差旅费报销规定

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1、差旅费报销制度致全体员工：为了加强内部管理,提高工作效率,经管理层研究批准,特制定差旅费报销制度,内容如下:本制度适用于所有在公司领取薪酬的员工，出差行为包括在京工作人员至外地，外地业务人员来京等跨区域工作情况。一、出差乘坐交通工具标准级别职位飞机火车轮船经济仓软卧硬卧硬座/软座一等舱二等舱三等舱公司领导可可可可可可可中层干部正职含主持工作的副职须批准 须批准可可须批准可可普通员工须特批须批准可可须批准须批准可注：如有特殊应急情况而超出此标准的，需经总经理同意予以报销。二、 人员级别分类职位所在机构级别包含人员公司领导管理层公司管理层人员中层干部正职含主持工作的副职一级机构各中心经理、副经理、

2、中心经理助理、综合部、财务部主任普通员工二级、三级机构除上述两项之外的员工三、 差旅费标准1、公司领导：住宿费、交通费实报实销，伙食补贴50元/天；2、中层干部正职含主持工作的副职：住宿费上限240元/天，交通费50元以下实报实销，伙食补贴30元/天；3、普通员工：住宿费上限180元/天，交通费50元以下实报实销，伙食补贴20元/天。四、差旅相关规定1、所有人员出差，需提前一个工作日提交“出差申请表在认真规划、合理利用的前提下确定出差时间及周期，经部门经理、总经理签字前方生效，并在财务部备案。方案周期范围内的票据方为有效票据，按规定报销，一切超出方案的开支，均不予报销。确有特殊情况，临时延长出

3、差周期的，需由部门经理签字证明，交总经理审批前方可报销。2、会议出差以会议通知和会议证明为准，无食宿补助按20元/天。3、外地来京业务人员，由公司安排住宿、用车、用餐的，不享受任何补助。4、出版社组织会议，应先编制预算、明确会议负责人报总经理批准，财务部向指定的会议承办单位汇款。会议负责人应持符合财务规定的票据报销。5、出差期间发生的业务招待费，应持本部门的经费预算本单独报销。6、出差期间发生的审稿费、编辑加工费等，按财务规定分别报销。7、出差天数即补贴发放的天数按照往返车船票的时间区计算，以在异地居留的工作时间为准，即出差人员返京当日，末在异地住宿的，当天不享受住宿费报销。8、出差人员需在出

4、差返回后七个工作日内办理报销手续，无特殊情况逾期不办者，不予办理。9、差旅报销需出示有效票据，如有效票据丧失,那么需本人写报告说明情况,并由部门负责人、总经理签字确认，那么财务部可以按照费用的80%报销。否那么不予报销。此制度自下发之日起执行，请相关人员认真学习制度并贯彻执行。附件:?关于票据报销的补充通知?北京龙腾八方文化有限责任公司 综合部二00八年七月十四日 主送：各部门抄送：拟文部门：综合部 发送范围：公司内部 签发人： 关于票据报销的补充通知针对我社近期票据报销中存在的一些问题,根据?北京市地方税务局关于标准普通发票开具问题的通知?，现就票据的报销及开具中需注意问题强调如下。一、不符

5、合规定的发票，不得作为财务报销凭证，财务部门拒绝报销。不符合规定的发票是指开具或取得的发票是应经而未经税务机关监制，或填开工程不齐全，内容不真实，字迹和加盖的印章不清楚以及经税务机关通报作废等不符合规定的普通发票。二、在取得普通发票时，取得的发票应符合以下规定：1、单位和个人在开具发票时，应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务印章或者发票专用章。2、如实填开付款单位全称，不得以简称或其他文字、符号等代替付款单位全称。例如：外购办公用品、材料等，付款单位必须填写“科学出版社有限责任公司，而不能填写“科学出版社等。如取得的机打发票，开具人确实无法打出付款单位名称的，

6、应手写单位全称后加盖开具单位印章，否那么不预报销。3、凡取得定额发票的单位和个人，在填开定额发票时，除正确填写单位名称外，必须按照发生经营业务确认营业收入的时间，准确填开日期，不得虚开或不开日期。4、发票内容或工程必须如实填写具体工程，如：餐费、住宿费、办公费等，或附有售货单位开具的售货清单，并加盖与发票联一致的售货单位公章，统写“办公用品、“材料费等的发票，必须附有售货单位开具的售货清单。5、取得的行政事业性单位的统一银钱收据可作为报销凭证，其他如税务局监制的收据、资金往来发票、内部使用收据等均不得作为报销凭证。6、报销京外定额出租车票的，严禁用同一辆出租车的发票报销，如有包车的情况需单独列

7、明，未包车的如发票有连号五张以上的不予报销。7、报销 卡费用时，需提供 局的机打发票， “北京市长途 局的粉色收据已作废不能作为报销凭证。三、会务费的报销须符合以下条件：1有正规的会务费发票；2有相关会议的情况说明：如会议通知、时间、议程、参加人员等；3会务明细说明：如餐费、效劳费、住宿费、接待费等。四、其他考前须知：1、劳务费支出，需附人员姓名且有领取人员签字，或有邮寄给该领取人的有效票据，如只有人员姓名无领取人签字税务不予认可。2、因发票实行的是定期换版制度，请相关人员在取得相关票据时，仔细区分税务局监制章及防伪水印，谨防取得假发票及过期票据。附：北京市地方税务局关于标准普通发票开具问题的

8、通知 科学出版社财务部二00八年四月三十日北京市地方税务局关于标准普通发票开具问题的通知发文部门：北京市地方税务局 发文字号：京地税票2004439号 日期：2004-08-31各区、县地方税务局，各分局: 为加强发票的管理，标准普通发票的开具行为，根据?中华人民共和国发票管理方法?及实施细那么的有关规定，现就普通发票的开具问题明确如下，请依照执行。 一、普通发票是除增值税发票以外的各类发票。地税系统负责管理和监制使用的普通发票包括:适用于效劳业、娱乐业、文化体育业、建筑业、交通运输业、金融保险业、邮电通信业、销售不动产或转让无形资产业等征收范围使用的普通发票。 二、销售商品、提供效劳以及从事

9、其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。 三、不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。不符合规定的发票是指开具或取得的发票是应经而未经税务机关监制，或填开工程不齐全，内容不真实，字迹和加盖的印章不清楚以及经税务机关通报作废等不符合规定的普通发票。 四、单位和个人在开具发票时，应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务印章或者发票专用章。同时，必须如实填开付款单位全称，不得以简称或其他文字、符号等代替付款单位全称。凡使用定额发票的单位和个人，在填开定额发票时，必须按照发生经营业务确认营业收入的时间，准确填

10、开日期，不得虚开或不开日期。 五、自2004年9月1日起，任何核算单位在取得普通发票时，对于填开的工程不齐全、内容不真实、字迹和加盖的印章不清楚，以及经税务机关通报作废的普通发票一律不得作为报销凭证，也不能作为企业所得税税前扣除的凭据。 六、根据?北京市地方税务局关于实施发票改革工作假设干问题的补充通知?(京地税票2003322号)文件规定，凡属于非经营性的业务往来，一律不得填开正式发票，否那么将按“未按照规定开具发票处理。 七、各级稽查、检查和纳税评估部门，对发票使用单位或会计核算单位，要监督其发票的开具行为，对违反以上规定的，要依照?中华人民共和国发票管理方法?及实施细那么中“未按照规定开具发票的行为处理。同时，在对单位和个人实施检查时，必须按一定比例抽查发票的开具行为，未抽查发票开具行为的不得办理结案手续。 二四年八月三十一日