全过程跟踪审计汇总报告

上传人:daj****de2 文档编号:169914575 上传时间:2022-11-18 格式:DOCX 页数:9 大小:16.91KB
收藏 版权申诉 举报 下载
全过程跟踪审计汇总报告_第1页
第1页 / 共9页
全过程跟踪审计汇总报告_第2页
第2页 / 共9页
全过程跟踪审计汇总报告_第3页
第3页 / 共9页
资源描述:

《全过程跟踪审计汇总报告》由会员分享,可在线阅读,更多相关《全过程跟踪审计汇总报告(9页珍藏版)》请在装配图网上搜索。

1、#工#程管理咨询有限公司X X 工咨 二2012 号关于XXXXXX新校区建设工程跟踪审计及结算审核的汇总报告XXXXXX:从2004年9月起至2010年12月止,完成贵校新校区建设项目办公、 教学、场馆、生活用房等37个新建、4个维修改造以及附属配套工程的全 过程跟踪审计及竣工结算审核工作。新校区建设项目总投资14.30亿元, 为协助建设单位加强建设项目管理、节约和控制投资、确保工程质量按期 完成、投入使用发挥了应有的作用。审计期间,我公司共计审核竣工结算单项(单位)工程212个,送审 金额累计70,941.25万元,核定金额63,320.63万元,核减金额7,620.61 万元。其中出具各

2、类竣工结算审核报告68份(结算金额100万元及100万 元以上) ,出具竣工结算审核核定单1 44份(结算金额1 0 0万以下);审 查建设工程施工、材料(设备)采购、勘察(设计)及监理服务等各类招 标文件、施工合同、工程量清单2 0 0多项;审核各类工程款支付、材料(设 备)询价、变更及签证累计2000多项;参加工程例会、审计会议、各类紧 急会议、工程验收、现场勘查测量累计2 0 0 0多次,书面或口头提供审计建 议 2000 多项。目前,工程竣工全部投入使用正常,竣工结算审核工作全部 完成,我公司现将全过程跟踪审计及竣工结算审核具体情况报告如下。一、建设项目概况XXXXXX 新校区建设项目

3、总建筑面积约54.5万平方米,投资总额约合人 民币 14.3 亿元,建设地址位于南京市宁六路219号。新校区的建设项目施工单位主要有XXXX集团有限公司、XXXX建设集团 有限公司、XXXX建设有限公司、XXXX建设集团有限公司、XXXX建设工程集 团有限公司、XXXX集团有限公司、XXXX集团有限公司、XXXX建筑安装工程 有限公司等。监理单位主要有XXXX建设监理咨询有限公司、XXXX建设监理 有限公司、XXXX建设监理有限公司。我公司接受贵校委托,从2004年9月进驻施工现场至2010年底工程 全部竣工投入使用,对该项目进行了为期六年的全过程跟踪审计,并对全 部竣工结算进行了审核,具体项

4、目如下。1、新建工程我公司跟踪审计新建工程37项,主要有:(1) XX办公楼;(2)体育 馆;(3)科技楼;(4)XX中心;(5)XX中心;(6)XX活动中心;(7) XX食堂;(8)XX中心;(9)XX中心;(10)XX教育中心;(11)XX科 技楼;(12) XX综合楼;(13) XX食堂;(14) XX食堂等项目。2、维修改造工程我公司跟踪审计的维修改造工程8项,主要有:(1) XX公寓(建筑面 积2.4万m2);(2)大礼堂(建筑面积1600m2); 3、图书馆(建筑面积 2000m2);(4 )食堂加层等。3、附属配套工程 除上述项目外,还包含校区内一大批室外管网、道路、景观、配电房

5、、电缆、桥梁、广场、水管铺设等附属配套项目。二、全过程跟踪审计情况我公司在本项目跟踪审计工作中,坚持“服务第一、质量第一”的宗 旨,强化服务意识,与贵校审计处、基建处积极配合,相互协作,全面开 展跟踪审计各项工作,服务深度涵盖不局限于传统跟踪审计,注重配合、 协助建设单位开展工程建设管理,成效显著,确保工程保质量按期完成、 投入使用,科技楼、实验中心等等重点项目均评定为江苏省 “扬子杯”等 优质工程。根据贵校要求,为更好地完成跟踪审计工作,我公司采用现场常驻与 跟踪参与相结合的方式对建设项目进行全过程跟踪审计,由公司副总经理 XX同志、部门主任XX同志主抓该项目各项审计工作,派出具有丰富现场经

6、 验的土建专业XX、安装专业XX等同志常驻现场;为保证跟踪审计工作质量, 确保跟踪审计与贵校审计、基建工作沟通及时,指定我公司髙级项目经理 XX同志为项目负责人兼现场负责人;同时根据现场工作,随时指定专业审 计人员参与、配合审计工作,从而确保全面履行跟踪审计服务协议, 按时保质完成贵校交办的各项跟踪审计事项。具体内容如下:1、审核合同条款,审核各类施工、采购、服务招标文件、工程量清单、 招标控制价。跟踪审计期间,我们通过审核,对合同条款提出合理化建议;通过审 核,提髙招标文件的严谨性、全面性,确保工程量清单、招标控制价的准 确性、合理性,从事前对审核变更、签证和结算工作进行了必要的控制。例如在

7、体育馆工程招标中,我们通过审核明确了清单应结合图纸要求 采用虹吸雨水系统,但施工单位投标时仍然按照普通雨水系统进行报价, 报价为 2 万多元,仅为虹吸雨水系统造价的十分之一。施工期间,施工单 位向贵校基建处申报,认为招标清单漏项,虹吸雨水系统应进行调价。我 们在以往审核招标文件和清单的基础上,再次对招投标文件进行了认真分 析,在工程例会中,向贵校审计处、基建处领导作了详细的分析汇报,明 确了施工单位投标时误报价的事实,建议对申报不予批复。贵校采纳了我 们的意见,为学校减少了二十多万元的不必要的基建支出。2、参加工程例会、审计会议等工作会议,提供审计建议;根据对施工 合同和实际施工的跟踪审计情况

8、,及时分析评价施工索赔与反索赔内容, 提供预防措施及处理意见3、根据合同约定和工程形象进度情况,对工程进度款的支付进行审核, 出具工程进度款付款意见跟踪审计期间,我公司共审核工程进度款落干次。我公司在接到贵校 转交施工单位付款申请后,第一时间进行审核,特殊时期例如临近春节, 加班加点审核,审核中严格执行合同约定,并对照工程形象进度,不仅未 发生因工程款审核迟付工程款情况,也未发生一例未按合同约定付款和超 付现象,从而确保了工程进度,也为结算阶段的造价控制工作创造良好的 局面。4、参加工程例会和施工图纸会审,了解施工图纸变更情况,及时审计 各项变更和签证在跟踪审计期间,我们审计主要从三个方面进行

9、审核控制:(1)根据 有关规定和甲方要求,确定变更或签证的合理性、时效性,并检查确定变 更的材料是否齐备;(2)对工程确需的变更或签证进行现场勘测,及时做 好记录,并签署意见;(3)对工程确需的变更或签证进行造价审核,确定 造价。过程中尤其注重变更、签证的立项审核,杜绝施工单位借变更、签证 方式以调整合同价款的情况,从源头做好变更、签证的造价控制工作;同 时通过现场勘测,检查变更、签证的真实性、准确性,防止施工单位弄虚 作假,也从侧面协助贵校加强对监理工作的监督;最后立项成立、现场与 资料相符的情况下,依据从约原则,严格按照合同约定审核变更、签证, 避免施工单位借变更、签证任意重新组价以调整合

10、同单价。例如在XX中心工程中空调工程复合风管材料问题中,施工单位在过程 中提出变更风管材料,设计院也同意了变更方案,我们通过仔细分析招投 标文件和施工图纸,发现施工单位投标报价失误,报价中只含材料费,未 含安装费,判断此项变更系施工单位为减少自己的损失而提出此项材料变 更,不仅对其它投标单位不公平,也会让学校多投资,从而造成经济上的 损失。贵校基建处采纳了我们的意见,未予以变更,根据招标风险分担原 则对复合风管新增加面积部分进行了重新核价,不仅控制了不必要的投资, 又维护了建设单位、施工单位各方的合法、合理利益,推动工程顺利开展。例如, 食堂工程中,施工单位提出增加 16 万元蒸汽管道签证,我

11、们 详细分析了图纸与招投标文件,判断图纸和招标文件中描述和显示的无缝 钢管就是用于蒸汽管道,为此我们向学校提出了不予签证的意见,为学校 减少了 16万元的基建支出。5、参与现场勘测、检查验收工程和材料(设备),配合、协助建设单 位开展工程建设管理,完成贵校交办的其他各项跟踪审计工作现场跟踪的目的除了在于确保审计工作跟进的及时性外,更在于审计 人员对审计资料与施工实际的检查工作,协助建设单位开展工程建设管理, 加强各个环节的监督,从而实现真正意义的动态控制。根据上述工作原则,我公司在跟踪审计工作中,与贵校基建处、审计 处积极配合,参与变更签证勘测、工程及材料验收、抽查,多次发现施工 单位弄虚作假

12、、以次充好、以假乱真的情况。例如我们在对XX中心弱电工程进行验收时发现,网络线按招投标文件 要求应为某进口品牌,而供货商提供的进口报关单不全且有弄虚作假的情 况,为此我们及时向学校基建处和审计处进行了专题汇报,最终学校责令供货商整改,直至满足招标文件要求为止。例如我们在配合基建处对图书中心大理石进行现场抽查时发现,其一 层地面大理石石材质量差,与投标样品不相符,最终责令施工单位将已铺 贴好的石材全部铲除,重新换成合格的石材,确保了工程的质量和整体效 果。三、竣工结算审核情况 工程竣工验收后,我们对跟踪审计工程进行竣工结算审核,根据贵校 要求对其中结算金额 100 万元及 100 完以上的工程项

13、目,出具工程竣工结 算审核报告;结算金额100 万以下的,出具工程竣工结算审核核定单。在结算审计期间,我公司为了保证竣工结算的质量,特指派有一定经验 的高级项目经理担任竣工结算审核 ,采取工程结算审核人员与现场跟踪审 计人员协作的方式,对工程结算进行审核。审核期间,主审人员与贵校审 计处、基建处相互协作,全面细致发现问题,进行调整,解决问题,截至 2010年12月底,顺利完成全部工程竣工结算工作,并协助贵校基建财务完 成甲供材料(设备)超欠供、施工用水电费等事项的结算工作。为学校节 约了大量资金。例如:XX中心II标段3#楼、4#楼工程结算审核,施工方提出来要调增, 清单漏项的卫生间楼面找平层

14、、天棚面抹灰面油漆等工程造价,经我审核 人员认真研究分析认为报价应按建设工程工程量清单计价规范规定的 统一格式填写,内容和数量以工程量清单为准。工作量清单项目特征 中文字描述已很清楚,应将抹灰列入报价,即使未报价,也应视同包含在 其他报价内;且投标方报价只看清单号和项目名称,不看项目特征报价不 符常理;故不予增加天棚抹灰等,节约造价约25.5 万元。现浇混凝土界面剂、外墙抹灰(外墙30厚挤塑保温板保温)、现浇水 磨石楼面(是否已报 40C20 厚细石混凝土;撒绿豆砂一层粘牢;刷冷底子 油一道,热沥青二道防潮层,60 厚 C15 混凝土,表面撒 1:1 水泥黄砂,压实 抹光;加设35 厚挤压聚苯

15、乙烯泡沫塑料板)等调增。我们审计方认为:根 据招标文件报价应按建设工程工程量清单计价规范规定的统一格式填 写,内容和数量以工程量清单为准。根据相应工作量清单项目特征中 文字描述,该项应列入报价,即使未报价,也应视同包含在其他报价内, 故应根据投标报价水平不予增加,涉及金额约55.63 万元。在整个审计过 程中我们积极主动和学校审计处、基建处沟通,配合审计处较好的完成了 学校新校区建设项目的竣工结算审计。1、审核成果我公司共出具正式竣工结算审核报告68 份,详见附表一;出具核定单 144 份(未出报告部分),详见附表二。送审结算金额总计 70,941.25 万元,核定金额总计 63,320.63

16、 万元, 核减金额总计7,620.61万元。2、审核主要方法和依据(1)审核主要方法根据合同中约定的固定总价结算原则,对工程结算进行了审核:根 据施工图纸、变更资料并结合现场实际确定工程量;根据相关指导文件 对各项费用的计取进行审核;标外部分按合同约定结算方式进行结算。(2)主要审核依据 法规依据:中华人民共和国合同法;中华人民共和国招标投 标法;江苏省建筑与装饰工程计价表(2004 年);江苏省安装工 程计价表(2004 年);江苏省工程造价咨询业务指导规程;与上相 配套的相关政策法规。 委托方提供依据:工程施工合同;工程招标文件、投标文件;竣工 图纸、设计变更、签证;其他的有关结算资料。 其他依据文件:工程造价咨询合同;工程造价咨询质量控制流程单。3、审核中发现和调整的主要问题(1)工程量计算不准确调整(2)定额套用错误调整(3)材料价格调整(4)变更单价调整(5)甲供材超欠供调整三、审核成果出具正式竣工结算审核报告73份,见附表一;出具核定单134份(未出报告部分),见附表二;建安工程总造价约613,575,587.20元,核减总金额72,616,922.40元。XXXX工程管理咨询有限公司2012 年 X 月 XX 日主题词 XXXXXX 汇总报告

展开阅读全文
温馨提示:
1: 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
2: 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
3.本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
5. 装配图网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
关于我们 - 网站声明 - 网站地图 - 资源地图 - 友情链接 - 网站客服 - 联系我们

copyright@ 2023-2025  zhuangpeitu.com 装配图网版权所有   联系电话:18123376007

备案号:ICP2024067431-1 川公网安备51140202000466号


本站为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,本站只是中间服务平台,本站所有文档下载所得的收益归上传人(含作者)所有。装配图网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容本身不做任何修改或编辑。若文档所含内容侵犯了您的版权或隐私,请立即通知装配图网,我们立即给予删除!