保险经营环节课件

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1、保保 险险 学学 第十章第十章 保险经营环节保险经营环节本章教学目的本章教学目的 让学生了解保险营销、保险核保、承保、理赔等各个环节的含义、主要内容和程序；第一节第一节 保险营销（保险营销（P247）保险营销：指以保险为商品，以市场为中心，以满保险营销：指以保险为商品，以市场为中心，以满足被保险人需要为目的，实现保险企业目标的足被保险人需要为目的，实现保险企业目标的一系列整体活动一系列整体活动(记记 )。一、保险营销渠道一、保险营销渠道定义：指那些为实现保险产品交换而从事一系列营定义：指那些为实现保险产品交换而从事一系列营销活动的组织与个人构成的体系。销活动的组织与个人构成的体系。保险公司的分

2、销体系分两类：保险公司的分销体系分两类：间接分销体系与直接分销体系（一）间接分销体系含义：指依靠销售中介（中间商）推销产品的分销体系。（主要有保险代理人、保险经纪人等）1保险代理人（1）概念：指根据保险人的委托，向保险公司 收取代理手续费，并在保险人授权范围内代为办理保险业务的单位或个人。（2）形式：A 专业代理人：指专门从事保险代理业务的公司 须具备的条件：P248 B 兼业代理人:(单位)C 个人代理人：注：前两者均指单位，而第三者指个人 2 保险经纪人（1）定义：它指基于投保人的利益，为投保人 与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法 收取佣金的单位或个人。（2）组织形式：A 个人经纪人

3、 P248 B 合伙经纪人 C 保险经纪公司 3 保险代理人与保险经纪人的区别（1）代表的利益不同 （2）从事活动不同 P249（3）费用补偿的来源不同（4）法律地位不同（二）直接分销体系 定义：指保险公司利用支付薪金的直属员工或 利用网络、电话等传媒向顾客提供保险产品与服务。1 自销 A含义：指依靠保险公司雇员推销产品与提供服务，雇员从保险公司领取薪金，并根据销售业绩获取一定奖励与报酬。B方式:P249（3）金融超市：A 含义：在一个固定的金融服务场所，可同时接受银行、保险、证券等多项服务(源于20世纪80年代的欧美)B 作用：不仅为金融产品消费者提供了极大便利，而且使金融集团的成本明显降低

4、。（4）银行保险：A 定义：即保险公司针对银行特定顾客群体设计保险产品，通过银行进行销售。（银行是主办人，保险公司只是利用银行的客户源（银行信用卡客户），推销保险）B 特点：、P250 C 作用：银行保险使银行与保险公司双双受益 2 直接推销：（1）直接推销及其产品设计 A 含义：指供应商与消费者直接交易的方式 B 步骤：三个 P250 C 优点：四个简便 申请简便 核保简便 缴费简便(银行信用卡结算方式)（2）直接推销方式 网络销售 优点：大大降低营业成本、为顾客提供高效率服务、提高公司知名度 中国现状；尽管尝试较早，但利用水平低（应有计划地开展网络保险业务）电话营销 A 含义：并非通常的通

5、过电话销售保单，而是紧随直接邮寄的一种跟踪服务，它由保险公司专门的电话营销员完成。B 对象：与保险公司有合作关系的银行卡持卡人 C 运作过程：P252 D 作用：有利于提高投保回复率 直接邮件营销 A 含义：印刷品邮政服务（推销保险）B 步骤：参阅P252 （略）第二节 保险核保（P255）保险核保:指保险人与投保人签订保险合同前，对投保标的进行风险评估，以决定是否为可保风险，并对可保风险赋予相应的承保条件及保费费率的过程。(记)一 保险核保内容 （一）审核投保申请 1 形式上的审核 P255 2 实质性审核 审核投保人的资格 即审核投保人是否具有民事权力能力和民事行为能力及对标的物是否具有保

6、险利益，也就是选择投保人或被保险人。审核保险标的 即对照投保单或其他资料核查保险标的使用性质、结构性能、所处环境、防灾设施、安全管理等情况。审核保险费率 一般的财产和人身可能遭遇的风险基本相同，因此可以按照不同标准，对风险进行分类，制定不同的费率等级，在一定范围内使用。但是，有些保险业务的风险情况不固定，承保的每笔业务都需要保险人根据以往的经验，结合风险的特性，制定单独的费率。（二）控制保险责任 1 控制逆选择 所谓逆选择逆选择，就是指那些有较大风险的投保人试图以平均的保险费率购买保险。保险人控制逆选择的方法是对不符合承保条件者不予承保，或者有条件地承保。一般来说，对于常规风险，保险人通常按照

7、基本条款予以承保，对于一些具有特殊风险的保险标的，保险人需要与投保人充分协商保险条件、免赔数额、责任免除和附加条款等内容后特约承保。2 控制道德风险（1）定义：道德风险是指人们以不诚实或故意欺诈的行为促使保险事故发生，以致造成损失结果扩大，以便从保险中获得额外利益的风险因素。投保人产生道德风险的原因主要有两点：一是丧失道德观念；二是遭遇财务上的困难。从承保的观点来看，保险人控制道德风险发生的有效方法就是将保险金额控制在适当额度内。（2）分类：财险、人身险P256-2573 控制心理风险 A 含义：心理风险是指由于人们的粗心大意和漠不关心，以致增加了风险事故发生机会并扩大损失程度的风险因素。保险

8、人在承保时常采用控制手段包括：第一，实行限额承保。第二，规定免赔额(率)。例：购买了机车险后，不再谨慎驾驶；购买了火险后，疏于对火源的管理；出现后，不积极施救；B 应对办法：(1)控制责任范围 P258（2）规定免赔额（3）规定分担比例（4）采用保证条款 二 保险核保的程序(/P230)1 保险核保的一般程序（1）接受投保单 P258（2）审核验险 审核 验险（财产保险的验险；人身保险的验险）（3）接受业务（4）缮制单证 填写保险单要求：单证相符；保险合同要素明确；复核签章 2 人身险的核保程序 该工作由契约部负责，围绕公司获得优质契约与有效地进行风险控制两大职能 参阅P260 3 财产险的核

9、保程序 例：机动车险（1）填写投保单 P260261 标的相片、发动机及车架号拓印号码（2）验证、验险 A 验证 B 验险 (3)核保可保利益（5）分类核保、确定费率 P262 A B C（6）确定保额、赔偿限额（8）承保（9）缮制保险单证第三节 保险理赔（P262）保险理赔：指保险人在保险标的发生风险事故后，对被保险人提出的索赔请求进行处理的行为。(记)一 保险理赔的一般程序 1 受理登记（1）损失通知（P262）A 含义：被保险人（受益人）应将事故发生地、时间、原因等及时通知 保险人，并提出索赔申请。B 形式：电话报案、上门报案或向代理人、经纪人报案 例：（1）家财险 24小时内 （2）人

10、身险 5天内 C 目的：保证保险人及时调查、取证，避免被保险人隐匿或销毁证据（2）提供各项单证与证明材料 A保单、保险凭证或批单正本 B保费收据 C保险事故证明 2 现场查勘 保险公司派理赔人员到出险现场实际调查，确定损失程度。3 确定保险责任（保险责任范围）P263 4 赔偿或给付保险金（P263）（并立即履行）二 人身险的理赔程序 参阅P263-265 三 财产险的理赔程序 P265 作业流程图104 1 受理案件 报案登记表：报案时间、被保险人称谓、出险时间、地点与原因、估计损失额、报案人联系电话等 2 现场查勘与调查取证（1）查出险地点 P266 A出险地点、B受损财产、C出险时间、D

11、出险原因（2）现场拍照 显示财产损失情况、人员伤亡情况，同时缮制事故现场平面图（3）查勘人员到达事故现场 紧急施救，避免损失 3 责任审核（1）审核保单的有效性（2）审查事故的性质、发生原因、证明材料的权威性（3）根据保险条款列举的保险责任与责任免除确定是否赔付 4 核定损失（1）核定受损标的范围 凡未保、漏保财产均不在赔付范围之内；核定受损固定资产是否在会计账上明确记载；（2）核定受损财产数额 P267(3)核定施救整理费用 P267 分清“必要与不必要、直接与间接费用、正常支付与额外支付”等（4）填制“保险标的损失清单”经保险合同双方签章后作为计算赔款依据 5 核赔审批 6 赔付结案 被保

12、险人领取赔款，做好赔款记录 完！谢谢！第一节第一节 保险经营环节保险经营环节（二）保险经营的原则 1.保险经营的基本原则经济核算原则随行就市原则薄利多销原则 2.保险经营的特殊原则风险大量原则风险选择原则风险分散原则第一节第一节 保险经营环节保险经营环节 二、保险经营的环节二、保险经营的环节 （一）投保（一）投保 投保，亦称购买保险，投保人通过保险业务人员或保险中介购买保险后，就与提供这种保险的保险公司建立了一种较为长期的关系。1.保险企业有义务为投保人提供良好投保指导服务 在保险活动中，投保人需要保障的基本权利有：得到准确保险信息的权利；保证安全的权利；可自由选择保险险种的权利；有申诉、控告

13、所遭受不良待遇的权利；要求开发和改进险种的权利；获得良好售后服务的权利；要求提供的服务不得违反社会公共道德。在上述的投保人权利中，获得准确保险信息的权利是投保人利益得到保障的首要权利。第一节第一节 保险经营环节保险经营环节 （一）投保（一）投保 其次，投保人在投保时有要求良好服务的权利，这要求保险人应该做到：（1）帮助投保人分析自己所面临的风险；（2）帮助投保人确定自己的保险需求；（3）帮助投保人估算可用来投保的资金；（4）帮助投保人制定具体的保险计划。在制定保险计划时一般要注意处理好以下几个问题：（1）综合投保与单项投保 （2）保障与收益 （3）保额与免赔额。第一节第一节 保险经营环节保险经

14、营环节（一）投保投保 2.投保人有充分享受自由选择投保的权利 （1）选择保险中介人 （2）选择保险公司 第一，注意保险公司的类型；第二，注意保险公司提供的险种与价格；第三，考虑保险公司的偿付能力和经营状况。考察保险公司偿付能力的方法有两种：一是查看保险监管部门或评级机构对保险公司的评定结果。二是对保险公司的年终报表进行直接分析。第四，要考虑保险公司提供的服务。投保人选择保险公司时，要从两个方面注意其获得的服务：一是从其代理人那里获得的服务，二是从该公司本部那里获得的服务。第一节第一节 保险经营环节保险经营环节 （二）承保（二）承保 承保是指保险合同的签订过程，即投保人和保险人双方通过协商，对保

15、险合同的内容取得意见一致的过程。1.保险承保工作的意义 （1）有利于合理分散风险 （2）有利保险费率的公正 （3）有利于促进被保险人防灾防损 2.保险承保工作的内容 （1）审核投保申请 审核投保人的资格 即审核投保人是否具有民事权力能力和民事行为能力及对标的物是否具有保险利益，也就是选择投保人或被保险人。第一节第一节 保险经营环节保险经营环节（二）承保（二）承保 2.保险承保工作的内容 （1）审核投保申请 审核保险标的 即对照投保单或其他资料核查保险标的使用性质、结构性能、所处环境、防灾设施、安全管理等情况。审核保险费率 一般的财产和人身可能遭遇的风险基本相同，因此可以按照不同标准，对风险进行

16、分类，制定不同的费率等级，在一定范围内使用。但是，有些保险业务的风险情况不固定，承保的每笔业务都需要保险人根据以往的经验，结合风险的特性，制定单独的费率。第一节第一节 保险经营环节保险经营环节 （二）承保（二）承保 2.保险承保工作的内容 （2）控制保险责任 控制逆选择 所谓逆选择逆选择，就是指那些有较大风险的投保人试图以平均的保险费率购买保险。保险人控制逆选择的方法是对不符合承保条件者不予承保，或者有条件地承保。控制保险责任 一般来说，对于常规风险，保险人通常按照基本条款予以承保，对于一些具有特殊风险的保险标的，保险人需要与投保人充分协商保险条件、免赔数额、责任免除和附加条款等内容后特约承保

17、。第一节第一节 保险经营环节保险经营环节（二）承保（二）承保 2.保险承保工作的内容 （2）控制保险责任 控制人为风险 道德风险道德风险 道德风险是指人们以不诚实或故意欺诈的行为促使保险事故发生，以便从保险中获得额外利益的风险因素。投保人产生道德风险的原因主要有两点：一是丧失道德观念；二是遭遇财务上的困难。从承保的观点来看，保险人控制道德风险发生的有效方法就是将保险金额控制在适当额度内。第一节第一节 保险经营环节保险经营环节（二）承保（二）承保 3.承保工作的程序 （5）续保 续保是在原有的保险合同即将期满时，投保人在原有保险合同的基础上向保险人提出续保申请，保险人根据投保人的实际情况，对原合

18、同条件稍加修改而继续签约承保的行为。保险人在续保时应注意的问题有：及时对保险标的进行再次审核，以避免保险期间中断；如果保险标的的危险程度有增加或减少时，应对保险费率作出相应调整；保险人应根据上一年的经营状况，对承保条件与费率进行适当调整；保险人应考虑通货膨胀因素的影响，随着生活费用指数的变化而调整保险金额。第一节第一节 保险经营环节保险经营环节 （三）防灾（三）防灾 1.保险防灾的概念 保险防灾是保险防灾防损的简称，是指保险人与被保险人对所承保的保险标的采取措施，减少或消除风险发生的因素，防止或减少灾害事故所造成的损失，从而降低保险成本，增加经济效益的一种经营活动。保险防灾与社会防灾的区别主要

19、表现在以下几个方面：第一，防灾的主体不同。第二，防灾的对象不同。第三，防灾的依据不同。第四，防灾的手段不同。保险防灾与社会防灾又密切相关，互为补充，其共同之处表现在：第一，两者都是处理风险的必要手段；第二，两者都是为了减少损失，达到保护社会已有的财富，保障社会安定的目的。第一节第一节 保险经营环节保险经营环节 （三）防灾（三）防灾2.保险防灾的内容（1）加强同各防灾部门的联系与合作（2）进行防灾宣传和检查（3）及时处理不安全因素和事故隐患（4）提取防灾费用，建立防灾基金 （5）积累灾情资料，提供防灾技术服务3.保险防灾的方法（1）法律方法 即指通过国家颁布有关的法律来实施保险防灾管理。（2）经

20、济方法 保险人在承保时，通常根据投保人采取的防灾措施情况而决定保险费率的高低，从而达到实施保险防灾管理的目的。第一节第一节 保险经营环节保险经营环节（三）防灾（三）防灾3.保险防灾的方法 （3）技术方法 保险防灾的技术方法可以两个角度来理解：一是通过制定保险条款和保险责任等技术来体现保险防灾精神；二是运用科学技术成果从事保险防灾活动。前者表现在三方面，首先，在设计保险条款订明被保险人防灾防损的义务。其次，在保险责任的制定上，也有防止道德风险的规定。再次，在保险理赔上提出了抢救和保护受灾财产的要求。后者通常是指保险企业专门设立从事防灾技术研究部门，对防灾进行有关的技术研究的方法。第一节第一节 保

21、险经营环节保险经营环节（四）理赔（四）理赔1.保险理赔的含义保险理赔是指保险人在保险标的发生风险事故后，对被保险人提出的索赔请求进行处理的行为。第一，保险理赔能使保险的基本职能得到实现。第二，保险理赔能及时恢复被保险人的生产，安定其生活，促进社会生产顺利进行与社会生活的安定，提高保险的社会效益。第三，保险理赔还可以发现和检验展业承保工作的质量。2.保险理赔的原则（1）重合同、守信用的原则（2）实事求是的原则（3）主动、迅速、准确、合理的原则第一节第一节 保险经营环节保险经营环节（四）理赔（四）理赔 3.保险理赔的程序 （1）损失通知 （2）审核保险责任 保险单是否仍有效力 损失是否由所承保的风

22、险所引起 损失的财产是否为保险财产 损失是否发生在保单所载明的地点 损失是否发生在保险单的有效期内 请求赔偿的人是否有权提出索赔 索赔是否有欺诈第一节第一节 保险经营环节保险经营环节（四）理赔理赔 3.保险理赔的程序 （3）进行损失调查分析损失原因确定损害程度认定求偿权利 （4）赔偿给付保险金 （5）损余处理 （6）代位求偿第二节第二节 保险单的设计保险单的设计一、保险单设计的含义及其一般原则一、保险单设计的含义及其一般原则（一）保险单设计的含义保险单设计是对保险标的、保险责任、保险费率、保险金额、保险期限等重要内容进行不同排列组合，从而形成满足各种不同消费者需求的保险商品的过程。（二）保险单

23、设计的一般原则1.公平互利原则2.适法原则3.市场原则4.语言直白、简炼、规范、准确原则5.互补原则第二节第二节 保险单的设计保险单的设计二、保险单的内容、设计的步骤和方法二、保险单的内容、设计的步骤和方法（一）保险单的内容1.保险人名称和住所2.投保人和被保险人及受益人的名称和住所 3.保险标的 保险标的的设计常用方法有两种：一是陈述法，即用陈述的方法规定保险的对象；二是列举法，即将保险对象一一列举出来。4.保险责任和责任免除 在保险单设计过程中，要考虑：第一，保险责任的决定。第二，特殊情况的处理。第三，语言表达的科学性。规定除外责任的意义在于：（1）更加明确保险人的责任范围；（2）避免发生

24、争讼。第二节第二节 保险单的设计保险单的设计二、保险单的内容、设计的步骤和方法二、保险单的内容、设计的步骤和方法（一）保险单的内容 5.保险期限和保险责任开始时间6.保险价值7.保险金额8.保险费及其支付办法9.保险金赔偿或者给付的办法10.违约责任和争议处理11.订立保险单的日期注明保险单的订立时间在法律上有相当重要的意义：（1）保险单的订立日期是判断保险利益是否存在的时间标准。（2）订立保险单的日期可以弄清保险危险是否已经发生，避免保险骗赔。第二节第二节 保险单的设计保险单的设计二、保险单的内容、设计的步骤和方法二、保险单的内容、设计的步骤和方法（二）保险单设计的主要步骤 1.市场调查研究

25、 对于保险需求的调查研究有两方面的内容：一是了解保险需求。二是要了解消费者的支付能力。同时还要研究保险供给的可能性，即承保能力的可能性，包含两个方面的意义：一是保险人有足够的承保支付能力；二是保险人有足够的财力。2.设计 保险单的设计过程就是将保险单主要内容的各要素进行不同组合的过程。保险单设计的主体在不同的国家有不同的情况。3.鉴定与报批第二节第二节 保险单的设计保险单的设计二、保险单的内容、设计的步骤和方法二、保险单的内容、设计的步骤和方法（三）保险单设计的常用方法1.组合法 组合法就是在充分考虑市场供求状况的情况下，将保险标的、保险责任、保险金额、保险费率、保险期间、保险金的交纳方式、保

26、险费的给付方式等因素进行不同的排列组合以创造出不同的保险单或保险商品，以满足各种不同的需要。2.反求工程法 这种方法是在对保险市场上已有险种的分析基础上，根据本地区的情况，取不同险种的长处，并在此基础上设计新的保险单。第二节第二节 保险单的设计保险单的设计三、人寿保险单的设计三、人寿保险单的设计（一）寿险商品的特征1.明显的保障、储蓄和投资功能并重的特征2.人寿保险契约时间长 3.人寿保险是一种可替代的商品 4.人寿保险是一种需求弹性很高的商品5.人寿保险商品的层次分明（二）影响寿险保单设计的因素 1.经济的因素 2.政策、制度的因素 3.社会、文化的因素 4.技术因素 5.法律因素 第二节第

27、二节 保险单的设计保险单的设计四、财产保险单的设计四、财产保险单的设计（一）保险费率的订立方法 1.评价法 2.分类法纯保费法损失率法增减法表定法经验法追溯法（二）财产保险单的发展趋势 1.综合性保险单 2.团体财产责任保险单第三节第三节 保险精算原理保险精算原理一一、保险精算的基本原理、保险精算的基本原理 保险精算最基本的原理可简单归纳为收支相等原则和大数法则。所谓收支相等原则就是使保险期内纯保费收入的现金价值与支出保险金的现金价值相等。由于寿险的长期性，在计算时要考虑利率因素，可分别采取三种不同的方式：根据保险期间末期的保费收入的本利和（终值）及支付保险金的本利和（终值）保持平衡来计算；根

28、据保险合同成立时的保费收入的现值和支付保险金的现值相等来计算；根据在其他某一时点的保费收入和支付保险金的“本利和”或“现值”相等来计算。所谓大数法则，是用来说明大量的随机现象由于偶然性相互抵消所呈现的必然数量规律的一系列定理的统称。第三节第三节 保险精算原理保险精算原理一一、保险精算的基本原理、保险精算的基本原理（一）切比雪夫（Chebyshev）大数法则设，是由两两相互独立的随机变量所构成的序列，每一随机变量都有有限方差，并且它们有公共上界：1X2XnX1X2X1111lim()1nnkknkkPXE Xnn这一法则的结论运用可以说明，在承保标的数量足够大时，被保险人所交纳的纯保险费与其所能

29、获得赔款的期望值相等。这个结论反过来，则说明保险人应如何收取纯保费。nXD()C，D()C，D()C，则对于任意的0，都有：第三节第三节 保险精算原理保险精算原理一、保险精算的基本原理一、保险精算的基本原理（二）贝努利(Bernoulli)大数法则 设Mn是n次贝努利实验中事件A发生的次数，而p是事件A在每次实验中出现的概率，则对于任意的0，都有：lim1nnMPpn 在非寿险精算中，往往假设某一类标的具有相同的损失概率，为了估计这个概率的值，便可以通过以往有关结果的经验，求出一个比率这类标的发生损失的频率。而在观察次数很多或观察周期很长的情况下，这一比率将与实际损失概率很接近。换句话说，当某

30、个所需要求的概率不能通过等可能分析、理论概率分布近似估计等方法加以确定时，则可通过观察过去大量实验的结果而予以估计，即用比率代替概率。反过来，经估计得到的比率，可由将来大量实验所得的实际经验而修正，以增加其真实性。第三节第三节 保险精算原理保险精算原理一、保险精算的基本原理一、保险精算的基本原理（三）普阿松(Poisson)大数法则 假设某一事件在第一次实验中出现的概率为P P1 1,在第二次实验中出现的概率为P P2 2，在第n次实验中出现的概率为P Pn n。同样用M Mn n来表示此事件在n次实验中发生的次数，则依据普阿松大数法则有：对于任意的0，成立 12.lim1nnnMpppPnn

31、 普阿松大数法则的意思是说：当实验次数无限增加时，其平均概率与观察结果所得的比率将无限接近。第三节第三节 保险精算原理保险精算原理二二、非寿险精算、非寿险精算（一）保险费率的厘定 保险费率的厘定，关键在于纯费率的确定。而纯费率的确定通常有两种方法：一是依据统计资料计算保额损失率，进而确定纯费率r；二是在损失分布和赔款条件已知的情况下，用赔款金额的期望值E除以保险金额I而得到r，即r=E/I。如果附加费率在保险费率中的比例为k，则保险费率可由R=r/(1-k)求得。1.观察法 2.分类法 3.增减法表定法经验法追溯法折扣法第三节第三节 保险精算原理保险精算原理二二、非寿险精算、非寿险精算（二）“

32、大数”的测定 在一定的要求之下，“大数”由下面的公式来测定：22(1)S ppNE 公式中各个符号的含义为：N在一定条件下应具有的风险单位数。E（相对于预期损失次数而言）实际损失变动次数与总数的比率，表示所需要的精确度。S实际损失与预期损失相差的标准差的个数。S的值可以说明对所获得的结果的信赖程度。p某一特定标的（风险单位）发生损失的概率。第三节第三节 保险精算原理保险精算原理二二、非寿险精算、非寿险精算（三）财务的稳定性 假定某公司承保的某项业务有n个保险单位，每个保险单位的保险金额为a元，纯费率为q。如果损失标准差为，则称a为赔偿金额标准差，用Q表示，即Q=a。把anq（即纯保费总额）称为

33、保险赔偿基金，用P表示，即P=anq。赔偿金额标准差与保险赔偿基金的比值，称为财务稳定系数，用K表示，即K=Q/P。一般而言，财务稳定系数K越小，财务稳定性越好；反之，财务稳定系数K越大，财务稳定性越差。（四）自留额和分保额的决策 第三节第三节 保险精算原理保险精算原理三三、寿险精算、寿险精算为讨论问题的方便，本节的计算一律作如下几个假定：为讨论问题的方便，本节的计算一律作如下几个假定：被保险人的生死遵循预定生命表所示的生死规律；同一种类的保险合同，全部于该年龄初同时订立；保险金于每年度末同时支付；保险费按预定利率复利生息，并假定年利率为i；假定保险金额均为1元（有特别说明者例外），因而所求得

34、的纯保险费就是纯保险费率；总是假定生命表中某一年龄的人都向保险公司投保了某种保险，而不管实际情况是否这样，因为这并不影响结论的正确性。第三节第三节 保险精算原理保险精算原理三、寿险精算三、寿险精算（一）生命表 xlxdxq1xxxxxxdllqll1xxxpllxe121(.)2xxxlellll：生存数，是指从初始年龄至满岁尚生存的人数。：死亡数，是指岁的人在一年内死亡的人数。：死亡率，表示岁的人在一年内死亡的概率。Px:生存率。表示岁的人在一年后仍生存的概率，即到岁时仍生存的概率。：平均余命或生命期望值。表示岁的人以后还能生存的平均年数。若假设死亡发生在每一年的年中，则有：第三节第三节 保

35、险精算原理保险精算原理三、寿险精算三、寿险精算（一）生命表 txpx ttxxlpltxq1tx ttxtxxllqpl/t uxq/x tx t ut uxxllql 表示岁的人在年内死亡的概率。表示岁的人在生存年后年内死亡的概率。表示岁的人在年末仍生存的概率。第三节第三节 保险精算原理保险精算原理（二）趸缴纯保险费趸缴纯保险费1.定期人寿保险的纯保险费 假定x岁的人投保n年定期人寿保险，年初每个投保人应缴的纯保险费为 元。依据收支相等原则，保险公司支付保险金的现值总和与期初纯保险费的总和应相等。即有：11vi1xxxCvdxxxDv l1:11(.)x nxxx nxACCCD121:11

36、.nxx nxxx nlAvdv dvd 1:x nA其中，为折现率。如果令：则可得到：第三节第三节 保险精算原理保险精算原理（二）趸缴纯保险费（二）趸缴纯保险费2.终身人寿保险的纯保险费 假设生命表中所定最终年龄为岁，则有：11(.)xxxxACCCD1.xxxMCCC1:xx nx nxMMADxxxMAD如果令：则定期和终身人寿保险的纯保险费可分别表示为：第三节第三节 保险精算原理保险精算原理（二）趸缴纯保险费（二）趸缴纯保险费3.纯粹生存保险的纯保险费 假定x岁的人投保n年定期生存保险，所缴的纯保险费为 元。考虑利息因素，依据收支相等原则有：nxEnxnxx nlEv lx nnxxD

37、ED:x nA1:x nxx nx nnxx nxDMMAEAD整理后可得：4.混合保险的纯保险费 如果把保险期限为n年的混合保险的纯保险费记 为 ，则第三节第三节 保险精算原理保险精算原理（三）年金保险的纯保险费（三）年金保险的纯保险费 1.即期年金 假定x岁的人投保期限为n年的年金保险，保险公司每年初支付保险金。设投保人应缴的纯保险费为 ，则依据收支相等原则应有：:x na11:.xxx nx nxDDDaD 1.xxxxDDDaD1.xxxNDDD:xx nx nxNNaDxxxNaD如果将给付周期改为终身，则可得到：令，则可将上面两个公式变为：第三节第三节 保险精算原理保险精算原理（三

38、）年金保险的纯保险费（三）年金保险的纯保险费 1.即期年金 用与上面同样的方法可以得到期末付定期年金的纯保险费为：11:xx nx nxNNaD 1xxxNaD/:mx na/:x mx m nmx nxNNaD期末付终身年金的纯保险费为：2.2.延期年金 x岁的人投保期限为n年的年金保险，m年后开始（在期首）给付，即延期m年。表示n年定期期首付延期年金的纯保险费，由收支相等原则有：第三节第三节 保险精算原理保险精算原理（三）年金保险的纯保险费（三）年金保险的纯保险费 用同样的方法可以得到期末付定期延期年金的纯保险费为：11/:x mx m nmx nxNNaD /x mmxxNaD1/x m

39、mxxNaD 期首付延期终身年金的纯保险费为：期末付延期终身年金的纯保险费为：第三节第三节 保险精算原理保险精算原理（四）年度纯保费（四）年度纯保费 假定n年定期死亡保险的纯保险费分m年付清，用 来表示年度纯保费，年度纯保费的现值之和应与一次付足的纯保费的现值相等，即应有：:mx nP11:.mxx nxmx nmx nmx nlAlPvPvP:xx nmx nxx mMMPNN整理可得：（五）人寿保险的毛保险费（五）人寿保险的毛保险费保险公司所收取的保险费中，用来作为给付的那部分保险费是纯保险费，而用来作为业务费用开支的那部分保险费称为附加保费。纯保险费与附加保费之和称为毛保险费。第三节第三

40、节 保险精算原理保险精算原理（五）人寿保险的毛保险费（五）人寿保险的毛保险费 公司对原始费用，不应单纯地将它全部加在第一年的纯保险费上，而需将它均匀地分摊到各期的保险费上。如果被保险人投保时的年龄为x岁，保险期限为n年，保险费分次m交付，再假定全部原始费用为元，在每一年度保险费上应摊加的金额为s元。很显然，这些摊加在每一年度的费用的现值的积存值与原始费用的现值相等，于是成立：111.mxxx mxs ls vls vll:xxx mx mDsNNa由此可以得到：第三节第三节 保险精算原理保险精算原理（六）理论责任准备金及其计算方法（六）理论责任准备金及其计算方法 人寿保险的责任准备金，是保险人

41、向投保人所收取的纯保险费，加上按事先约定的年利率复利结算方式计算的本利和，与人寿保险合同中所规定的保险人应在当年所支付保险金的差额；从被保险人方面来说，是他所交付的纯保险费的本利和，与他当年应分摊的给付保险金之间的差额。责任准备金实质上是保险人对被保险人或其收益人的一种负债。责任准备金可分为理论责任准备金和在其基础上修正后的实际责任准备金。1.过去法 2.未来法 小结：小结：理论责任准备金仅与保险条件、保险期限、缴费方式以及保险金额等有关，而与计算方法无关。第三节第三节 保险精算原理保险精算原理（七）实际责任准备金及其计算（七）实际责任准备金及其计算 由于原始费用的关系，第一年的费用要比以后各

42、年的费用大得多。因此，保险公司实际提存的准备金并不与理论准备金相同，而是将理论准备金加以必要的修正计算出来的。这种修正后的准备金称为实际责任准备金，又称修正责任准备金。不论采用什么方式对理论责任准备金加以修正，在保单到期时的实际责任准备金应与理论责任准备金相同。我们假定承保有下面的具有代表意义的保单：某年龄为x岁的人，投保n年定期混合保险，保险金额为元，保险费自保单开始时起分m年交付。第三节第三节 保险精算原理保险精算原理（七）实际责任准备金及其计算（七）实际责任准备金及其计算 在修正准备金时，第一个问题是如何决定第一年度的纯保险费 及第二年以后的纯保险费 ，如果令 与 差额为，则有：(1)P

43、(2)(3)().mPPP(1)P(2)P(1)(2)(3)().mPPPP(2):mx nx mPPa由于可见，只要使等于某个规定值，就可求出及。(1)P(2)Pxc(2):(1)mx nxPPPc(2)(1)(2)xPPPc11:1mxnxPc不难求出的最高限额为：因此：保险公司第一年的给付，在理论上应等于自然纯保费，故应有：第四节第四节 保险基金的运用保险基金的运用一、保险基金的性质及特征、来源及构成一、保险基金的性质及特征、来源及构成（一）保险基金性质及特征 保险基金，是由专门的保险机构根据不同险种的保险费率，通过向参加保险的单位或个人收取保险费的方式建立的一种专门用于补偿被保险人因受

44、到约定的保险事件发生所致经济损失或满足被保险人给付要求的货币形态的后备金。保险基金是社会后备基金的一种特殊形态，从经济范畴的本质属性上考察，它与其他形式的后备基金在性质上是互异的。财政集财政集中型的国家后备中型的国家后备是国家凭籍政权的力量强制参与国民收入的分配和再分配形成的，是无偿的，体现以国家为主体的分配关系；互助型互助型的后备基金的后备基金是一种合伙出资的共同体共同出资形成的，虽然在合伙人之间存在权利与义务关系，但他们之间不存在商品交换关系；自自保形式的后备基金保形式的后备基金则是一种自担风险的财务处理手段。而保险基金保险基金则是体现着保险人与被保险人之间的以等价有偿为原则的商品交换关系

45、。可见，保险基金是以等价有偿原则而建立的一种后备基金。第四节第四节 保险基金的运用保险基金的运用（一）保险基金性质及特征1.专用性2.契约性3.互助性4.科学性5.金融性 保险基金的金融性来自两个方面：（1）储蓄寿险中的储金部分；（2）保险基金中的总准备金部分。（二）保险基金的来源及构成 来源：来源：1.公共部门保险费支出 2.居民个人保险费支出 3.企业保险费支出第四节第四节 保险基金的运用保险基金的运用（二）保险基金的来源及构成 构成：构成：1.自有资本金 保险公司的自有资本金，包括注册资本（或实收资本）和公积金 2.非寿险责任准备金 保费准备金 赔款准备金 赔款准备金包括：未决赔款准备金

46、、已发生未报告赔款准备金和已决未付赔款准备金。总准备金 3.寿险责任准备金 4.保险保障基金第四节第四节 保险基金的运用保险基金的运用二、保险基金的运用二、保险基金的运用（一）保险基金运动的过程（一）保险基金运动的过程保险基金利润保费保费投资投资收益收益赔款赔款图14-1 保险基金运动过程 保险基金的来源是社会生产领域和社会消费领域不断流出的保险费。社会生产和社会消费是永远不会完结的连续过程，因此，保险费流入保险基金这个蓄水池也是连续不断的过程。第四节第四节 保险基金的运用保险基金的运用（二）保险基金运用的原则（二）保险基金运用的原则 保险基金运用即保险公司运用闲置的资金进行各种形式的投融资以

47、增加盈利的行为。1.安全性原则 2.收益性原则3.流动性原则 上述原则是互相联系、相互制约的，收益是保险基金运用的目标，但又往往与安全性和流动性发生矛盾。由于组织经济补偿职能是保险公司的首要职能，融资职能为其次，所以，保险公司经营的特殊性决定了资金运用首先要保证安全性和流动性，在此基础上追求收益以增加利润。第四节第四节 保险基金的运用保险基金的运用（三）保险基金运用的形式（三）保险基金运用的形式 1.保险基金运用形式 1.购买债券 2.投资股票 3.投资不动产 4.贷款 5.存款 保险基金除了上述运用形式外，还可用来投资各类基金、同业拆借、黄金外汇等。2.保险基金运用结构 由于各国保险管理当局

48、对保险企业资产管理办法不同，因此，各国保险企业的资产结构也就有差异，很难判断何者更合理，而只能由各国和地区的情况去说明。第四节第四节 保险基金的运用保险基金的运用（四）保险基金运用的意义（四）保险基金运用的意义 1.促使保险业务既成为聚积资金的手段，又实 现组织经济补偿的目的 2.缓解保险费率与利润之间的矛盾 3.推动保险公司积极开发寿险业务 总之，保险公司两大基本业务相互渗透、互动发展的宏观效应归根到底是体现在：（1）经济单位和个人能够以最小的保费支出获得尽可能大的保险保障；（2）尽可能大地聚积保险基金并使之转化为生产建设基金。从而，保险公司组织经济补偿这一特有功能得到更充分发挥。第五节第五

49、节 保险经营效益分析保险经营效益分析一、保险经营效益及其提高途径一、保险经营效益及其提高途径所谓保险企业经营效益，是指以尽可能少的保险经营成本，为社会提供尽可能多的符合社会需要的保险保障服务，取得最大的有效成果。从微观的角度看，保险经营效益的实质，就是保险企业所耗费的物化劳动和活劳动的总量与被社会所承认的必要劳动量之间的比例关系。具体而言，保险经营效益就是经营成本与收益之间的比例关系。如果保险收益大于保险经营成本就有保险经营效益，反之，则无经营效益。反映保险企业经营效益的综合性指标就是利润。具体而言，保险经营效益的主要内容有：一是以尽可能少的承保成本，获得尽可能多的承保利润。这是保险经营效益的

50、最主要内容。二是以尽可能少的投资成本，获得尽可能大的投资收益。这是保险经营效益的重要补充，有利于发挥保险的职能和作用。第五节第五节 保险经营效益分析保险经营效益分析 提高途径提高途径：1.增加保费收入，提高保险承保质量 2.提高保险企业经营管理水平3.提高保险企业的人员素质4.有效地进行保险投资5.积极发挥组织要素的作用二、保险经营效益分析二、保险经营效益分析（一）保费收入指标分析 保费收入是保险企业在一定时期内收缴的保险费总额。保费收入既是衡量保险业务发展规模的客观尺度，也是提高保险企业经济效益的基础和出发点。1.明确有关保险收入的几个概念 入帐保费；应收保费；实收保费；未赚保费；已赚保费第

51、五节第五节 保险经营效益分析保险经营效益分析二、保险经营效益分析二、保险经营效益分析（一）保费收入指标分析 2.保费收入的增长分析（1）保费收入增长的比较分析 保费收入的比较分析，是把某一时期(报告期)的保费收入与以前时期(基期)的保费收入进行比较分析的方法。保费收入增长额分析保费收入增长率分析保费收入的长期动态分析（2）保费收入增长的因素分析首先建立保费收入与各因素之间的数学模型，即建立保费收入的计算公式：分别搜集报告期和基期的保费收入、承保数量、保险 金额，计算报告期和基期的年均保额和平均费率。分别依次用报告期的各因素替代基期的相应因素将计算结果与未用该因素替代的计算结果相减，其差额即为该

52、因素对保费收入的影响。第五节第五节 保险经营效益分析保险经营效益分析二、保险经营效益分析二、保险经营效益分析（二）赔付率的分析 赔付率是一定时期的赔款支出与保费收入的比率，一般用百分数表示。赔付率是一个重要的经济技术指标，也是评价保险业务的经营状况、衡量保险企业经营效益的重要指标。1.明确有关赔付率的几个概念 已付赔款；未决赔款；承受的赔款 2.赔付率的变动因素分析入帐保费赔付率分析。入帐保费赔付率适用于储金性寿险和短期非寿险。已赚保费赔付率分析（三）费用率和成本率分析 保险成本既是制定标准价格的依据，也是衡量保险企业经营效益的一个重要指标。保险企业的成本主要包括业务支出、手续费支出及人工费用

53、。保险企业成本指标主要有成本率、综合费用率、营业费用率等。第五节第五节 保险经营效益分析保险经营效益分析（三）费用率和成本率分析 1.手续费比例分析 2.费用率的分析费用率指标：综合费用率；营业费用率费用降低率分析 费用降低率是某一时期(报告期)的费用与以前某一时期(基期)的费用率相比较的差额。通过费用降低率的分析，能反映保险公司经营管理水平的变化。费用结构分析 费用结构就是在费用支出中，各种费 用所占的比重。3.成本率的分析入帐保费成本率已赚保费成本率的分析成本降低率的分析 第五节第五节 保险经营效益分析保险经营效益分析（四）保险资金运用指标分析保险资金运用指标分析 1.资金运用率 资金运用

54、率是保险企业投资总额占企业全部资产总额的比例。它体现了保险企业的投资规模。保险资金运用结构是指各种保险投资形式的投资额占总资产的比例。最佳的保险资金运用结构，不但能控制资金运用的总体风险，而且能保证资金运用的收益。2.保险资金运用盈利率 保险企业资金运用盈利率是指保险企业一个计划期内投资收益与投资总额的比例。资金运用盈利率的分析，可采取对比法、结构法，也可采取因素分析法。从经济效益角度看，资金运用盈利率还不能完全反映投资效益。从保险投资效益看，不仅应将投资收益与历史成本相比较，而且应与机会成本比较。第五节第五节 保险经营效益分析保险经营效益分析（五）保险企业利润分析（五）保险企业利润分析 1.

55、保险企业利润的计算 按照我国金融保险企业财务制度规定(1993年)：利润总额营业利润投资收益营业外收入营业外支出 营业利润营业收入营业税及附加成本提存责任准备金差额 2.非寿险业务的利润分析 （1）非寿险利润来源 非寿险业务的利润来源于两部分：一部分是业务成果(也称承保成果、承保利润、业务成绩等)，另一部分是投资收入。这两部分成果占利润总额的比重称为利润构成。（2）入帐保费利润率分析 入帐保费利润率是指某一年度 实现的利润与该年度的入帐保费(保费收入)之间的比率。由于某一年度的利润一部分来自上年度的保费收入，另一部分来自当年的保费收入。所以，入帐保费利润率并不能准确地反映保险企业的经济效益。第

56、五节第五节 保险经营效益分析保险经营效益分析（五）保险企业利润分析保险企业利润分析 2.非寿险业务的利润分析 （3）已赚保费利润率分析 已赚保费利润率是某一年度 实现的利润与该年度已赚保费的比例。由于已赚保费中已考虑了未到期责任准备金转回和提存的因素，所以某一年度实现的利润与该年度的已赚保费是完全对应可比的，并可以作为反映保险企业经济效益的客观尺度。在保费收入比上年增长幅度较大的情况下，虽然入帐保费利润率可能有所下降，但已赚保费利润率却可能上升。（4）非寿险业务利润增长因素分析 利润保费收入转回责任准备金提存责任准备金赔款支出费 用支出投资及利息收益 已赚保费赔款支出费用支出投资及利息收益 上

57、述公式表明，非寿险业务利润的多少，取决于已赚保费、已赚保费赔付率、已赚保费费用率、已赚保费利息率等几个因素。利用上述公式，可以对非寿险业务利润的变动进行因素分析，即测定各因素对利润变动的影响。第五节第五节 保险经营效益分析保险经营效益分析（五）保险企业利润分析保险企业利润分析 3.寿险业务的利润分析（1）寿险业务利润指标死差异利差异费差异 （2）寿险业务利润的计算 寿险业务利润的计算公式为：其中：为利润，为年初责任准备金，为毛保费收入，I为利息、投资收入，S为保险金给付，E为费用支出，为年末责任准备金。0VP1V0VP1V第五节第五节 保险经营效益分析保险经营效益分析（五）保险企业利润分析保险

58、企业利润分析 3.寿险业务的利润分析 （2）寿险业务利润的计算死差异的计算利差异的计算费差异的计算 101(1)()(1)2iGViPSV2()2iGIiVPSE3()(1)2iGLE第五节第五节 保险经营效益分析保险经营效益分析 三、保险企业财务报表分析三、保险企业财务报表分析 （一）资产负债表（一）资产负债表资产负债表是反映企业某一特定日期财务状况的报表。该表可在某一特定日期揭示企业的资产、负债、所有者权益以及它们之间相互关系的状态，因而又称财务状况表。资产负债表是根据“资产负债+所有者权益”的会计等式，按照一定时期的分类标准和一定的次序，把企业在一定日期的资产、负债和所有者权益项目加以适

59、当排列，按照一定的编报要求编制而成的会计报表。资产负债表的作用主要是保险企业所掌握的经济资源的总量；保险企业偿还债务的能力偿债能力；保险企业所负担的债务；股东在企业里所持有的权益；保险企业将来的财务趋向。第五节第五节 保险经营效益分析保险经营效益分析三、保险企业财务报表分析三、保险企业财务报表分析 （二）损益表（二）损益表损益表是反映企业在一定期间经营成果及分配情况的报表。在该表中，要反映企业在一定期间所有的收益，包括营业收入、投资收益和其它收益与所有费用。通过对所有收益和所有费用的计量，按照收入实现和配比原则，计算出报告期的利润额。利用损益表，可以评价一个企业的经营成果和投资收益，分析企业成

60、本、费用状况，分析企业的盈利能力以及一定期间内的盈利趋势。第五节第五节 保险经营效益分析保险经营效益分析三、保险企业财务报表分析三、保险企业财务报表分析 （三）财务状况变动表（三）财务状况变动表财务状况变动表是综合反映一定会计期间内，营运资金来源和运用及其增减变动情况的报表。财务状况变动表能完整地揭示企业在一定的会计期间内财务状况变动的原因，以满足投资者、债权人和其它报表使用者的需要。财务状况变动表能反映企业的营业活动、筹资活动和投资活动对企业营运资金的影响，并反映那些重要的理财业务。具体而言，财务状况变动表的作用在于：首先，全面反映报告期内财务状况变动的全貌。其次，能准确说明资金变化的原因。

61、最后，它是沟通损益表和资产负债表这两张表的桥梁。第五节第五节 保险经营效益分析保险经营效益分析三、保险企业财务报表分析三、保险企业财务报表分析 （四）现金流量表（四）现金流量表现金流量表是指反映公司在一定期间内经营活动、投资活动和筹资活动等对现金及现金等价物产生影响的会计报表。它是反映企业在一定期间现金流入和现金流出信息的会计报表，或者说是以现金为基础编制的财务状况变动表。1998年我国财政部发了企业会计准则现金流量表，要求全国所有企业都编制现金流量表。保险公司应按直接法报告公司经营流动的现金流量。通过对现金流量表的分析，可以评估公司在未来会计期间的现金流量，评价公司偿付债务及支付公司投资人投资报酬的能力，了解公司本期净利润与经营活动中现金流量发生差异的原因，掌握本期内影响或不影响现金流量的投资活动与筹资活动等公司经营状况。