餐饮财务做帐流程

《餐饮财务做帐流程》由会员分享，可在线阅读，更多相关《餐饮财务做帐流程（6页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、餐饮财务做帐流程2016-09-05为民k9e3q.转自黛米布修改微信分享：餐饮财务做帐流程1、每日营业收入传票的编制 编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。 收入凭证的编制方法是：借：应收帐款客帐 应收帐款街帐明细 应收帐款团队 银行存款 贷：营业收入 应付帐 费 2、街帐、客帐分配表统计 街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。 3、客人清算应收款后帐务处理 客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。

2、当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。 4、超60天应收款挂帐催款 根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对但凡超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决方法，为尽快清算应收帐款排除障碍。 5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。四、本钱及应付款组工作程序 本钱及应付款组是用好

3、资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是本钱核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制本钱费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：一支票领用及结帐 采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，本钱核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。二每日银

4、行支出数统计 支出出纳员要将每天各银行支出金额提供应收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。三、支出凭证编制程序 支出凭证按照权责发生制的会计核算原那么，及会计科目使用说明，准确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为： 1、填写付款单位名称； 2、填写付款日期； 3、填写经济业务内容摘要； 4、填写会计科目及帐号；

5、5、填写经济业务发生额。 在实际编制过程中，要做到发票金额与支票存根记录一致，各种收货记录与发票金额一致，支出凭证合计金额与发票金额一致。负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。四物料用品领用费用分配程序 由本钱核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核，检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确，按照权责发生制的会计核算原那么及会计科目使用说明，正确反映到帐户中，以部门为核算单位，按科目分类填写费用分配明细表，并作到出库金额与三级帐记录一致，该表作为月末编制出库费用结转凭证。并负责将编制的记帐凭证，输入财务电脑系统。五、食品及饮料报损程序 1、已领用食品饮料报损程序 餐厅、厨房已领用食品及饮料报

6、损时，需经餐厅经理或厨师长、饮食部经理、饮食本钱核算员三方面批准后，填写报损单，方可做帐务处理。对于工作不慎，造成经济损失的，需经部门经理提出处理意见，转交财务部进行财务处理。 2、食品及酒水库报损程序 过期或变质的食品、饮料报损时，需经仓库主管、采购部主管、财务经理三方面批准后，填写出库单，方可做帐务处理。六、饮食本钱分摊程序 核对本月食品及酒水库入库金额是否准确，作到总帐与三级帐相符。 1、根据出库单汇总表，编制食品及酒水转货凭证。 2、按上月本钱率，结转交际应酬费。 3、根据转货记录汇总表，结转各餐厅及厨房转货本钱。 4、结转VIP客人水果篮所用原材料本钱。 5、结转销售食品所用原材料本

7、钱。6、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。七、饮食本钱报告编制内容1、饮食营业总结报告 2、饮食销售比拟表 3、食品本钱报告 4、食品周转次数报告 5、饮料本钱报告 6、饮料周转次数报告 7、烟草本钱报告1餐饮业做账流程：首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确定相关本钱的核算方法：比方直接记入本钱，月末盘点再冲本钱；先入库记入原材料，领用记入本钱，月末盘点再冲本钱；等等。一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“主营业务本钱。如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料，领用时记入“主营业务本钱，没有库房，对方也能提供正规发票

8、，也可直接记入“主营业务本钱。煤气，可记入“营业费用-燃气费。2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品，等卖出后，结转本钱；如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。如果没有，你局部的收入、本钱的处理要符合营业执照的经营范围。3.厨师的工资记入“营业费用-工资，不能记入本钱。效劳人员的工资也可记入“营业费用-工资，其他管理人员，记入“管理费用-工资。一般情况，工资要先计提。4.装修费记入“长期待摊费用，摊销年限，参考租凭合同年限。5.窗帘、地毯，处理方法，与我的想法想同。6.入库时，分录：借：主营业务本钱/原材料/库存商品贷：应付帐款-*公司付款时：贷：应付帐款-*公司贷：银行存款/现

9、金不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入本钱费用。2餐饮业会计分录：1、平时记收入分类：菜品、酒水、香烟等等，费用分部门记就行了，月底汇总销售本钱，提折旧、提税、出报表，买发票，根本就这些。2、购置蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账借：原材料贷：现金或银行存款3、根据制作间领料出库单入账借：营业本钱贷：原材料4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账借：营业本钱红字贷：原材料红字5、结转本钱营业本钱本月实际发生数 - 月末盘点数借：本年利润贷：营业本钱6、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中上月盘点红字金额数。借：营业本钱贷：原材料餐

10、饮业属缴纳的税金为营业税,故损益=营业销售额-营业费用(材料工资费用其他杂费等等)取得营业收入时:借:现金银行存款 贷:主营业务收入购置材料支付工资以及其他费用时:借:营业费用-二级科目 贷:现金月末结转本钱费用时:借:本年利润 贷:营业费用月末结转营业收入:借:主营业务收入 贷:本年利润结转本年利润:盈利时: 借:本年利润 贷:利润分配亏损时:借:利润分配 贷:本年利润下月初去税局报税:是以利润*相应税率申报缴纳。3餐饮业本钱核算：日常本钱核算的主要程序是：1、厨房当天需要直接采购领用的原材料蔬菜、肉食、家禽、水果、水产品、海鲜必须在前一天下午5点以前，补货的必须在当天下午2点以前，由各厨房

11、领班填制?市场物料申购单?，经厨师长审核后，报餐饮部经理批准，交采购员按照要求组织进货，一联交收货组按采购单上的数量、质量要求验收，并由餐饮部派厨师监督验收质量，如有不符合要求，必须当天提出退货或补货。验收合格后填写?厨房原材料验收单?，每天营业终后加计?厨房原材料验收单?，填制?厨房原材料购入汇总表?。2、厨房到仓库领用的原材料干货、调味品、食品等，由各厨房领班根据当天的需要填制?仓库领用单?，报厨师长审批后，凭单到仓库领取，仓库保管员审核手续齐全后，按单发货，每天营业结束后加计?仓库领用单?，填报?餐饮原材料领用汇总表?。3、每天营业结束后由各厨房领班对存余的原材料、调料、半成品进行一次盘

12、点，并填制?厨房原材料盘存日报表?，由厨师长审核后进行汇总。4、餐厅各吧台酒水员每天营业结束后根据?仓库领料单?和?酒水销售单?，填制?酒水进销存日报表?。5、财务日审员根据夜审报表，填制?餐饮营业收入日报表?和?餐饮优惠折扣日报表?。6、本钱核算员根据?餐饮营业收入日报表?、?餐饮优惠折扣日报表?、?厨房原材料购入汇总日报表?、?厨房原材料领用汇总日报表?、?厨房原材料盘存日报表?、?餐饮吧台酒水进销存日报表?汇总计算填制?餐饮本钱日报表?，于第二天上午9点以前上报财务部经理、餐饮经理及厨师长。 做好本钱分析，堵塞浪费现象。7、先把你的所有费用加在一起，如房费、水电费、雇佣的工人费用等加在一

13、起，再看你选择店面的地理位置，如果是市内繁华地段东西就会稍贵些，地段差一点就廉价些，这你要自己考虑。之后看你的菜价，菜的原材料是多少钱，能到达百分之多少的利。之后把之前你加在一起得数除以30天，就是你一天的费用，再看你买多少菜才能到达这个数，剩下的就是你的纯利润！8、餐饮业本钱，大致有以下几例公式：本期耗用原料本钱期初原材料本期购进原料期末结存原料本钱价=进货价出成品率投料标准数量毛利率销售价格原料本钱销售价格销售价格原料本钱毛利率销售价格原料本钱毛利额或销售价格原料本钱加成率或销售价格原料本钱加成额加成率毛利率毛利率毛利率加成率加成率原料价值毛料价值次料数量单价下脚数量单价净料数量毛料数量次料数量下脚数量净料单价净料价值净料数量。