立与实施内部控制的原则不包括( ) 选项正确答案答案全面性原则 重要性原则 成本效益原则 及时性原则 反馈没有评注得分 : 4/ 4问题 6 : 下列对业务流程再造的描述错误的是( ) 选项正确答案答案企业流程为对象 业务流程制造 关心客户的需求和满意度为目
3、标 对现有业务流程再设计 反馈没有评注得分 : 4/ 4问题 7 : 控制矩阵中不包括( ) 选项正确答案答案控制目标 控制环境 标准化的控制活动 控制类型和控制频率 反馈没有评注得分 : 0/ 4问题 8 : 内部控制的目标是( ) 选项正确答案答案绝对保证财务报表是公允的，是合法的 合理保证财务报表是公允的，是合法的 绝对保证经营合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，经营有效性，促进企业实现发展 合理保证经营合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，经营有效性，促进企业实现发展 反馈没有评注得分 : 4/ 4问题 9 : 有关内部控制中说法错误的是( ) 选项正确答案答案内部控制的
4、思想是以风险为导向的控制 内部控制是一种合理保证 内部控制是一种管理，是对风险的管理 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员参与，包括董事会，管理层，监事会都要参与进来，但不包括员工 反馈没有评注得分 : 4/ 4问题 10 : 对内部控制与风险管理的描述，错误的是( ) 选项正确答案答案内控和风险管理完全一致 B.内控解决的是流程问题，风险管理解决的不仅是流程问题，更要解决战略决策问题 风险管理偏向于前端，内控更重视实施 风险管理与内控都是企业管理的方法 反馈没有评注得分 : 4/ 4问题 11 : 下列不属于内部控制与业务流程再造差异的是( ) 选项正确答案答案业务流程再造是管理问题，
5、内部控制是会计问题 业务流程再造侧重经营目标，内部控制侧重财务报告目标和合规性目标 企业价值链模型是业务流程再造最基本的工具，风险评估是内部控制所采用的基本工具 业务流程再造是以流程为导向的扁平化组织结构，内部控制是根据内外部需求确定组织结构 反馈没有评注得分 : 0/ 4二 多选题，每题至少一个正确答案 (本题共有3道，共12分)问题 12 : 组织结构的类型包括（ ） 选项正确答案答案职能结构 多分部结构 矩阵结构 扁平化流程型结构 反馈没有评注得分 : 2/ 4问题 13 : 财政部都五部委就企业的内部控制问题联合发布（ ） 选项正确答案答案企业内部控制基本规范 企业内部控制应用指引 企
6、业内部控制评价指引 企业内部控制审计指引 反馈没有评注得分 : 4/ 4问题 14 : 美国上世纪经济大萧条后，会计方面颁布了两个法规规定，它们是（ ） 选项正确答案答案上市公司的财务报表必须经过外部的独立的第三方进行审计 美国的证券交易委员会制定会计准则 内部控制规范 萨奥法案 反馈没有评注得分 : 4/ 4三 判断题，每题只有一个正确答案 (本题共有11道，共44分)问题 15 : 内部控制是静态的控制（ ） 选项正确答案答案对 错 反馈没有评注得分 : 4/ 4问题 16 : 企业实施了ERP，企业的内部控制就不会有问题了（ ） 选项正确答案答案对 错 反馈没有评注得分 : 4/ 4问题
7、 17 : 风险承受度是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平（ ） 选项正确答案答案对 错 反馈没有评注得分 : 4/ 4问题 18 : 内部控制可以分为公司层面和业务流程层面的内部控制两类（ ） 选项正确答案答案对 错 反馈没有评注得分 : 4/ 4问题 19 : 财务报告一个很重要的作用，是解决股东和管理层之间的委托代理问题（ ） 选项正确答案答案对 错 反馈没有评注得分 : 0/ 4问题 20 : 内部控制的目标不仅要保证财务报告的信息质量真实可靠，还要保证内部沟通信息报告的真实可靠 选项正确答案答案对 错 反馈没有评注得分 : 4/ 4问题 21 :
8、内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员参与，包括董事会，管理层，监事会都要参与进来，但不包括员工（ ） 选项正确答案答案对 错 反馈没有评注得分 : 4/ 4问题 22 : 内部控制是财务部门的事（ ） 选项正确答案答案对 错 反馈没有评注得分 : 4/ 4问题 23 : 风险管理系统其中一个很重要的问题是关键风险指标的量化（ ） 选项正确答案答案对 错 反馈没有评注得分 : 4/ 4问题 24 : 内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证（ ） 选项正确答案答案对 错 反馈没有评注得分 : 4/ 4问题 25 : 全面质量管理不涉及每个作业，每个流程（ ） 选项正确答案答案对 错 反馈没有评注
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