MEB标准化模组项目ERP分析

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1、泓域咨询/MEB标准化模组项目ERP分析MEB标准化模组项目ERP分析目录一、 ERP的定义1二、 从MRPII到ERP6三、 从闭环MRP到MRPI7四、 公司简介8五、 项目基本情况9六、 进度计划12项目实施进度计划一览表12七、 项目投资计划13建设投资估算表15建设期利息估算表16流动资金估算表17总投资及构成一览表19项目投资计划与资金筹措一览表20一、 ERP的定义ERP是通过数据库技术、图形用户界面、第四代查询语言、客户/服务器结构、网络通信、可移植的开放系统等信息技术，对企业的物流、人流、资金流、信息流实施高效、统一的受理，从而实现企业经济效益最大化的集成管理方案。定义中的信

2、息技术包括计算机硬件系统和软件系统。通过ERP，新的管理理念得以实现，这种新的管理理念体现为以下三个过渡：“基于企业内部资源”向“面向供应链集成资源”过渡；从“面向职能配置资源”向“面向流程配置资源”过渡；从“以产品为中心”向“以客户为中心”过渡。ERP所集成的专业管理功能包括：经营预测、客户关系管理、营销管理、物料管理、运输管理、仓储管理、计划与调度、质量管理、技术管理、设备管理、成本管理、财务管理、人力资源管理、业务流程管理、产品数据管理等。二、ERP系统的特点归纳起来，ERP系统有以下四个特点。（1）集功能之大成。ERP系统把企业内部的各项专业管理职能集成于一体。（2）可对市场做出快速响

3、应。由于坚持了面向市场、面向销售的管理思路，借助最先进信息技术的应用，能够对市场做出快速响应。（3）面向供应链。ERP系统对供应链上的供应商、制造商、分销商、客户等所有环节进行有效管理。（4）适用范围广。不但适用于多品种小批量生产类型，还支持项目类型和大批量流水生产类型。从生产模式上说，不但支持按库存生产模式，而且支持按订单制造模式、按订单装配模式、按订单设计模式。三、ERP的功能模块ERP集成了企业各项职能管理，如营销管理、生产计划、产品研发、采购管理、车间管理、库存管理、财务管理、人力资源等。任何一个企业的基本业务或职能之间必然存在着一定的逻辑关系，厘清这些逻辑关系有助于从全局观点实现企业

4、的有序、高效经营。四、ERP系统建设的基本步骤ERP几乎成了企业经营管理的标准配置。企业在规划建设或改造升级ERP系统时，必须遵循一定的步骤。（1）企业主要业务关系描述必要时抽调主要业务部门的骨干，以图形方式描绘企业主要业务的逻辑关系，确定核心业务的起点、终点，识别并确认企业的管理重点。此外，还要摸清企业生产系统和管理业务信息技术应用的现状、存在的问题及造成问题的原因。（2）确定项目预算如果项目预算充分，可考虑一步到位，实现各项功能的集成。如果预算不充分，应根据企业的实际需求，描准核心业务及管理重点。同时，考虑系统的扩展性。（3）系统选型在进行系统选型时应处理好先进性与专业性的关系。世界知名品

5、牌的供应商的系统固然好用，但是，如果企业的业务比较特殊，就应选择那些专门为本行业开发的系统。一方面，可以最大限度地减少二次开发；另一方面，有典型的企业应用实例可以借鉴。事实上，最合理的是选择那些在与本企业非常相似的企业中有实际应用的软件系统。（4）系统开发与数据上线运行任何一个企业的ERP系统，均需要进行二次开发。系统开发的关键是业务或工艺设计。为顺利完成系统开发，应营造一个能够充分沟通、交流的环境，以使各主要业务部门的参与者能够站在全局观点进行业务或工艺设计。数据上线运行主要包括以下内容。数据上线和数据核对，按照规定的格式上传数据，并核对数据是否错误；数据运行性能分析，主要是分析系统运行的稳

6、定性，即数据上线后系统能否正常运行，是否会出现各种错误，如逻辑上的问题，当前的软硬件能否满足系统运行的需要；错误监控能力测试，即分析系统对人工操作错误或系统设计错误的检出能力；数据读写、运算、传递，即通过数据的读写与处理来验证ERP系统能否满足实际需要。（5）系统的维护与完善ERP系统的维护包括例行和突发事件的处理。例行的维护是指包括软硬件在内的维护以及系统对应用环境和流程改变的适应性维护。ERP系统的完善是指扩大系统应用的功能，提高系统安全等级，提高运行效率，最终提升系统总体目标。五、ERP系统的新发展今天，随着互联网技术的普及和公司运营的国际化，ERP系统有了新的发展，其功能得到了进一步扩

7、展。具体表现为以下三个方面。（1）纳入产品数据管理功能。PDM是指将企业产品实现全过程中的各种数据和文档组织在一个统一的环境中，以实现设计数据、产品结构信息、工艺方案等的共享。其最大效果是减少了系统在新产品投产时的准备工作量。（2）增加了工作流功能。EDI要求把电子计划文件、电子订单或电子工程更换文件等在要求的时间按要求的路线传递给指定的人员。为实现这一功能，需要采取工作流技术。同，时，新的管理模式也要求将重构后的业务流程用计算机软件控制起来。工作流技术的应用使ERP的功能扩展到办公自动化和业务流程控制中去。（3）增加了数据仓库和联机分析处理功能。所谓数据仓库是指为企业所有级别的决策提供相应类

8、型数据支持的战略集合。联机分析处理是指按照管理人员的要求，快速、灵活地进行大数据量的查询与处理，以使他们准确地掌握企业的经营状况，做出正确的决策。SAP公司已与其他公司联合开发出集综合查询、报表管理和OLAP为一体的决策支持系统。二、 从MRPII到ERP在历史上，从MRP到MRPI的发展方向有两个：一是资源概念内涵的不断扩大；二是企业计划闭环的形成。但是，在这个发展过程中，始终存在两个局限：资源集成局限于企业内部；决策方法局限于结构化问题。正是为了克服这些局限性，企业资源计划应运而生。ERP的概念最先由美国著名的计算机技术与评估公司GarterGroup于20世纪90年代初提出。ERP已经不

9、局限于企业内部，而是把供应链中的供应商、客户等外部资源也作为管理对象，并实现订单、采购、库存、计划、生产制造、质量控制、运输、分销、服务与维护、财务、人事、工程技术等的有效管理。三、 从闭环MRP到MRPI在闭环MRP基础上，如果以MRP为中心建立一个生产活动的信息处理系统，则可以利执行MRP用MRP的功能建立采购计划。生产部门将销售计划与生产计划紧密配合来制订、修订主生产计划表，并将其不断细化。设计部门不再孤立地设计产品，而是将改良设计与以上生产活动信息相联系。进一步，将以上一切活动与财务系统结合起来：将库存记录、工作中心文件和物料清单用于成本核算的依据；根据由MRP得到的采购信息，建立应付

10、账，根据销售信息，建立合同和应收账，把应收账与应付账同总账相关联，在此基础上产生各种报表。在上述过程中，系统的信息共享程度和业务范围不仅超越了开环MRP的物料计划范畴，也超越了闭环MRP的生产管理范畴，使生产、销售、财务、采购和工程技术紧密地结合在一起，组成了一个包括销售、制造和财务等功能的全面生产管理集成优化系统，这就是制造资源计划。为了避免名词的混淆，物料需求计划称作狭义MRP，而制造资源计划称作广义MRP或MRPII。在MRPII逻辑流程图中，包括了决策层、计划层、执行层等企业经营计划及生产中物料需求和生产能力需求的基础数据和主要财务信息。其中，经营计划是MRPI的起点，它根据市场需求和

11、企业现有条件，确定企业的产量、品种、利润等指标。根据经营计划制订包括产品销售计划，各种物料、资金、人工等在内的需求计划，进而制订出企业的具体生产计划，确定生产何种产品及生产产量和投产时间。在制订生产计划的同时还须对生产能力进行平衡，以保证生产计划能够实际完成。然后，根据生产计划制订产品生产计划，规定每种产品的生产数量和生产时间。流程图中的业绩评价，是对MRPI系统绩效进行评定，以求进一步提高和改善业绩。四、 公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xx投资管理公司2、法定代表人：何xx3、注册资本：1280万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6

12、、成立日期：2012-10-167、营业期限：2012-10-16至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚持优化结构，提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调和可持续发展道路，不断优化供给结构，提高发展质量和效益。牢固树立并切实贯彻创新、

13、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提质增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给侧结构性改革。五、 项目基本情况（一）项目投资人xx投资管理公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx（待定）。（三）项目选址本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约52.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资22437.00万元，其中：建设投资17145.74万元，占项目总投资的76.42%；建设期利息413.73万元，占项目总投资的1.84%；流动资金4877.53万元，占项目总投资的

14、21.74%。（六）资金筹措项目总投资22437.00万元，根据资金筹措方案，xx投资管理公司计划自筹资金（资本金）13993.33万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额8443.67万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：41400.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：33901.56万元。3、项目达产年净利润（NP）：5475.72万元。4、财务内部收益率（FIRR）：17.05%。5、全部投资回收期（Pt）：6.45年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：17096.06万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指

15、标备注1占地面积34667.00约52.00亩1.1总建筑面积62460.05容积率1.801.2基底面积20106.86建筑系数58.00%1.3投资强度万元/亩317.892总投资万元22437.002.1建设投资万元17145.742.1.1工程费用万元14666.972.1.2工程建设其他费用万元1996.222.1.3预备费万元482.552.2建设期利息万元413.732.3流动资金万元4877.533资金筹措万元22437.003.1自筹资金万元13993.333.2银行贷款万元8443.674营业收入万元41400.00正常运营年份5总成本费用万元33901.566利润总额万元

16、7300.967净利润万元5475.728所得税万元1825.249增值税万元1645.7510税金及附加万元197.4811纳税总额万元3668.4712工业增加值万元12588.0713盈亏平衡点万元17096.06产值14回收期年6.45含建设期24个月15财务内部收益率17.05%所得税后16财务净现值万元3361.46所得税后六、 进度计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容24681

17、0121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。七、 项目投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与

18、参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资17145.74万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期

19、工作费用，合计14666.97万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为7727.72万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为6524.69万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为414.56万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1996.22万元。（五）预备费本期项目预备费为482.55万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用7727.726

20、524.69414.5614666.971.1建筑工程费7727.727727.721.2设备购置费6524.696524.691.3安装工程费414.56414.562其他费用1996.221996.222.1土地出让金1029.051029.053预备费482.55482.553.1基本预备费280.32280.323.2涨价预备费202.23202.234投资合计17145.74（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款8443.67万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息413.73万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建

21、设期利息413.73103.43310.301.1.1期初借款余额4221.8351.1.2当期借款8443.674221.844221.841.1.3当期应计利息413.73103.43310.301.1.4期末借款余额4221.8358443.671.2其他融资费用1.3小计413.73103.43310.302债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计413.73103.43310.30（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费

22、用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4877.53万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0022456.2727268.3332080.391.1应收账款0.0010105.3312270.7514436.181.2存货0.007859.709543.9211228.141.2.1原辅材料0.002357.912863.173368.441.2

23、.2燃料动力0.00117.89143.16168.421.2.3在产品0.003615.464390.205164.941.2.4产成品0.001768.432147.382526.331.3现金0.001796.502181.472566.431.4预付账款0.002694.763272.203849.652流动负债0.0019042.0023122.4327202.862.1应付账款0.006855.128324.089793.032.2预收账款0.0012186.8814798.3617409.833流动资金0.003414.274145.904877.534流动资金增加0.00341

24、4.27731.63731.635铺底流动资金0.006736.888180.509624.12（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资22437.00万元，其中：建设投资17145.74万元，占项目总投资的76.42%；建设期利息413.73万元，占项目总投资的1.84%；流动资金4877.53万元，占项目总投资的21.74%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资22437.00100.00%1.1建设投资17145.7476.42%1.1.1工程费用14666.9765.37%1.1.1.1建筑工程费7727.7

25、234.44%1.1.1.2设备购置费6524.6929.08%1.1.1.3安装工程费414.561.85%1.1.2工程建设其他费用1996.228.90%1.1.2.1土地出让金1029.054.59%1.1.2.2其他前期费用967.174.31%1.2.3预备费482.552.15%1.2.3.1基本预备费280.321.25%1.2.3.2涨价预备费202.230.90%1.2建设期利息413.731.84%1.3流动资金4877.5321.74%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资22437.00万元，其中申请银行长期贷款8443.67万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资22437.00100.00%1.1建设投资17145.7476.42%1.2建设期利息413.731.84%1.3流动资金4877.5321.74%2资金筹措22437.00100.00%2.1项目资本金13993.3362.37%2.1.1用于建设投资8702.0738.78%2.1.2用于建设期利息413.731.84%2.1.3用于流动资金4877.5321.74%2.2债务资金8443.6737.63%2.2.1用于建设投资8443.6737.63%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金