金蝶KIS标准版和工业版教案

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1、金蝶KIS标准版和工业版教案第一讲系统初始化教学目的：通过学习掌握如何建立一个新帐套并对其进行初始化设置教学要求：熟练掌握系统初始化各步骤操作，即1、建立帐套，设置帐套参数；2、对会计人员分工并设置其权限；3、进行货币初始设置；4、进行核算项目初始设置，建立客户、部门和职员档案等；5、设置帐套选项；6、设置会计科目；7、设置存货代码，建立存货档案；8、录入初始数据并通过试算平衡检查直至正确；9、备份初始化资料并妥善保管；10、启用帐套，进行日常处理。教学重点、难点：会计科目设置、设置数据录入教学时数：3个课时第一课时：教学内容：建帐、货币初始化设置、核算项目设置、帐套选项一、建立帐套建立帐套的

2、方式有两种：一是单击下拉菜单中“文件”，选择“新建帐套”；二是单击工具条中的“新建”按钮新建帐套。（建帐时，要注意记下自己所建帐套的文件名及存入路径，以便以后查找。）当系统弹出新建成帐套窗口，在“文件名”栏中输入文件名：光大1在建帐向导引导下按以下步骤完成建帐工作：帐套名：一般以公司全称作为帐套名，一旦确定该名将在帐套中的多处帐簿、报表中出现,此处选定行后，系统将自动建立该行业的会计科目表及会计报表，该科目表只包括一级科目及常用明细科目。若用户不想采用系统预设的会计科目及报表资料，可选择“不建立预设科目表”选项，系统会提供一个空白的会计科目表，由用户根据需要自行设置。记帐本位币：人民币确认会计

3、科目编码结构：6-3-2-2-2-2-2（内资企业）共长15位6-4-2-2-2-2-2（外资企业）共长16位设定会计期间：自然月份帐套启用会计期间：即用户利用金蝶软件开始处理财务数据的那一个期间。单击“完成”按钮，完成建帐。二、货币初始设置经过以上操作，我们就建立起了一个帐套，系统自动切换到新帐套初始设置主菜单界面。下面就可以进行具体的初始设置工作了。在初始化主菜单中单击“币别”按钮，弹出货币档案。单击“增加”按钮，增加币种。三、设置核算项目金蝶财务软件中允许对会计科目按项目核算，即在各级会计科目下设置核算项目，按其进行明细核算，核算项目类似于明细科目又不同于明细科目，它可以替代以往来客户、

4、部门、职员等开设的明细科目，起到明细核算作用，同时又具有明细科目不可比拟的优势，主要表现在：1、核算项目避免了相同明细科目的重复录入P322、核算项目编码灵活方便，可采用独立的编码方法，最大长度可达20位，不受会计科目编码的限制，编码中可以使用汉字、字符、数字等，便于记帐和使用。3、核算项目的内容一般都是归类放置、一目了然，便于管理和控制。鉴于核算项目的以上优势，在设置会计科目时，应尽量合理地采用项目核算代替明细帐进行明细核算。增加核算项目具体内容时，先将光标定位于类别栏某一核算项目，单击核算项目栏处“增加”按钮。对具体核算项目进行增加、修改、删除等操作时，应注意：本年无业务发生的项目可以删除

5、，本年有业务发生但余额为零的项目可以删除，本年有业务发生但余额不为零的项目不允许删除。四、设置帐套选项1、帐套参数为建立帐套时设置，除帐套名称外，其他参数此处只能查看，不能修改。2、特别科目显示系统在会计科目结构体系中预设的特别科目，这些科目一般是系统自动进行帐务处理所必须的会计科目，有特定含义，在此只能查看，不要修改系统预设的这些特别科目，否则可能会影响系统的正确运行。3、凭证（1）、凭证字：对记帐凭证进行分类（2）、结算方式：设置主要是为了方便与银行及往来客户进行对帐（3）、凭证控制选项：提供凭证录入及处理时一些控制选项，用户可根据实际情况进行选择。4、帐簿选择帐簿余额方向处理的方法及记帐

6、凭证入帐顺序。5、购销存在此录入存货存放地点、存货暂估入库对方科目代码、存货溢余、短缺待处理财产损益科目代码，所有帐套选项设置完毕后，单击“确认”按钮，返回初始设置主菜单。第二课时：教学内容：设置会计科目、存货代码、建立存货档案一、设置会计科目1、增加会计科目一般的：单击会计科目窗口的“增加|”按钮，由上级到下级逐级增加（注意设定存货类科目时应注意：上级科目是存货类，其下级科目必为存货类；上级科目为非存货类，其下级科目定义为存货类或非存货类皆可；如果将上级科目从存货类修改为非存货类，则系统提示是否相应修改其下属科目的属性，如果将上级科目从非存货类改为存货类，则其下属科目中将全部自动改为存货类，

7、若下属科目的非存货类科目已有业务发生额，系统将示允许修改上级科目的存货属性。P52）往来核算科目：如应收、应付、预收、预付等科目，可视为单位具体情况通过设往来单位、往来业务核算来进行明细核算。但应注意手工设明细帐和通过“往来核算”设明细帐两种方法只能用其中一种，否则易产生帐务错乱。2、修改会计科目3、删除会计科目时应慎重，特别是该科目已有会计数据时，以防对历史数据查询产生影响。删除会计科目要从下到上逐级进行，对系统设定的特别科目，用启不能删除，只能修改其科目代码和名称。二、设置存货代码在系统初始化主菜单中单击“存货代码”按钮，进入存货项目窗口，每项存货属性包括以下内容：1、存货代码：指存货的最

8、明细代码，可为数字或字符，最长20位。2、存货名称：可为数字或字符，最长为40位。3、存货规格型号：可为数字或字符，最长60位。4、计量单位：最大为6字符。5、会计科目：标明该存货项目所属最明细会计科目，由用户在存货项目表中存货项目选框中定位的会计科目决定。6、存货计价方法：确定发出存货成本的计价方法，一经选定，平时存货发出时，只在相关存货收发单据中填列发出数量，不作会计处理，期末系统自动根据选定的存货计价方法及本期发出存货数量一次计算发出存货成本，并生成结转发出存货成本的记帐凭证。7、本存货可用于销售：指该存货是否可用于销售，对定义为可用于销售的存货，还需进一步指明该存货销售收入及销售成本应

9、记入的明细会计科目代码。只有在此处定义为可用于销售的存货系统才允许其录入销售单据。第三课时：教学内容：初始化数据录入、启用帐套一、初始数据录入单击系统初始化窗口“初始数据”按钮，进入初始化数据输入窗口。在初始数据录入窗口左上角有一个小窗口，单击此窗口会弹出一个下拉列表框，其中预设了不同币别、综合本位币、数量、试算平衡表、固定资产和存货科目等选项，用户可以通过改变选项分别录入各项初始数据。在初始数据录入窗口中系统以不同颜色来标识不同数据：白色区域：表示是最明细级普通科目或具体核算项目，可以直接录入初始数据。黄色区域：表示为非最明细科目，其数由所属明细科目自动汇总，不需录入。绿色区域：表示此为下设

10、往来核算的最明细科目或具体核算项目，这里需要双击进入特定界面录入。蓝色区域：表示此为存货科目，其初始数据要根据用户录入各项存货明细资料汇总生成，不能直接录入。灰色区域：表示对应科目不能使用该项数据，数据无法录入。若启用帐套会计期间不是会计年度开始的第一个会计期间，除录入本期期初余额外，还需录入累计借贷方，以及累计损益类科目实际发生额。1、本位币初始资料数据资料录入：一是直接录入，二是双击鼠标左键进入录入，如：设定为按往来业务核算的会计科目2、外币初始资料录入3、固定资产初始数据录入*难点注意事项：（1）固定资产的预计净残值率和常用折旧方法是在类别中设定的，每类固定资产录入时系统自动采用类别中设

11、定的预计净残值率和常用折旧方法，但允许用户根据实际情况进行修改。（2）本入帐信息处的“累计折旧”是指最初增加时固定资产基不是新的，其入帐时的累计折旧金额。折旧信息处中“累计折旧”指固定资产从入帐开始至启用帐套止累计计提的折旧金额。（3）设置折旧计算方法”按钮中几个公式的运用原则：直线法下：公式一：适用于入帐时为全新，且入帐后固定资产折旧要素未发生变化的固定资产。公式二：适用于入帐时为旧的，且入帐后固定资产折旧要素未发生变化的固定资产。公式三：适用于入帐后固定资产折旧要素发生过变动，且变化时不调整变化前已计提折旧，而以变化后固定资产的净值和预计净残值调整以后计提折旧的固定资产。公式四：适用于入帐

12、后固定资产折旧要素发生变动，要重新计算各使用期间应计提折旧，并对变化前已计提折旧进行调整的会计政策进行处理的固定资产。双倍余额法下：选项一：适用于入帐后固定资产要素无发生过变化或折旧要素发生变化但仍按入帐时的折旧要素计算折旧额的固定资产。选项二：适用于入帐后固定资产折旧要素发生变化，并按变化后的折旧要素重新计算折旧额的固定资产。（4）本年变动数据本年原值调增：指本年年初到帐套启用期止的固定资产原值调增的数值。注意对本年度新样固定资产，此处不包括其入帐原值，而仅指入帐后其原值调整增加的部分。本年原值减少：指本年年初到帐套启用期止的固定资产原值减少的数值，此数据构成固定资产本年累计贷方发生额。注意

13、这里应包括本年内固定资产因毁损、报废、出售、盘亏等原因引起的原值减少以及对固定资产原值进行调整而引起的原值减少。本年累计折旧调增：指该项固定资产从年初到帐套启用期止调增的累计折旧额，不包括因计提折旧而增加的累计折旧额。此数据与本年计提折旧额一起构成累计折旧科目的本年贷方累计发生额。本年累计折旧调减：指该固定资产从年初到帐套启用期止调减的累计折旧额，数据构成了固定资产累计折旧本年借方累计发生额。注意此数据包括由于调整以前年度累计折旧发生的减少额及固定资产由于毁损、报废、出售、盘亏等原因减少而引起的累计折旧减少。本年计提折旧：指该项固定资产从年初到帐套启用期止所计提的固定资产折旧额，此数据与本年累

14、计折旧调增一起构成了累计折旧科目本年贷方累计发生额。固定资产年初数据：包括年初原值余额及年初累计折旧余额。年初原值=期初原值本年原值调增+本年原值调减年初累计折旧=期初累计折旧本期累计折旧调增本期计提折旧+本期累计折旧调减可练习操作4、存货初始资料录入在初始数据录入窗口左上角的录入项目选项下拉框中分别选择用户设定的各存货科目，或在本位币初始数据录入窗口中将光标定位于存货科目录入栏，双击鼠标左键，进入存货初始数据录入窗口。在存货初始资料录入窗口中选择存货存放地点后，将光标移动到各数据栏，即可录入选中的存货科目期初数据。注意：各存货科目下的存货项目初始资料必须按存放地分别录入，在录入存货初始数据前

15、，必须先在帐套选项中设置好存货的存放地，否则没法录入存货初始资料。当以上所有初始数据录入完毕后，单击初始数据录入窗口项目选取项下拉框中的“试算平衡表”选项，系统将自动对用户输入的初始数据进行试算平衡，并在表格上方标明试算平衡与否。若试算不平衡，说明用户录入的初始数据肯定存在错误，应对录入的各项数据进行检查修改，直到试算平衡，然后关闭初始数据录入窗口，返回系统初始化主菜单。二、启用帐套启用帐套就是对初始化工作中所输入的数据进行处理和转化，使之成为日常帐务处理中需要的格式，为日常处理提供初始数据来源。单击系统初始化主菜单上的“启用帐套”按钮，系统出现启用帐套向导，在此向导指引下完成帐套启用。启用帐

16、套时应注意两点：1、帐套一经启用，其初始化数据就不可再修改，所以在启用帐套前，一定要确保输入的初始数据是正确无误的；2、在启用帐套时，一定要做好帐套初始化资料的备份工作，并妥善保管备份资料，以防万一。第二讲凭证处理及帐簿查询教学目的：通过学习掌握如何在金蝶财务软件中添加新用户，对其进行分工授权，以及如何利用凭证功能模块进行与凭证相关的操作。教学要求：掌握新添用户、授权的操作、熟悉凭证录入、凭证查询、修改、凭证审核、过帐、凭证汇总以及模式凭证制作的操作，会查看各种帐簿。教学重点、难点：凭证录入、凭证修改、审核教学时数：1课时教学内容：一、添加用户在金蝶财务软件中，只有系统管理员才能建立一新帐套，

17、系统允许设置多个系统管理员每个系统管理员都可以设置新帐套，但每个帐套默认设置它的操作员为其系统管理员，对该帐套有相应的操作权限。建帐前，以系统提供用户Manager进入金蝶样本帐套主菜单，单击“工具”按钮，选择“用户授权”。为了保障帐套安全，用户第一次进入系统后应自行设置一使用密码，单击“工具”中的“更改口令”输入用户设定的密码。以后再进入系统时，必须提供正确密码方可使用。注意：金蝶软件中，各用户可为自己设定或修改密码，但不能取消自己的密码，取消密码的操作只有系统管理员可以进行。二、凭证录入录入凭证时注意：1、凭证顺序号、日期、凭证字、凭证号由系统自动给出，用户可根据需要进行修改2、凭证日期录

18、入的方法有三种：可手工录入，可按日期处的向上、向下箭头调；可双击日期弹出日历选。另系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，但过帐时，只处理本期的记帐凭证。3、输入会计科目的方法有三种：直接手工录入会计科目代码；定义了助记码的，可输入助记码；按F7键或窗口中“查看”按钮调出会计科目代码表选中并确定，将鼠标置于不同处，点“查看”按钮，其显示内容不同。4、摘要录入有两种方法：直接键盘输入；按F7或菜单栏上“查看”按钮调出摘要库获取，按“”可复制上条摘要。5、按键可转换借贷方向，按Ctrl+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平。举例分五种类型业务：（1）一般提现业务（2）涉及外币

19、业务（3）应收、应付往来业务（4）数量金额业务（5）多核算项目业务三、模式凭证模式凭证功能是为了录入凭证时提供方便，根据需要可以随时调入模式凭证作为用户输入的基本界面，以减轻凭证录入的工作量，该功能可在凭证录入、会计分录序时簿界面中使用。四、凭证查询在会计分录序时簿界面上，可以对凭证进行新增、删除、修改、审核、销章等操作，进行这此操作时应注意以下几点：1、进行这些操作要求操作员必须具有相应的权限。2、已审核过的记帐凭证不能修改，只能查看。3、如删除的凭证是本类凭证的最后一张，则系统会直接将它从序时簿中完全删除，否则系统只对该凭证加注“作废”标记，并不真正删除，如确要删除可再执行一次删除功能即可

20、。4、在单据窗口中只能对记帐凭证审核，不能修改，要修改审核过的记帐凭证必须先销章，才能修改。审核与制单不能同为一个人，否则系统拒绝审核签章。选择编辑菜单中“排序”选项，可对凭证排序。五、凭证汇总即将记帐凭证按照指定的范围和条件汇总其一级科目的借贷方发生额，按不同条件对会计凭证进行汇总，可以提供各种所需的会计信息。六、凭证过帐就是系统将已录入的记帐凭证根据其会计科目登记到相关的明细帐簿中的过程。经过过帐的凭证以后将不再允许修改，只能采取补充凭证或红字冲销凭证方式进行更正，因此在过帐前应该对记帐凭证的内容仔细审核。系统在过帐时，会根据用户在帐套选项中是否选定了“过帐前凭证必须经过审核”选项对凭证审

21、核进行控制。七、凭证检查凭证检查是系统针对输入凭证的合理性、合法性检查。凭证检查范围及标准有：1、是否按帐套选项选定的条件检查2、是否遵循基本的凭证输入原则检查，如：借贷不平等。3、按用户自行设定的检查条件检查4、按凭证字所许可的会计科目范围检查。八、帐簿查询查询帐簿时要注意区别人民币与综合本位币，如果查询时选择人民币，则输出的帐簿资料只是人民币的发生额，不包括外币业务金额，若选择综合本位币，则各种币别下的帐簿资料都会显示。帐簿查询模块运用了帐证表一体化查询功能，即将光标定位于某总帐科目，从查看菜单中选择“明细帐”选项，或击鼠标左键，可调出相应的明细帐查看，在明细帐中双击鼠标，可以查询到相应的

22、记帐凭证，从而实现凭证帐簿数据的一体化查询。查看多栏帐之前要先生成多栏帐格式。第三讲工资核算教学目的：通过学习掌握如何运用金蝶软件处理工资核算问题教学要求：掌握工资模块的几个功能：工资核算方法的确定、工资数据录入、工资费用分配及工资报表的输出。教学重点、难点：工资核算方法的确定及工资费用分配教学时数：半课时教学内容：工资核算系统可以根据输入的原始数据自动计算工资和编制工资发放表等工资报表，并根据职员类别自动分配结转工资费用，生成转帐凭证。一、核算方法各企业的工资构成项目及工资计算方法不一定完全相同，同一企业工资构成项目和计算方法也会发生变化，因此用户在初次使用工资模块进行工资核算时，需通过“核

23、算方法”功能来设置企业的工资构成项目及计算方法。1、工资项目定义P112单击“工资项目”窗口的“新增”按钮，可进行新的工资项目增加。新增工资项目时，可在“名称”栏处输入工资项目名称，定义其类型后点“增加”按钮增加；也可单击“名称”栏旁的下拉按钮，调出“职员”核算项目中的有关栏目名列表，从中选择需要的栏目名作为工资项目名称，此时不需用户定义其数据类型，系统自动认定为文字型。工资项目定义好后，如有需要可通过单击“工资项目”窗口的“”或“”按钮，将其位置顺序进行调整。2、计算方法设定计算方法时，在“工资项目”窗口，单击“计算方法”按钮，转换到核算项目计算方法窗口。用户根据实际需要设定各工资项目的计算

24、公式，完毕后，单击“确定”按钮返回。设置工资计算公式时注意以下几点：（1）设置计算公式可以直接由键盘录入，也可以通过系统提供的引导，单击相应按钮，结合键盘录入。但为了避免出错，设置计算公式时应尽量采用后一种方式，双击项目框中某工资项目，即可在公式框中出现。（2）设置工资项目计算公式时，应注意逻辑顺序。（3）系统除了允许设置一般算术运算公式外，还允许采用判断语句设置计算公式。在工资项目及计算方法设定完毕后，用户每月只需录入相关的工资原始数据，系统就能自动根据已设定的计算方法进行工资的计算和各种工资报表的计算输出。二、数据输入工资项目的数据有三种来源：一是从：“职员”核算项目栏目名称下拉列表中选定

25、的工资项目，系统自动调用职员档案中相关数据，不需用户在此录入，如姓名、帐号等；二是需要用户录入的各种原始数据，如基本工资等；三是设定了计算公式，由原始数据经过计算而来，如应发、实发工资等。工资数据的输入主要是指第二种情况。为了减少数据输入量，用户可将下个会计期间的不改变或个别改变的工资项目选择出来，定义为固定项目，在每期结帐时，系统会将所有定义为固定项目的工资项目数据自动复制到下期，如基本工资、津贴、独补、医疗、养老等。为了提高数据的录入速度和简洁，系统提供了工资输入过滤器功能，过滤的内容包括两个方面：一是按用户的操作习惯将一个或几个工资项目过滤出来输入；二是根据需要将部分职员过滤出来，便于查

26、找。用户根据需要增加新的过滤器，除“所有工资数据”外，用户可修改各过滤器包括的项目及删除过滤器。三、费用分配P116工资费用的分配是根据各职员工资类别进行的，职员工资类别的设定在“职员”核算项目设置中进行。用户要分别对每一工资类别指明其分配的工资费用数据取自哪一工资项目，以及该工资费用应记入的成本费用明细科目代码和应付工资科目代码。进行工资费用分配时，单击工资核算窗口，“费用分配”按钮，系统进入工资费用分配指南窗口，进行工资费用分配，系统会自动生成一张工资分配凭证。注意：工资核算系统不能对工资的代扣款项及工资附加费进行处理，需用户在凭证处理处自行编制出相应的会计分录。四、报表输出P119在工资

27、核算窗口单击“报表输出”按钮，弹出工资报表输出窗口，在报表列表框中可以看到系统提供了工资条、工资发放表、工资汇总表、工资费用分配表、工资统计表、人员结构分析表、工资配款表、银行代发工资报表等报表，用户可以根据需要光标定位于相应报表上，对其进行编辑输出。工资配款表：是用来对职员工资按货币面值分类，统计各部门及单位所需的各面值货币数量。此功能适用于企业用现金发放工资的情况。银行代发工资文件：是企业委托银行代发工资时，提供给银行的记录企业各职员实发工资及银行帐号等信息的计算机文件。第四讲固定资产核算教学目的：通过学习掌握利用固定资产模块进行固定资产日常核算和期末处理的操作。教学要求：熟练掌握日常固定

28、资产增、减、变动及会计期末对固定资产计提折旧及分配折旧费用，输出相关报表的操作。教学重点、难点：固定资产增、减、变动情况核算，固定资产卡片的录入。教学时数：1.5个课时教学内容：固定资产系统用以对固定资产增、减、变动进行核算，并按用户设定的折旧方法自动对固定资产计提折旧、分配折旧费用，生成相应的记帐凭证，以及输出各种固定资产报表。固定资产系统的核算工作包括日常核算和期末处理。一、固定资产日常核算固定资产日常核算是对企业日常发生的一切固定资产增、减、变动的经济业务进行处理。1、固定资产增加对固定资产增加的经济业务的处理可分两个步骤：第一步增加固定资产卡片，录入新增固定资产及其附属设备的有关资料；

29、第二步对系统生成的记帐凭证进行调整。对每一固定资产需录入基本信息和折旧信息两部分，其录入方法与系统初始化时的固定资产录入基本一致。录入完卡片后，单击固定资产增加窗口的“记帐凭证”按钮，系统自动生成一张记帐凭证，其中的“固定资产”、“累计折旧”科目及金额不允许用户修改，其显示为蓝色字体，其余的科目，用户可根据需要补充完整或修改。凭证调整正确后，应保存凭证，返回再单击“确认”按钮，保存新增固定资产的资料。在金蝶财务软件中还提供了成批增加固定资产的功能，即如果企业一次由同一方式增加了多项固定资产，可在固定资产增加窗口中一次录入各固定资产资料，只生成一张相应的记帐凭证。其具体操作为：录入完毕第一项固定

30、资产后，单击固定资产增加窗口的“新增”按钮，系统会清空上项固定资产的有关资料，用户可接着录入下一固定资产内容，录完后单击“新增”按钮，再照此方法录入其余固定资产的有关资料，当所有固定资产资料录完后，单击“记帐凭证”按钮，系统自动生成增加该批固定资产的记帐凭证，在凭证中按录入的几项固定资产原值合计金额借记“固定资产”科目，补齐凭证后，保存、确认。2、固定资产减少P99对固定资产减少的经济业务的处理可分两个步骤：第一步选择要减少的固定资产；第二步是对系统生成的记帐凭证进行调整。减少固定资产时，在卡片基本信息中固定资产代码处选择或填入要减少的固定资产代码，系统自动查找到该固定资产的其他相关资料填入卡

31、片，这此资料只能查看，不能修改，然后在卡片中减少方式处确定该固定资产的减少方式，用户也可单击减少方式旁的编辑按钮，对固定资产减少方式进行编辑修改，接着单击固定资产减少窗口的“记帐凭证”按钮，系统自动生成一张记帐凭证，用户可根据不同情况将其补充完整，最后保存凭证，返回固定资产减少窗口，单击“确认”按钮保存减少固定资产的资料。在金蝶财务软件中，同样提供了成批减少固定资产的功能，其具体操作方法与固定资产成批增加相同。3、其他变动固定资产其他变动是指除固定资产增加、减少以外的其他信息变动。如折旧要素的调整、折旧方法改变、累计折旧调整、部门调拨、类别、使用情况及折旧费用科目改变等。（）选择确定变动的固定

32、资产（）录入变动信息（）确定折旧费用变动处理的会计政策修改后各期折旧计算方法有：A按调整值改变用于折旧计算的要素：指按调整后的折旧要素金额来计算以后各期折旧。按此会计政策，该固定资产在过去会计期间少提的折旧额，应予以补提，在变动信息中“累计折旧调整”处填入已使用会计期间少计提的折旧。此政策适用于影响固定资产全部使用期间应提折旧额的折旧要素等到变动，如由于固定资产原值、预计使用年限、预计净残值确认错误而进行的调整。B以固定资产帐面净值为原值，剩余使用期间数为预计使用期间数：指将变动后该固定资产应计提折旧额在剩余会计期间平均分摊，对已使用会计期间计提的折旧额不予调整。此政策适用于主要影响变动后使用

33、期间应计提折旧额的折旧要素变化，如由于对固定资产进行拆除、改良等而对原值、预计使用年限、预计净残值进行调整。C不改变用于折旧的要素：指仍按修改前各折旧要素计算折旧，每期计提折旧额保持不变。此会计政策适用于折旧要素变动对固定资产折旧额影响不大，在核算中采用简化处理的方法。（）调整记帐凭证（）保存资料二、固定资产期末处理1、月工作量输入企业若有采用工作量法计提折旧的固定资产，在计提折旧前必须输入该固定资产的本期实际工作量。2、计提折旧在计提折旧前，应注意必须将本期固定资产变动资料全部审核过帐。3、报表输出第五讲购销存核算教学目的：通过学习了解企业购销存业务的简单流程，并能利用金蝶软件进行购销存业务

34、的处理。教学要求：掌握购销存日常核算中存货增加、减少的业务处理及期末存货成本结转、报表输出的操作。教学重点、难点：外购存货的核算、存货销售核算教学时数：1课时教学内容：一、存货增加的核算1、外购存货核算a.单到货到的采购业务首先，在“购货”模块里制作一张“购货单据”；然后，单击购货单窗口下的“记帐凭证”按钮，由系统自动生成一张购货的记帐凭证，用户可根据实际情况修改非蓝字的科目及金额并存盘返回购货单窗口；接着，再单击购货单窗口下的“外购收货单”按钮，由系统自动生成一张“存货收发单据”；最后，保存购货单退出。b.单到货未到的采购业务企业在收到结算凭证时，先进入“购货”模块增加一张“购货单据”，录入

35、有关购货业务资料后，单击购货单窗口下的“记帐凭证”按钮，根据需要修改后存盘返回购货单处，保存购货单。待存货运到企业验收入库后，进入“存货”模块新增一张“存货收发单据”，录入完有关资料后，单击存货收发单据窗口下的“记帐凭证”按钮，由系统自动生成结转存货采购成本的记帐凭证，对凭证存盘后退回收货单窗口，保存该收货单后退出。c.货到单未到的采购业务对单据未到已验收入库的存货月份内暂不作出处理，待发票帐单到达时按上述单货同到方法处理。月终时发票帐单仍未到的，应进入“存货”模块增加一张外购收货的“存货收发单据”，在该收货单中将“购货业务编号”栏空下不填，按计划价或合同价将其他内容填完，然后生成暂估入库的记

36、帐凭证，保存后返回收货单窗口，再保存该收货单并退出。下月，若购货发票等结算凭证到达企业，应进入“购货”模块，增加一张购货单据，根据实际购货发票等单据填列各项内容。然后，单击购货单据窗口下的“核销”按钮，系统会弹出所有暂估入库的外购存货收发单据，选择要核销的收货资料，确认后返回，系统会自动作出一张红字收货单，据以冲销原来的暂估入库存单并生成红字凭证。单击购货单据窗口下的“记帐凭证”按钮，按需修改确认存货采购的会计分录，存盘返回购货单据窗口。单击购货单据下“外购收货单”按钮，系统自动生成正式的外购收货单和结转购货成本的凭证，存盘返回，保存购货单据退出。d.购货退回核算先作出一张“退购单”，若采购的

37、存货已验收入库并在系统中作出“外购收货单”，则还需作出一张“外购退货单”。2、自制存货核算企业自制存货完工并验收入库存后，进入“存货”模块，新增一张自制收货的“存货收发单据”，按要求填入“工号”、“数量”，若采用实际成本核算，还需填入单位成本，系统自动计算出金额，若采用计划成本，则系统自动填入计划成本和金额。单击“记帐凭证”按钮，系统自动生成一张记帐凭证，存盘后返回，保存该收货单然后退出。3、盘盈存货核算在“存货”模块制作一张盘盈“存货收发单据”，输入对应会计科目代码、盘盈存货的编码、数量等生成记帐凭证，存盘返回，保存盘盈单退出。4、其他收货核算其他收货是指除外购、自制、盘盈以外其他经济业务所

38、引起的存货增加，如委托加工、投资投入、捐赠等，其具体操作类似前面。二、存货减少的核算1、存货销售核算在“销售”模块新增一张销售的“销货单据”，单击“记帐凭证”按钮，由系统自动生成一张销货的记帐凭证，保存返回。如销售的存货已发出，再单击销货单窗口下的“销售发货单”按钮，由系统自动生成一张销售发货的“存货收发单据”，注意，销售发货单上不需填入发出存货的单价和金额，系统会在期末结转存货成本时，根据该存货的计价方法自动计算出发出存货的成本，并编制相应会计分录。若销售单上的数量已全部发出，则系统会在销货单上自动盖上“核销”章，表示该销货单已和相应的发货单勾对清楚。若销售存货尚未发出，则先别做“销售发货单

39、”，待存货实际发出时，再进入“存货”模块作“销售发货单”。若销售的存货月末仍未实际发出，也应在月末作销售发货单，将未发出的存货作为代管存货管理。若发生销售退回，应在“销售”模块作一张“退销单”，若该存货已发出并作了“销售发货单”，则还需作一张“销售退回单”。2、生产耗用存货核算企业生产领用存货时，进入“存货”模块，新增一张“生产领料”的存货收发单据，用户根据领料单按系统要求填入工号，领用存货代码和数量，单价和金额空置，留待系统在期末结转发出存货成本时自行处理，保存该生产领料单后退出。这里要特别注意工号的设定和选择，工号是企业在核算生产领料时，对领用存货成本应记入的成本核算对象或费用科目编制的代

40、码，工号在系统中未提供独立档案初始化和维护，在工号输入栏按F7或单击获取键，调出工号档案窗口。3、盘亏存货核算企业盘点若出现存货盘亏，进入“存货”模块，新增一张“盘亏”的存货收发单据。盘亏单会计科目栏处输入盘亏存货的对应科目，如“待处理财产损溢待处理流动资产损溢”，然后填入盘亏的存货编码、数量，单价和金额空置不填，保存后退出。需注意的是期末系统自动生成的记帐凭证中结转的只是盘亏存货的实际成本，并未考虑增值税问题，有时需用户在凭证录入处进一步处理。4、其他存货发出的核算其他发货是指除销售、生产领用、盘亏以外其他经济业务所引起的存货减少，如委托外单位加工、投资转出、捐赠、用于在建工程、发放福利等。

41、核算时进入“存货”模块，增加一张“其他发货”的存货收发单据。会计科目处填写的是存货科目对应的会计科目，如“委托加工材料”、“长期投资”、“营业外支出”、“在建工程”、“应付福利费”等，然后填入发出存货的编码、数量，单价和金额空置，保存后退出。如有增值税问题，仍需回凭证模块作进一步处理。综上所述，在核算发出存货，录入发出存货单据时，有一共同点就是只需填入发出存货的编码、数量，不需填入发出存货的单价、金额，而由系统到期末自动根据各存货设定的计价方法，确定发出存货成本，生成结转发出存货成本的记帐凭证。三、计划价格调整P92该功能模块用以对采用计划成本核算的存货计划成本进行调整。用户在调价凭证中填入计

42、划价格需调整的存货存放地及编码，系统自动填入库存数量的原计划单价，对于调价前所有凭证，不管其是否过帐，存货收发都按原计划成本核算，调价后作出的凭证才按新计划成本核算，因此为避免出错，用户最好在会计期初对计划价进行调整。然后用户填入调整后的新计划价格，系统自动计算填入新旧计划成本的单位差异和总差异额，再单击“记帐凭证”按钮，系统自动生成一张调整计划成本的凭证，保存该凭证返回调价凭证窗口，保存调价凭证退出。四、结转存货成本结转存货成本是指结转本期发出存货的成本。一般在月末进行，执行该功能前，要将本期所有存货收发凭证审核过帐。五、报表输出P93第六讲期末处理、报表处理和财务分析教学目的：通过学习了解

43、企业期末业务处理的内容，能有序、完整的进行各项期末业务的处理；会查看各种会计报表和财务分析报表，掌握对这些报表修改的操作，并能熟练新建自定义的内部报表。教学要求：掌握自动转帐功能的运用；会进行期末调汇；能新建报表教学重点、难点：自动转帐凭证的制作、新建报表，定义报表取数公式的设定教学时数：1课时教学内容：一、期末处理企业期末业务处理，一般包括：一是购销存系统的期末处理，即对货到单未到的存货暂估入库，并结转本期发出存货成本；二是固定资产系统的期末处理，即计提本期固定资产折旧；三是期末汇率调整，计算结转当期汇兑损益；四是调整收入和费用，即通过摊销、计提等方式，确认本期尚未入帐的各项收入和费用；五是

44、成本计算与结转，即分配结转制造，计算结转完工产品成本；六是结转本期损益至本年利润帐户；七是结转，即结束本会计期间，进入下一会计期间，实现会计期间的转换。在期末业务中，常有些会计分录中的数据取某会计帐户的发生额或余额，为便于处理，用户可活用自动转帐功能。1、自动转帐P125对一张自动转帐凭证的定义包括以下内容：自动转帐凭证名称、转帐期间、凭证字、摘要、会计分录。“是否包含本期未过帐凭证”：是指从有关科目帐簿中取数时，其发生额或余额是指生成自动转帐凭证时已过帐凭证所形成的发生额和余额，还是将生成自动转帐凭证时已录入系统或系统自动生成，但还未过帐的凭证全部过帐后，所形成的发生额和余额。生成自动转帐凭

45、证时，应先在自动转帐凭证处理窗口选择要生成凭证的自动转帐凭证，双击鼠标选中，单击“生成凭证”按钮即可。2、期末调汇P130在会计期末要对设置为“期末调汇”的外币帐户，进行汇率调整。系统可自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转帐凭证及期末汇率调整表。在执行期末调汇功能前，应先将本期记帐凭证全部审核过帐。3、结转本期损益P136在金蝶软件中提供了自动结转本期损益的功能，自动完成用户设定为损益类科目的余额结转，并生成相应的转帐凭证。在执行结转本期损益前，应将本期所有凭证都审核过帐，然后单击“结转本期损益”按钮，在结转损益向导引导下进行损益结转。5、结帐当确认本期所有业务处理完毕后，可以进行期末结帐，结束本

46、会计期间，进入下一会计期间，继续下一会计期间的帐务处理，结帐后，就不能对本会计期间的经济业务进行处理了。需要说明的是，结帐有月结与年结之分，两者的区别在于，一是年结时，系统会提示用户备份；二是年结时，系统将所有凭证及业务资料删除，只将有关帐务资料的余额及发生额结转到下一年，本年的所有凭证及业务资料保存在备份帐套中，查看时可打开查询备份帐套文件。二、报表处理P139金蝶财务软件提供了强大的报表处理功能，除了软件系统已提供的常用报表，如资产负债表、损益表等外，还提供了用户自定义报表的功能。但要注意，大部分报表应在凭证过帐后才能自动生成，也有部分报表提供了“包括未过帐凭证”的选项按钮，不过帐即可生成

47、报表。（一）系统提供报表的使用1、日报表“日报表”功能，可查询某些科目某天的日初余额、本日借贷方发生额、日末余额及业务发生笔数。2、试算平衡表“试算平衡表”功能提供了生成和查询试算平衡表的方法。3、往来对帐单“往来对帐单”功能提供了生成和查询往来对帐单的方法。4、帐龄分析表“帐龄分析表”功能提供了生成和查询帐龄分析表的方法。5、科目余额表“科目余额表”功能提供了生成和查询科目余额表的方法。6、核算项目明细表“核算项目明细表”功能提供了生成和查询核算项目明细表的方法。（二）自定义报表的使用在日常处理主菜单报表窗口单击“自定义报表”按钮，系统弹出会计报表对话框，系统已经将财务状况变动表、利润分配表

48、、损益表及资产负债表四种常用报表定义完毕，供用户使用，用户只需要选择其一，然后再单击“打开”按钮系统便可自动生成相应的报表。定义报表的步骤：P1451、定义报表结构：包括定义表头、表体、表尾几个方面（1）定义表头、表尾在报表格式设置窗口的菜单条中选择“格式”菜单，再选择“报表”选项，在其中设置表头，表尾等项目。(2)定义表体：也就是定义报表的行数和列数增加、减少行数：从“编辑”菜单中选择“插入行”或“删除行”即可。调整行高度：从“格式”菜单中选择“行”，或将鼠标指针指向行间隔处，指针改变形状后上下拖动鼠标，改变行高度。增加、减少列数：从“编辑”菜单选择“插入列”或“删除列”即可。调整列宽度：从

49、“格式”菜单中选择“列”，或将鼠标指针指向列间隔处，指针变形后，左右拖动即可。2、录入固定表元及变动表元的数据计算公式在报表格式设置窗口的菜单条中选择“编辑”菜单，再选择“公式向导”选项或按F7键，系统弹出自定义报表公式向导对话框，可在其中进行变动表元的计算公式的定义工作。3、录入勾稽关系P148勾稽关系是用于检验报表编制正确与否的，一般是用逻辑表达式定义。在报表格式设置窗口的“查看”菜单中选择“勾稽关系定义”选项，在其中录用。使用“自定义报表”时注意：（1）查询有关报表时，不显示表头和表尾，只显示表体，按“打印预览”按钮可以将表头、表尾显示出来。（2）引入报表时，选择引入报表的源帐套，必须是

50、同版本的金蝶财务软件所建立的帐套，而且必须已经关闭初始化。三、财务分析P151财务分析是运用财务报表数据对企业过去的财务状况和经营成果及未来前景的一种评价，是企业财务工作的的一项重要内容，是加强经营管理的一种有效方法。财务分析模块主要提供了财务状况、损益分析、财务指标三张固定格式的财务分析报表，同时还提供了简易分析报表功能，用户可利用其生成满足自己需要的各种财务分析报表。1、财务状况分析P151财务状况分析是以报告式资产负债表为分析基础，主要对企业截止报告期的资产、负债、及所有者权益的结构、比例及变化趋势等情况进行分析，它使用的是结构分析、比较分析和趋势分析等多种国内外常用的财务分析法，分析中还可将分析报表切换成各种图形表示，十分直观。2、损益分析操作方法与财务状况分析报表相同3、简易分析是根据企业的需要，自定义分析报表。4、财务指标分析P159主要显示和反映企业变现能力比率、资产管理比率、负债比率、盈余能力比率等二十多个常用财务指标。