国家开发银行项目贷款评价操作指南2

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1、国家开发银行项目贷款评价操作指南1、总论国家开发银银行项目目贷款评评价体系系是在借借鉴国外外先进经经验基础础上，参参考国内内有关部部门的评评价实践践，并结结合我行行业务特特点逐步步建立起起来的，形形成的具具有开发发银行鲜鲜明特色色的评价价体系。一、 基本理论开发银行项项目贷款款评价是是将项目目评价理理论与银银行信贷贷管理业业务理论论有机结结合起来来形成的的评价理理论（项项目贷款款评价理理论），它它是项目目评价在在银行范范畴的特特殊表现现形式。其其评价范范围是开开发银行行全部信信贷类资资产，在在评价时时点的确确定上，开开发银行行提出了了“项目贷贷款评价价是一个个伴随项项目全过过程（周周期）、独独

2、立于项项目运作作全过程程的评价价、反馈馈体系”的观点点，其评评价的核核心内容容是 “以项目目为单元元，以贷贷款为对对象”，通过过围绕项项目贷款款评价这这个评价价主体，完完成对全全部有余余额的项项目贷款款成功度度评价（国国家、地地区、借借款人经经济等效效益的影影响）分分析，反反映信贷贷管理全全过程的的经验和和教训，使使之成为为开发银银行贷款款管理的的重要组组成部分分和决策策反馈机机制。对开发银行行项目贷贷款评价价是开行行监督机机制的组组成部分分，其设设计和定定位具有有以下几几个特点点：一是是具有银银行性，与社会和国民经济全口径角度的项目后评价不同，开行项目贷款评价是以项目为单元、以贷款为对象，总

3、结项目贷款全过程中的经验教训，揭示信贷管理风险（对存在问题较多的项目要落实和揭示责任环节）；二是具有适应性，适合于各类项目贷款的评价；三是具有可操作性，易于掌握和操作，不需进行复杂的计算和推导；四是具有系统性，体现与项目贷款相关部门（分行）的相应业务成果的配套性和系统性。由此建立了对贷款评审、审查、决策和贷款管理业务的系统反馈和评价机制，实现了对项目（贷款）实施全过程、全方位监督。评价者通过一系列的评价活动，可以全面反映和总结贷款运作的经验教训，用以提高对未来项目贷款决策与管理的科学性，完善并改进贷款管理，有效防范信贷风险。由于项目贷贷款评价价采用的的是过程程评价和和后评价相相结合的的方式，因

4、因此我们们在评价价指标体体系设计计上，针针对项目目贷款在在不同周周期呈现现的不同同特点，设设计完成成了“国家开开发银行行项目贷贷款评价价体系”，具体体分为“贷款未未结束”和“贷款结结束”项目评评价，分分别设计计了评价价指标，规定了不同的评价重点，以完成对贷款目的、执行过程、效益、作用和影响所进行的系统的、客观的分析评价。指标主要包括项目贷款条件落实评价指标，项目技术（经济）建成评价指标和项目贷款成功度评价指标等三部分指标体系，其中，项目贷款条件落实指标的关键点在贷款的有效发放条件方面，其余两部分指标的评价重点为：（一）项目目工艺、技技术的可可靠性及及实际与与预期的的偏差；。（二）项目目总投资资

5、预算的的可靠性性及实际际与预期期的偏差差；（三）对项项目财务务分析的的准确性性及实际际与预期期的偏差差；（四）对借借款人法法人治理理结构的的要求及及实际与与预期的的偏差；（五）对借借款人现现金流量量的分析析及实际际与预期期的偏差差；（六）贷款款合同的的法律合合规性、有有效性及及实际与与预期的的偏差；（七）开发发银行与与优质客客户的合合作关系系及实际际与预期期的偏差差；（八）项目目贷款质质量及实实际与预预期的偏偏差；（九）信用用结构及及实际与与预期的的偏差。二、评价方方法开发银行项项目贷款款评价方方法首先先采用 “前后对对比法”，“前后对对比法”是将项项目评审审报告（贷贷委会纪纪要）的的预测目目

6、标和贷贷款条件件与项目目贷款实实际发生生情况进进行对比比，查找找偏差（风风险）之之所在；其次是是综合分分析法，发发现产生生变化（风风险）的的深层次次原因，明确其风险特征及其风险要素。分析时，要明确该项目贷款的风险特征及其风险要素，对风险要素应注意其层次性，要层层剖析，找出最基本的风险单元，然后要对以前阶段风险分析和风险控制的情况进行回顾和评述，在此基础上对现阶段风险因素进行识别与归纳，并提出相应的防范建议。 在具体操作作上，鉴鉴于稽核核评价局局的职能能要求，评评价者在在从事开开发银行行项目贷贷款评价价工作中中，必须须将风险险审计理理论运用用到项目目贷款评评价的工工作中去去，提出出问题和和结论。

7、如如借鉴CCOSOO内部控控制框架架标准，围围绕 “评价目目标”，从其其相关联联的控制制环境、风风险评估估、控制制活动、信信息和沟沟通、监监控五个个要素方方面，完完成目标标（包括括总目标标、分目目标）的的实现和和偏差原原因的评评价和分分析。主主要是：（一）对项项目贷款款的控制制环境评评价：控控制环境境评价指指对项目目贷款流流程的各各主要风风险点、开开发银行行采取控控制措施施进行有有效性评评价。工工作中评评价者首首先是了了解企业业的文化化，分析析项目贷贷款各决决策阶段段是否采采用了科科学、民民主和相相互制约约措施；其次是是要了解解开发银银行项目目贷款的的内部控控制目标标和流程程，具体体分析各各项

8、分（子子）目标标实现情情况，按按照与各子目目标相关关联的内内部控制制环节规规定，完完成该笔笔项目贷贷款运作作流程内内部控制制环节评评价。在在此基础础上，完完成项目目贷款的的控制环环境对实实现效果果的支持持度评价价，实现现效果是是指针对对开发银银行采取取的相关关信贷政政策和控控制行为为对业务务发展目目标的实现效效果。（二）对项项目贷款款的风险险评估：将项目贷贷款目标标实现程程度和贷贷款条件件落实情情况进行行对比分分析，查查找偏差差，识别别风险。具具体包括括项目贷贷款各预预期目标标实现情情况、贷贷款条件件落实情情况以及及影响因因素分析析等。其其评价的的前提是是建立适适应不同同层次的的评价目目标，分

9、分析确认认是否达达到预期期目标，从从而完成成评价。对对不能达达到预期期目标的的，查找找风险点点，完成成风险评评价，为为风险管管理提供供基础信信息。（三）对项项目贷款款的控制制活动评评价：评评价者要要掌握国国家开发发银行对对项目贷贷款开发发、评审审、信贷贷管理流流程和方方法的有有关规定定，由于于项目贷贷款贯穿穿于开发发银行多多个部门门及相关关分行，涵涵盖了贷贷款开发发、评审审、审批批、合同同谈判、发发放等多多个方面面。评价价者要注注意与开开发银行行在评审审、审查查、决策策等环节节的分析析相对照照，针对对风险发发生的所所在，通通过分析析实施人人员（领领导与员员工）采采用的具具体业务务手段和和风险点

10、点的控制制，完成成这些方方面的评评价，揭揭示出改改进控制制活动、增增强信贷贷管理的的有效途途径。（四）项目目贷款评评价要实实现信息息和沟通通：指实实施评价价工作的的全过程程要与被被评价单单位充分分沟通，完成评价结论。其中，特别是要将评价得出的相关信息（结论），经过识别、整理，将评价信息反馈，与项目贷款管理者充分沟通，以最大限度消除评价偏差。（五）项目目贷款评评价的监监控：项项目贷款款评价是是一动态态的评价价过程，要要预测贷贷款未来来风险，提提出风险险控制要要点，提提出项目目贷款的的后续服服务与监监督及促促使贷款款本息安安全回收收等具体体可行的的措施。三、评价的的基础资资料和评评价原则则（一）评

11、价价基础资资料评价基础资资料分为为项目资资料和开开发银行行信贷管管理资料料二类。1、项目资资料：（1）项目目建设有有关资料料。主要要包括项项目建议议书、可可行性研研究报告告、工程程概（预预）算和和决算报报告、项项目竣工工验收报报告以及及有关合合同文件件。（2）项目目运行有有关资料料。主要要包括项项目销售售收入情情况、经经营成本本情况、利利润情况况、现金金流情况况等，这这类资料料主要从从借款人人财务报报表中反反映。（3）国家家有关经经济政策策与规定定等资料料。主要要包括与与项目有有关的国国家宏观观经济政政策、产产业政策策、金融融政策、投投资政策策、税收收政策等等有关政政策和规规定。（4）项目目所

12、在行行业的有有关资料料。主要要包括国国内外同同行业项项目的劳劳动生产产力水平平、技术术水平、经经济规模模与经济济状况等等。2、开发银银行信贷贷管理资资料(1)项目目开发和和受理资资料。主主要包括括项目入入（出）库库、项目目推荐意意见、借借款人借借款申请请书、项项目意向向承诺书书、准承承诺函等等项目开开发和受受理资料料。（2）项目目评审资资料。主主要包括括项目评评审计划划、评审审报告、贷贷款评审审审议纪纪要等资资料。（3）客户户信用评评审资料料。主要要包括客客户信用用评审报报告、信信用风险险管理委委员会会会议纪要要、客户户信用评评审综合合审查表表等资料料。（4）贷款款审议审审批资料料。主要要包括

13、项项目评审审路演情情况汇报报、信用用风险判判断意见见、资产产负债判判断意见见、法律律风险判判断意见见、贷委委会审议议会议纪纪要、贷贷款承诺诺函等项项目审议议审批资资料。（5）开发发银行与与地方政政府签订订的开开发性金金融合作作协议等等。（6）其它它信贷管管理资料料。如客户户经理专专户报告告、债权权及合同同变更监监控报告告、资产产质量预预测分析析报告、抵抵（质）押押物监控控报告、重重大事项项专题报报告、信信贷工作作记录等等。（二）评价价原则评价者要遵遵循“实事求求是、以以实际检检验真理理”的客观观标准，评评价的一一般原则则主要包包括：独独立性、科科学性、实实用性、透透明性、反反馈性，分分述如下下

14、：1、独立性性：评价价者不受受他人（项项目贷款款开发、评评审、审审批、信信贷管理理者）的的干扰，独独立、公公正、客客观完成成评价。2、科学性性：即可可信性，要要求评价价所搜集集的信息息要可靠靠，评价价方法要要适合，评评价报告告要反映映出所评评价活动动的成功功经验与与失败教教训。3、实用性性：要求求报告的的文字具具有可读读性，报报告所总总结的经经验教训训有可借借鉴性。4、透明性性：要求求评价的的透明度度越大越越好。5、反馈性性：评价价的最终终目标是是将评价价结果反反馈到决决策者及及相关部部门。2、一一般项目目贷款评评价报告告操作作指南由于项目（贷贷款）在在不同的的周期呈呈现不同同的特点点，因此此

15、我们将将项目贷贷款评价价，按项项目贷款款发放状状态分为为贷款未未结束项项目评价价和贷款款已结束束项目评评价两类类，其中中对贷款款已结束束项目又又分为贷贷款已结结束建设设期项目目评价、贷贷款已结结束竣工工运营期期项目评评价。此外，评价价者在一一般项目目评价过过程中，还还要针对对项目贷贷款的特特点（行行业特性性）及重重点评价价内容（贷贷款质量量分类）进进行归纳纳总结，为为后续的的汇总报报告奠定定分析基基础。一、一般般项目贷贷款评价价报告（贷贷款未结结束项目目）操作作指南对“贷款未未结束项项目”的评价价，应首首先依据据评价时时点的项项目贷款款状态，分分析其特特点，完完成项目目贷款实实现情况况总评价价

16、。一般般来讲，“贷款未结束项目”处于“在建”阶段，项目的建设条件已经基本形成，项目建设的资金正在陆续到位。此时的项目贷款评价，以稽核审计为主，主要是针对项目贷款已经完成运作的部分进行稽核评价，工作的标准以评审报告、特别是开发银行贷委会纪要明确的发放贷款的条件为目标，通过检查项目贷款的风险控制手段（重点是贷款条件是否落实、贷款有无被挪用、发放和支付的合规性）的落实情况，对风险控制手段的实现度完成评价，最终完成实现目标的评价结论，以揭示风险（评审预测与实际出现的对比差异），指出风险形成的问题所在，并在此基础上完成对项目贷款未来发展情况的预测。（一）评价价档次：总评“贷款款未结束束项目”项目贷贷款实

17、现现程度，主主要依据据贷款有有效发放放评价指指标、信信贷合同同执行评评价指标标、担保保（抵质质押合同同）状况况评价指指标、借借款人评评价指标标和开发发银行贷贷款使用用评价指指标情况况等5项项指标的的20项项子指标标实现情情况完成成评价，项目贷款的评价指标档次分为“实现、基本实现、部分实现、未实现、无法确定”五个档次， 其中：“实现”指指评价的的五项（类类）指标标的200个子项项指标评评价全部部为“基本实实现”，并且且评价为为“实现”的达到到90以上； “基本实现现”指评价价的五项项（类）指指标200个子项项指标评评价全部部为“部分实实现” ，并并且评价价为“基本实实现”以上的的达到880以以上

18、；“部分实现现”指评价价的五项项（类）指指标200个子项项指标评评价 “部分实实现”标准达达到80； “未实现现”指评价价的五项项（类）指指标200个子项项指标评评价为“未实现现”的达到220和和“开发银银行资金金使用评评价指标标”评价结结论为“未实现现”的。“无法确定定”指项目目涉及评评价的五五项（类类）指标标无基础础资料，导导致无法法进行评评价。 注：20个个子项指指标指评评价的五五项（类类）指标标下的子子项指标标，由于于不同的的项目采采取不同同的担保保方式及及借款人人性质不不同，220个子子项则相相应减少少。（二）贷款款未结束束项目主主要评价价指标总评“贷款款未结束束项目”项目贷贷款实现

19、现程度，主主要依据据贷款有有效发放放评价指指标、信信贷合同同执行评评价指标标、担保保（抵质质押合同同）状况况评价指指标、借借款人评评价指标标和开发发银行贷贷款使用用评价指指标情况况等5个个方面指指标完成成，其中中： 1、贷款有有效发放放指标评评价，主主要涉及及贷款发发放的外外部条件件和内部部条件落落实两方方面内容容。（1）对贷贷款外部部条件评评价，评评价者应应从以下下内容进进行调查查分析：有无项项目建设设用地的的征地批批复；项目是是否经有有权部门门审批，主主要内容容包括：立项、可可研、开开工批复复；资本金金到位要要求，包包括行业业要求资资本金比比例，借借款合同同或其他他文件要要求伴随随开发银银

20、行贷款款发放的的资本金金到位要要求，评评价依据据可参见见国家家开发银银行关于于贷款项项目资本本金到位位要求的的指导意意见（开开发银行行办220022233号）和和关于于修订贷贷款项目目资本金金比例要要求的指指导意见见（开开发银行行发220033222号）。客户提款意愿，主要判断包括：客户自有资金充裕、客户转向其它银行贷款、客户发行企业债券等。监管（检查）部门有无对项目建设提出的要求，如监管部门因故要求贷款停止发放，检查部门要求项目停建、缓建等。对平台项目还要关注平台是否取得合法资格，平台是否制定资金管理办法及其它融资等条件。在前述分析评价内容上，如发生过借款人变更、项目变更、总承诺额变更、突发

21、事件、自然灾害、环境保护等对贷款发放产生影响，评价者需在对应的文字框中说明。以上内容评评价标准准以“是/否否”为标准准，如检检查评价价出现一一个“否”，该子子项最多多评价为为“基本实实现”。如检检查评价价出现二二个“否”，该子子项最多多评价为为“部分实实现”。（2）对贷贷款评价价内部条条件，评评价者应应从以下下内容进进行调查查分析：项目评评审是否否完成：主要指指贷款发发放时，评评审报告告是否完完成；贷款条条件落实实：主要要指评审审报告和和贷委会会纪要要要求的贷贷款条件件是否得得到落实实；担保、抵抵质押登登记是否否落实；偿债专专户是否否开立和和还贷资资金来源源是否落落实。合同谈谈判和签签订，指指

22、贷款发发放时，合合同是否否签订完完成，包包括是否否符合担担保要求求、优惠惠条件等等；其它：在前述述分析评评价内容容上，评评价者还还要从项项目招投投标、工工程监理理、工程程保险、收收贷挂钩钩、柜台台前移等等内容进进行分析析，需要要说明的的在对应应的文字字框中说说明。以上内容评评价标准准以“是/否否”为标准准，如检检查评价价出现一一个“否”，该子子项最多多评价为为“基本实实现”。如检检查评价价出现二二个“否”，该子子项最多多评价为为“部分实实现”。2、信贷合合同执行行情况：在分析“贷贷款有效效发放内内部条件件”中合同同签订基基础上，评评价合同同的执行行情况实实现程度度，评价价者需对对（1）合合同的

23、合合规性；（2）合合同的完完整性作作出评价价；并检检查贷款款发放是是否以合合同为依依据。（33）对合合同发生生变更的的，要评评价合同同的变更更是否存存在随意意性，变变更是否否及时，依依据是否否合理等等方面。“实现”指指信贷合合同执行行条件全部部落实；“基本实现现”指信贷合合同执行行条件大部部分落实实；“部分实现现”指确定的的信贷合合同执行行条件部部分落实实；“未实现”指确定的的信贷合合同执行行情况条件件落实非非常有限限；“无法确定定”指确定的的信贷合合同执行行情况无基基础信息息可以说说明，导导致无法法进行评评价。3、担保（抵抵质押）评评价指标标：开发银行贷贷款担保保种类主主要分为为保证担担保和

24、抵抵、质押押担保，并并有少许许信用担担保贷款款。（11）对信信用担保保，可直直接评价价为“实现”；（22）对保保证（抵抵质押物物）担保保评价时时，需针针对担保保的不同同特点完完成评价价。其中中：对保保证人担担保进行行评价，要要分析保保证人资资信、保保证能力力及意愿愿等；对对抵质押押物担保保进行评评价，要要评价其其有效性性和充足足性，评评价时可可查看抵抵押人证证明抵押押物所有有权（处处分权）的的文件、抵抵押登记记文件、保保险单等等重要凭凭证和出出质人提提供的质质押登记记文件、汇汇票、存存款单、债债券、股股票等有有价证券券等的保保管情况况。（33）财政政兜底担担保是开开发性金金融支持持政府发发展经

25、济济的一种种特殊表表现形式式，建议议评价者者站在第第三者的的立场上上完成客客观评价价，一般般来讲，我我们认为为开发银银行贷款款如有相相应级政政府的承承诺或列列入人大大预算，可可评价为为“实现”。“实现”指指担保（抵抵质押）条件全部落实；“基本实现现”指担保（抵抵质押）大大部分条条件落实实；“部分实现现”指确定的的担保（抵抵质押）条件部分落实；“未实现”指确定担担保（抵抵质押）条条件落实实非常有有限；“无法确定定”指确定的的担保（抵抵质押）条件无基础信息可以说明，导致无法进行评价。4、借款人人评价指指标：评价借款人人实现情情况主要要从：（11）借款款人法人人治理结结构评价价，借款款人法人人治理结

26、结构指借借款人的的所有者者、经营营者和监监督者之之间通过过公司权权力机关关（股东东大会）、经经营决策策与执行行机关（董董事会、经经理）、监监督机关关（监事事会）而而形成权权责明确确、相互互制约、协协调运转转和科学学决策的的联系，并并依法律律、法规规、规章章和公司司章程等等规定予予以制度度化的统统一机制制建设。开开发银行行贷款的的目标之之一是促促进借款款人法人人治理结结构的不不断完善善，但对对贷款未未结束项项目，评评价者评评价时只只要以评评审报告告对法人人治理结结构的评评审为评评价标准准，对借借款人在在评价时时点法人人治理结结构与评评审报告告相比有有完善或或未发生生变化即即可；对对借款人人（含股

27、股东）是是上市公公司的，评评价者还还应分析析其财务务报表，查查看市场场公开披披露信息息等。（22）借款款人资信信评价，评评价者对对借款人人的信用用信息及及信用状状况（包包括借款款人在其其他银行行的资信信）完成成评价。（33）借款款人主营营产品市市场竞争争力，评评价者从从对借款款人目前前主要产产品市场场销售情情况进行行评价。（44）借款款人经营营状况，从从借款人人产品销销售、成成本控制制等生产产、营销销方面评评价。（55）借款款人财务务状况，主主要对财财务报表表进行分分析完成成评价。“实现”指指借款人人评价全全部实现现；“基本实现现”指借款人人评价较较大部分分实现；“部分实现现”指确定的的借款人

28、人评价部部分实现现；“未实现”指确定借借款人评评价大部部分实现现非常有有限；“无法确定定”指确定的的借款人人评价无无基础信信息可以以说明，导导致无法法进行评评价。5、开发银银行资金金使用评评价指标标：主要评价指指标有：（1）是否符合国家经济政策、产业政策、区域发展政策和我行贷款投向。（2）开发银行贷款是否与资本金及其他配套资金按合同约定（同比例）到位。（3）开发银行贷款是否被挪用；（4）开发银行贷款支付与项目工程进度是否匹配。以上评价（1）如为“部分实现”；（3）如为“否”，开发银行资金使用评价为“未实现”。二、一般般项目贷贷款评价价报告（“贷款结束”之“建设期项目”）操作指南对“贷款结结束”

29、之“建设期期项目”，其项项目特性性表现为为，项目目建设已已经基本本结束，部部分项目目已经开开始试生生产，项项目的建建成风险险、资金金风险、债债项风险险已经减减少或完完全显现现，此时时的评价价，主要要对项目目建设期期的贷款款风险控控制、实实现效果果完成评评价，通通过对比比评审预预测项目目实际发发生的偏偏差程度度，阐明明开发银银行风险险控制（评评审信贷贷管理）成成功所在在和控制制的薄弱弱点，总总结成功功经验和和失败教教训。并并在此基基础上，通通过对借借款人在在经营活活动中的的表现（以以项目建建设过程程表现为为主），预预测分析析项目和和借款人人正式投投入生产产和产品品市场后后的经营和和财务状状况。（

30、一）评价价档次总评“贷款款结束”之“建设期期项目”贷款实实现程度度，主要要包括贷贷款有效效发放评评价指标标、信贷贷合同执执行评价价指标、担担保（抵抵质押合合同）状状况评价价指标、借借款人评评价指标标、开发发银行贷贷款使用用评价指指标和项项目建设设完成前前景预测测情况等等六项指指标子项项指标评评价，总总评价指指标档次次分为“实现、基基本实现现、部分分实现、未未实现、无无法确定定”五个档档次。 其中：“实现”指指评价的的六项（类类）指标标的255个子项项指标中中，全部部为“基本实实现”，并且且评价为为“实现”的达到到90以上；“基本实现现”指评价价的六项项（类）指指标255个子项项中，全全部为“部

31、分实实现” 以上上，并且且评价为为“基本实实现”的达到到80以上；“部分实现现”指评价价的六项项（类）指指标255个子项项指标中中，80以以上为“部分实实现”；“未实现”指评价价的六项项（类）指指标255个子项项指标中中，评价价为“未实现现”的子项项指标达达到20；或对开开发银行行贷款有有“不符合合国家经经济政策策、产业业政策、区区域发展展政策和和我行贷贷款投向向”或“开发银银行贷款款被挪用用”情形；“无法确定定”指项目目涉及评评价的六六项（类类）指标标无基础础资料，导导致无法法进行评评价。注：25个个子项指指标指评评价的66项（类类）指标标下的子子项指标标，但由由于不同同的项目目采取不不同的

32、担担保方式式及借款款人等原原因，225个子子项则相相应减少少。（二）贷款款结束项项目主要要评价指指标总评“贷款款结束项项目”贷款实现现程度，主主要包括括贷款有有效发放放评价指指标、信信贷合同同执行评评价指标标、担保保（抵质质押合同同）状况况评价指指标、借借款人评评价指标标和开发发银行贷贷款使用用评价指指标情况况、项目目建设完完成前景景预测等等六个方方面指标标。1、 项目贷款有有效发放放评价：主要评价内内容请参参照“贷款未未结束”确定的的贷款发发放外部部和内部部条件内内容。评评价档次次又分为为“实现、基基本实现现、部分分实现、未未实现、无无法确定定”五档。其中：“实现”指指确定的的贷款发发放外部

33、部和内部部条件全全部落实实；“基本实现现”指确定的的贷款发发放外部部和内部部条件大大部分条条件落实实；“部分实现现”指确定的的贷款发发放外部部和内部部条件部部分条件件落实；“未实现”指确定的的贷款发发放外部部和内部部条件落落实非常常有限；“无法确定定”指确定的的贷款发发放外部部和内部部条件无无基础信信息可以以说明，导导致无法法进行评评价。2、信贷合合同执行行评价主要评价内内容请参参照“贷款未未结束”确定的的信贷合合同执行行评价内内容。评评价档次次分为“实现、基基本实现现、部分分实现、未未实现、无无法确定定”五档。其中：“实现”指指信贷合合同的合合规性、完完整性全全部达到到规定要要求，合合同变更

34、更管理的的及时、合合规；“基本实现现”指信贷贷合同的的合规性性、完整整性及合合同变更更管理有有少许瑕瑕疵，但但未对项项目贷款款造成贷贷款合同同方面风风险隐患患；“部分实现现”指信贷贷合同的的合规性性、完整整性及合合同变更更管理的的及时、合合规方面面有部分分瑕疵，对对项目贷贷款合同同风险造造成一定定影响； “未实现现”指信贷贷合同的的合规性性、完整整性及合合同变更更管理非非常有限限，对项项目贷款款合同风风险造成成较大影影响；“无法确定定”指未能能看见信信贷合同同及相关关资料，导导致无法法进行评评价。3、担保（抵抵质押）评评价指标标：主要评价内内容请参参照“贷款未未结束”确定的的担保（抵抵质押）内

35、内容。评评价档次次又分为为“实现、基基本实现现、部分分实现、未未实现、无无法确定定”五档。其中：“实实现”指项目目贷款担担保状况况好，不不会对开开发银行行贷款产产生负面面影响；“基本实现现”项目贷贷款担保保状况较较好，基基本未对对开发银银行贷款款产生负负面影响响或产生生的负面面影响轻轻微；“部分实现现”项目贷贷款担保保状况一一般，对对开发银银行贷款款产生一一定负面面影响； “未实现现”项目贷贷款担保保状况差差，对开开发银行行贷款产产生严重重负面影影响；“无法确定定”因担保保状况在在材料中中欠缺或或其他原原因，无无法完成成评价。4、借款人人评价指指标：主要评价内内容请参参照“贷款未未结束”确定的

36、的借款人人评价内内容，对对“平台”项目，要要特别关关注借款款人法人人治理结结构和经经营类资资产的变变化；对对借款人人是上市市公司的的，要关关注是否否存在其其大股东东占用其其资金的的问题。评评价档次次分为“实现、基基本实现现、部分分实现、未未实现、无无法确定定”五档。其中：“实现”指指借款人人法人治治理结构构和经营营现状良良好且有有很好的的发展趋趋势；“基本实现现”指借款款人法人人治理结结构和企企业经营营现状较较好且有有维持发发展的可可能；“部分实现现”指借款款人法人人治理结结构和企企业经营营现状一一般，但但有维持持发展的的可能； “未实现现”指借款款人法人人治理结结构不完完善，企企业经营营目前

37、亏亏损或处处在亏损损边缘，其其发展前前景不明明，未见见明显转转好趋势势；“无法确定定”指借款款人预期期目标或或实际运运行情况况在材料料中缺欠欠或其他他原因，导导致无法法进行评评价。5、开发银银行资金金使用评评价指标标：主要评价内内容请参照“贷款未未结束项项目”确定的的开发银银行资金金使用评评价内容容。与“贷款未未结束项项目”不同的的是，由由于贷款款结束项项目距项项目评审审时间较较长，评评价者更更需关注注项目涉涉及的相相关政策策的连续续性，即即项目涉涉及的国国家宏观观经济政政策、产产业政策策、体制制改革政政策在项项目评审审到贷款款结束的的时期内内的变化化情况，以以及配套套资金（包包括资本本金）的

38、的到位情情况等。该该项指标标评价档档次分为为“实现、基基本实现现、部分分实现、未未实现、无无法确定定”五档。其中：“实现”指指国家相相关政策策与评审审预期一一致，开开发银行行贷款按按预期的的规定使使用；“基本实现现”指国家家相关政政策与评评审预期期未发生生大的变变化，开开发银行行贷款基基本按预预期的规规定使用用； “部分实现现”指国家家相关政政策与评评审预期期发生了了一定的的变化，开开发银行行贷款部部分按预预期的规规定使用用； “未实现现”指国家家相关政政策与评评审预期期发生了了较大的的变化，开开发银行行贷款未未按预期期的规定定使用；“无法确定定”指项目目涉及评评价内容容无基础础资料，导导致无

39、法法进行评评价。6、项目建建设评价价指标：由于“贷款款结束之之建设期期项目”的建设设内容处处于工程程已结束束或基本本结束状状态，评评价者需需对该项指指标评价价完成评评价（或或预测评评价），具具体子项项内容包包括：项项目工艺艺技术水水平实现现（预测测）评价价，项目目建设规规模及内内容实现现（预测测）评价价，项目目工期控控制实现现（预测测）评价价，项目目总投资资控制实实现（预预测）评评价等四四方面。该项指标评价档次分为“实现、基本实现、部分实现、未实现、无法确定”五档。其中：“实现”指指项目完完全按贷贷前预期期实施，具具备持续续发展的的可能； “基本实现现”指项目目基本按按贷前预预期实施施，基本本

40、具备持持续发展展的可能能；“部分实现现”指项目目部分按按贷前预预期实施施，部分分具备持持续发展展的可能能； “未实现现”指项目目未按贷贷前预期期实施，不不具备持持续发展展的可能能；“无法确定定”指项目目涉及评评价内容容无基础础资料，导导致无法法进行评评价。三、一般般项目贷贷款评价价报告（“贷款结束”之“竣工运营期项目”）的操作指南项目竣工营营运期评评价属于于传统意意义上的的后评价价范畴，其项目特性表现为，项目建设阶段已经结束，虽然项目有可能没有完成正式的竣工验收，但已进入生产运营期；此时的评价，主要通过项目评审报告所确定的贷款目标与实际效果的对比，发现偏差，指明开发银行风险控制管理（评审信贷管

41、理）成功所在和控制的薄弱点，总结成功经验和失败教训，在此基础上，通过对借款人在经营活动中的表现，完成对项目贷款未来发展的预测分析。（一）评价价档次“贷款结束束”之“竣工运运营期项项目”贷款实实现情况况阶段性性总评价价指标档档次分为为“成功、基基本成功功、部分分成功、不不成功、无无法确定定”五个档档次。 其中：“成功”指指评价的的五项（类类）指标标的222个子项项指标中中，全部部为“基本成成功” 以上上，并且且评价为为“成功”的达到到90以上；“基本成功功”指评价价的五项项（类）指指标222个子项项指标中中，全部部为“部分成成功”以上，并并且评价价为“基本成成功”的达到到90以上；“部分成功功”

42、指评价价的五项项（类）指指标222个子项项指标中中，80以以上为“部分成成功”；“未成功”指评价价的五项项（类）指指标222个子项项指标中中，评价价为“未成功功”子项指指标达到到20，或或对开发发银行贷贷款有“不符合合国家经经济政策策、产业业政策、区区域发展展政策和和我行贷贷款投向向”或“开发银银行贷款款被挪用用”情形；“无法确定定”指项目目涉及评评价的五五项（类类）指标标无基础础资料，导导致无法法进行评评价。注：22个个子项指指标指评评价的55项（类类）指标标下的子子项指标标，但由由于不同同的项目目借款人人不同和和采取不不同的担担保方式式，222个子项项则相应应减少。（二）运营营期项目目主要

43、评评价指标标总评“运营营期项目目”贷款实实现程度度，主要要包括：1、项目贷贷款政策策性目标标：主要评价指指标有：（1）国家宏观经济政策目标实现评价：主要指开发银行该笔项目贷款对国家经济发展的支持作用的成功度评价。国家宏观经济政策主要指根据国家的经济社会发展战略和政策，支持国家“两基一支”的大中型基本建设和技术改造等项目及其配套工程的建设，支持重大高新技术在经济领域的应用，支持经济社会发展的瓶颈领域建设，为政府特定的经济政策和意图提供支持作用，以及促进经济社会全面协调可持续发展作用。（2）对国家地方重点项目建设资金的支持作用实现情况评价：主要指围绕政府热点难点，在投资拉动和宏观调控中，开发银行贷

44、款对国家地方重点项目建设提供的资金支持作用和对筹集和引导社会资金向项目建设和所及领域的投放支持作用的评价。（3）开发性金融的实现情况评价： 开发银行定位于开发性金融机构，开发性金融是实现政府发展目标、弥补体制落后和市场失灵，有助于维护国家经济金融安全、增强竞争力的一种金融形式。主要特征：一是通过融资推动项目建设和所及领域的制度及市场建设，用建设制度、建设市场的方法实现政府发展目标；二是以国家信用为基础，市场业绩为支柱，信用建设为主线，促进融资体制的完善和信用制度的发展；三是以融资优势和政府组织协调优势相结合，推动经济发展和市场建设；四是通过实行政府债券和金融资产管理方式相结合，积极为国债投放的

45、项目配套提供贷款，支持国家项目的建设。评价档次分分为：“成功、基基本成功功、部分分成功、不不成功、无无法确定定”五个档档次。 其中：“成功”指指开发银银行贷款款文件中中所预期期的项目目贷款政政策性效效应和对对地区经经济、行行业发展展等的支支持作用用显现，并并能持续续发展；“基本成功功”开发银银行贷款款文件中中所预期期的项目目贷款政政策性效效应和对对地区经经济、行行业发展展等的支支持作用用基本显显现，有有持续发发展的可可能；“部分成功功”开发银银行贷款款文件中中所预期期的项目目贷款政政策性效效应和对对地区经经济、行行业发展展等的支支持作用用部分显显现，部部分有持持续发展展的可能能；“未成功”指开

46、发发银行贷贷款文件件中所预预期的项项目贷款款政策性性效应和和对地区区经济、行行业发展展等的支支持作用用微小，发发展前景景不明；“无法确定定”指项目目涉及评评价内容容无基础础资料，导导致无法法进行评评价。2、项目目目标：主要评价指指标有：（1）项项目工程程技术建建成（物物理），项项目工程程技术建建成评价价主要指指项目评评审报告告（包括括项目可可研究及及设计报报告）中中的一些些物理指指标（如如工艺技技术指标标、生产产能力指指标等）的的设计与与实际对对比的项项目完成成情况。（22）项目目经济建建成（财财务效益益）：项项目经济济建成主主要指在在实现工工程技术术建成的的基础上上，项目目主要产产品（产产出

47、物）有有良好的的市场需需求前景景和市场场竞争能能力，能能实现预预期财务务收入和和充足的的现金流流量及较较强的偿偿债能力力，能实实现预期期财务、经经济效益益，并具具备持续续发展的的内部条条件，评评价的方方法主要要是将项项目贷款款评审报报告（包包括项目目可研及及设计报报告）中中预测的的项目财财务指标标与实际际完成指指标的对对比，同同时评价价财务收收益要考考虑对借借款人的的偿债能能力重要要的指标标。评价价档次分分为：“成功、基基本成功功、部分分成功、不不成功、无无法确定定”五个档档次。 其中：“成功”指指开发银银行贷款款文件（技技术建成成、经济济建成）中中所预期期的项目目目标实实现，项项目具备备持续

48、发发展的可可能;“基本成功功”指开发发银行贷贷款文件件（技术术建成、经经济建成成）中所所预期的的项目目目标基本本实现，项项目基本本具备持持续发展展的可能能;“部分成功功”指开发发银行贷贷款文件件（技术术建成、经经济建成成）中所所预期的的项目目目标部分分实现，项项目部分分具备持持续发展展的可能能; “不成功功”指开发发银行贷贷款文件件（技术术建成、经经济建成成）中所所预期的的项目目目标未实实现，项项目不具具备持续续发展的的可能；“无法确定定”指项目目涉及评评价内容容无基础础资料，导导致无法法进行评评价。3、借款人人目标：主要评价指指标有：（1）借借款人法法人治理理评价，主主要评价价内容请请参照“

49、贷款未未结束”确定的的借款人人法人治治理评价价内容。（22）借款款人经营营状况评评价，从从借款人人产品销销售、成成本控制制等生产产、营销销方面评评价。借借款人经经营评价价主要是是通过贷贷款前后后借款人人经营状状况的对对比得出出评价结结论，评评价者主主要通过过借款人人的战略略目标、资资本和劳劳动、管管理者和和劳动者者、短期期利益和和长期利利益、财财务和战战略、市市场和技技术、多多元化和和专业化化等方面面进行评评价。（33）借款款人财务务状况评评价，主主要通过过贷款时时点和评评价时点点借款人人基本财财务报表表及附表表明确的的指标对对比完成成评价。评评价档次次分为：“成功、基基本成功功、部分分成功、

50、不不成功、无无法确定定”五个档档次。 其中：“成功”指指借款人人法人治治理结构构，经营营（财务务）现状状良好且且有很好好的发展展趋势； “基本成成功”指借款人人法人治治理结构构，经营营（财务务）现状状较好且且有良性性循环发发展的可可能；“部分成功功”指借款人人法人治治理结构构，经营营（财务务）现状状一般，但但有维持持的可能能; “不成功功”指借款人人法人治治理结构构，经营营（财务务）现状状目前亏亏损或处处在亏损损边缘，其其发展前前景不明明，未见见明显转转好趋势势；“无法确定定”指项目目涉及评评价内容容无基础础资料，导导致无法法进行评评价。4、担保状状况评价价：担保分为保保证担保保和抵质质押担保

51、保等形式式，主要要评价内内容请参参照“贷款未未结束”确定的的担保（抵抵质押）内内容。评评价档次次分为：“成功、基基本成功功、部分分成功、不不成功、无无法确定定”五个档档次。 其中：“成功”指指项目贷贷款担保保状况好好，不会会对开发发银行贷贷款的替替代偿还还产生负负面影响响； “基本成成功”指项目贷贷款担保保状况较较好，基基本未对对开发银银行贷款款替代偿偿还产生生负面影影响或产产生的负负面影响响轻微；“部分成功功”指项目贷贷款担保保状况一一般，对对开发银银行贷款款替代偿偿还产生生一定负负面影响响;“不成功”指项目贷贷款担保保状况差差，对开开发银行行贷款替替代偿还还产生严严重负面面影响；“无法确定

52、定”指项目目涉及评评价内容容无基础础资料，导导致无法法进行评评价。5、开发银银行贷款款风险控控制绩效效评价：主要包括：（1）项项目风险险控制评评价：项项目风险险控制评评价需要要分析项项目面临临或产生生的风险险种类（如如技术、自自然灾害害、原材材料供应应等），对对项目的的风险判判断是否否已充分分识别并并有相应应措施进进行控制制。（22）借款款人（政政府）风风险控制制评价：借款人人风险控控制评价价主要是是分析借借款人存存在的固固有风险险、控制制风险（如如法人代代表的职职业道德德、借款款人的财财务结构构、借款款人的竞竞争能力力等），对对借款人人的风险险判断是是否已充充分识别别并有相相应措施施进行控控

53、制。（33）贷款款条件落落实情况况评价：贷款条条件落实实情况评评价参见见“贷款未未结束项项目”放贷条条件，特特别是对对评审报报告（贷贷委会纪纪要）中中关于贷贷款发放放条件的的核对，评评价时对对主要的的、决定定性条款款要充分分关注。（44）信用用结构控控制评价价：信用用结构控控制主要要包括政政府信用用、企业业信用控控制、市市场信用用控制三三部分评评价内容容，其中中：政府府信用是是指政府府通过财财政性资资金、政政府特许许权、扶扶持政策策等对开开发银行行借款人人偿债能能力的支支持；企企业信用用指贷款款担保、工工程保险险、工程程招标、建建设监理理等企业业行为缓缓释风险险的措施施；市场场信用指指以项目目

54、贷款为为依托的的资本市市场运作作下的信信用结构构过程。（55）资产产质量控控制评价价：资产产质量控控制评价价以评审审报告贷贷款预测测资产质质量类级级与实际际资产质质量分类类对比，和和资产质质量的变变化预见见以贷款款分类中中对贷款款的展望望与下一一期贷款款评级的的结果进进行对比比分析，以以判断对对资产质质量变化化的预见见性得出出评价结结论。（66）开发发银行贷贷款本息息回收风风险控制制评价：开发银银行贷款款本息回回收风险险控制评评价要充充分分析析风险类类别，以以判断贷贷款本息息回收的的风险是是否已充充分识别别并有相相应措施施进行控控制。判判断风险险控制措措施是否否到位需需要考虑虑风险控控制措施施

55、的可行行性、合合法性及及实际运运用情况况。（77）法律律合规性性风险控控制评价价：主要要通过对对客户项项目贷款款是否符符合政策策性银行行（开发发性金融融机构）贷贷款发放放规定范范围，合合同（借借款、担担保）签签订是否否符合法法律法规规等进行行分析完完成评价价。（88）客户户关系与与客我关关系控制制评价：客户关关系是开开发银行行为加强强对客户户的管理理工作，全全面、客客观地评评价开发发银行与与客户之之间的关关系，判判断银行行同业围围绕客户户进行的的竞争态态势，建建立的客客户关系系分类和和客我关关系分类类。开发发银行客客户关系系分类分分为问候候、传话话、达意意、共识识和信任任五级；客我关关系根据据

56、客户与与开发银银行之间间的由于于“人求我我”和“我求人人”程度的的不同，分分为被动动型二级级（我求求人）、被被动型一一级（我我求人）、互互动型二二级（互互求）、被被动型一一级（互互求）和和主动型型（人求求我）。客客户关系系控制评评价主要要通过比比较第一一次客户户评级和和最后一一次客户户评级的的差异。评评价档次次分为：“成功、基基本成功功、部分分成功、不不成功、无无法确定定”五个档档次。 其中：“成功”指指项目贷贷款达到到或超过过了全部部主要预预期，项项目和借借款人均均具备持持续发展展的可能能，贷款款质量优优良，政政策性效效果明显显，贷款款风险得得到很好好的控制制； “基本成成功”指项目贷贷款基

57、本本达到主主要预期期指标，尽尽管存在在很小的的失误，但但项目和和借款人人已经得得到或有有可能得得到良好好的运营营成果，贷贷款质量量正常，政政策性效效果有所所体现，贷贷款风险险得到控控制；“部分成功功”指项目目贷款部部分达到到主要预预期指标标，存在在一点的的失误，项项目和借借款人运运营成果果一般，贷贷款质量量下降，政政策性效效果有所所体现，政策性效果有所体现，贷款风险有部分难以控制; “不成功功”项目贷贷款未能能达到主主要预期期指标，有有明显的的失误，项项目或借借款人目目前或是是将来都都不可能能得到良良好的运运营成果果，相关关项目贷贷款已成成为不良良资产，贷贷款风险险难以控控制；“无法确定定”指

58、项目涉涉及评价价内容无无基础资资料，导导致无法法进行评评价。3、项项目贷款款评价汇汇总报告告操作作指南本次项目贷贷款评价价工作，要要求中介介机构在在完成一一般评价价的基础础上，运运用科学学的分析析方法（如如对比分分析法、动动态分析析法、因因素分析析法、统统计推断断等）对对所评价价的项目目进行统统计汇总总分析，汇汇总报告告要具有有很强的的针对性性，要针针对开发发银行监监管机构构和行领领导关心心的难点点、热点点、焦点点问题进进行重点点评价分分析，要要针对项项目贷款款的风险险现状评评价风险险，报告告要注意意运用数数字语言言(包括括运用统统计图和和统计表表)来描描述和分分析项目目贷款基基本情况况,数字

59、字要详实实，文字字要生动动简练，分分析要透透彻。主要报告分分为：国国家开发发银行项项目贷款款评价分分行汇总总分析报报告、国国家开发发银行项项目贷款款评价行行业汇总总分析报报告、国国家开发发银行项项目贷款款评价重重点行业业汇总分分析报告告一、国家家开发银银行项目目贷款评评价分行行汇总分分析报告告评价价操作指指南正文部分是是对分行行（含企企业局、总总行营业业部）所所有评价价项目贷贷款情况况的汇总总分析，可可分章节节叙述，对对格式不不作硬性性规定，要要求简明明扼要、深深入分析析、重点点突出，逻逻辑性强强，问题题找得准准，责任任环节和和原因分分析得清清晰，有有说服力力，经验验教训总总结得恰恰如其分分，

60、建议议有实际际借鉴意意义、可可操作性性强。具具体来说说，报告告应包括括基本情情况、问问题、建建议等三三方面内内容：（一）分行行项目贷贷款基本本情况分分析对分行项目目贷款基基本情况况，包括括项目概概况、借借款人（用用款人、借借款平台台）、担担保人（抵抵质押物物）概况况及开发发银行贷贷款概况况、项目目贷款实实现成功功度等按按不同类类别汇总总。在此此基础上上归纳，总总结出一一般性结结论。（二）对分分行信贷贷资产质质量评价价（20006年报报告新增增内容）分行评价的的重点是是要求中中介机构构按照人人行20003年年颁布的的贷款风风险分类类指导原原则，对分行行所有评评价项目目的进行行贷款资资产质量量分类

61、验验证，对分行行信贷资资产质量量分类的的准确性性和工作作质量给给出评价价结论，要要求简明明扼要，客客观准确确。（三）分行行项目贷贷款存在在的主要要问题揭示项目贷贷款存在在的主要要问题与与风险，从从工作质质量和内内部控制制角度，结结合实例例对分行在在项目开开发、受受理、评评审、分分行审查查、合同同签订、贷贷款使用用监督等等阶段工工作提出出存在的的问题，评评价其工工作质量量，并分分析造成成问题与与风险的的责任环环节。（四）总结结经验与与教训，提提出改进进措施与与建议总结项目贷贷款实施施过程中中的成功功的经验验与应吸吸取的教教训，提提出相关关改进措措施或建建议。对对贷款项项目发展展前景进进行预测测，

62、并对对分行贷贷款安全全性进行行分析预预测，说说明理由由。综合上述分分析，完完成总评评。（注：以上上三方面面不是对对报告的的格式规规定）二、项目目贷款评评价行业业汇总分分析报告告操作作指南项目贷款款评价行行业汇总总分析报报告是是评价者者在完成成一般项项目贷款款评价报报告后，针针对开展展本次项项目贷款款评价的的所有项项目，按按行业情情况完成成的进行行贷款评评价情况况的汇总总分析。该该报告按按章节叙叙述，采采用图表表、文字字相结合合方式编编写，报报告应重重点突出出、详略略得当，所所提供的的数字详详实、准准确，文文字篇幅幅建议不不超过660000字。具具体来说说，报告告应包括括基本情情况、问问题、建建

63、议等三三方面内内容。（一）评价价项目行行业基本本情况中介机构220066年开展展本次项项目贷款款评价主主要指标标情况（总总投资，开开发银行行贷款合合同总额额、贷款款发放与与回收、贷贷款余额额等）；所评价价项目行行业构成成情况（贷贷款未结结束项目目、贷款款结束项项目；建建设期项项目、竣竣工运营营期项目目）；所所评价项项目资产产质量分分类构成成、客户户信用等等级构成成情况等等。工作作情况，项项目个数数、余额额情况；按照行行业分别别表述各各行业评评价结果果（区分分建设期期和竣工工运营期期）。（二）项目目贷款存存在的主主要问题题以行业划分分和突出出行业差差异的角角度，揭揭示项目目贷款存存在的主主要问题

64、题与风险险，从行行业分析析角度提提出项目目开发、受受理、评评审、分分行审查查、合同同签订、贷贷款使用用监督等等阶段工工作提出出存在的的共性和和特性问问题，评评价行业业管理存存在的工工作质量量问题，并并分析造造成问题题与风险险的责任任环节。按行业全口口径（不不分建设设期、竣竣工运营营期）表表述首次次、最近近一次、最最好一次次资产总总量分类类情况，分分析资产产总量首首次下降降、资产产质量转转劣时点点及其主主要原因因， （三）建议议和预测测在总结项目目贷款的的成功经经验，分分析项目目贷款存存在的风风险与问问题等方方面要突突出行业业的特点点。简述当前各各行业及及评价项项目贷款款的风险险因素，作作出发展展前景预预测。（注：以上上三方面面不是对对报告的的格式规规定）三、项目目贷款评评价重点点行业汇汇总分析析报告操作指南评价目的：通过重重点行业业评审、信信贷管理理评价，揭揭示行业业项目贷贷款的特特性与普普遍存在在问题，为为行业操操作规范范和评价价指标和和参数的的有效性性提供一一个信息息反馈。（一）重点点行业项项目贷款款情况重点行业评评价样本本（项目目）情况况：具体体包括项