企业年金计划合同范本

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1、企业年金计划合同范本杨长汉1XX 企业年金计划登记号）XX 公司XXXX 年 XX 月 XX 日1 文章出处：企业年金方案设计与管理 杨长汉 著杨长汉，笔名杨老金。师从著名金融证券学者贺强教授，中央财经大学MBA教育中心教师、金融学博士。 中央财经大学证券期货研究所研究员、中央财经大学银行业研究中心研究员。为了保障和提高本企业职工退休后的企业年金待遇，建立多支柱养老保障体系，调动本 企业职工的劳动积极性，增强企业的凝聚力，提高劳动生产率，促进企业的健康持续发展， 根据中华人民共和国劳动法、集体合同规定、企业年金试行办法、企业年金基金管 理试行办法等法律、法规及政策，结合本企业的实际情况，制定本

2、企业年金计划（以下简 称“本计划”）。本计划遵循以下三项原则：1、发展的原则。本企业通过建立企业年金制度，提高职工养老待遇，调动职工劳动积 极性，提高劳动生产率，从而促进企业发展。2、效率的原则。企业年金总体缴费与本企业的经济效益挂钩，效益好时多缴，效益差 时少缴或暂不缴；职工的企业年金缴费与劳动贡献挂钩，因劳动贡献大小而有所不同。3、指导与自办相结合的原则。本计划坚持政府指导与企业自主相结合，按照国家和地 方有关政策法规，接受政府宏观指导，在设立计划时应该考虑本企业的实际情况，加以制定。 第一章 定义与释义1.1 企业年金：企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立 的补

3、充养老保险制度。1.2 XX企业年金计划：本计划及其细则与附录。1.3 XX 企业年金基金：指本企业根据企业年金试行办法和企业年金基金管理试 行办法制定的XX企业年金计划所筹集的资金及其投资运营收益所形成的企业补充养老保 险基金。1.4 企业职工：指与本企业依法签订劳动合同并处于劳动合同期间的自然人。1.5 计划参加人：本计划所称的计划参加人，是指依照本计划3.1 的规定已成为本计划的成员，并在账户管理人处开设有个人账户的企业职工。1.6 受托人：是指受托管理本企业年金基金的法人受托机构。1.7 受益人：本计划所称受益人，是指参加本企业年金计划并享有受益权的企业职工。1.8 未归属权益：职工由

4、于离职等原因退出本计划导致其个人账户中企业缴费及其投资 运营收益部分的财产被罚没而暂时未确定归属的权益。在本计划中，未归属权益计入企业账户。1.9受托财产托管专户：指受托人以XX企业年金基金的名义在托管银行开立的企业年 金基金财产专用存款账户，用于归集企业年金的缴费和支付待遇。第二章 计划的设立2.1本计划名称为“XX企业年金计划”2.2 本计划由企业与工会（或职工代表）通过集体协商制定。2.3 本计划草案已经企业董事会批准，职工大会（或职工代表大会）讨论通过。2.4本计划已在XX地区劳动保障行政部门登记，登记号XX。2.5本计划于XXXX年XX月XX日设立、生效和实施。第三章 计划参加人3.

5、1 具备下列条件的本企业职工可以加入本计划。3.1.1 在本计划的实施有效期内与本企业有正式的劳动合同关系并正在认真履行劳动合 同中所规定的全部义务；3. 1 .2试用期满；3.1.3 已参加基本养老保险并履行缴费义务。3.2 符合参加条件的本企业职工应按照如下程序进行登记：诚实、完整、准确地填写、 签署、提交本计划申请表，并经企业签章确认，自企业签章确认的当日起成为本计划的参加 人。3.3 本计划参加人的权利是：3.3.1 在满足本计划规定的条件后，合法享有领取企业年金待遇的权利；3.3.2有对其个人账户信息的知情权。3.4本计划参加人的义务是：3.4.1 授权企业每月从该职工在本企业领取的

6、工资收入中代扣个人缴费；3.4.2 授权企业作为委托人委托本计划的受托人对其个人账户中的资产进行管理；3.4.3 承诺在未达到6.1 节所规定的条件时，无论本计划是否仍然存续，不得从个人账户 中提前提取资金。3.5 计划参加人可以退出本计划；退出时只须向企业提交经过签章的书面退出文件则可； 企业以书面形式通知受托人该计划参加人退出事项，受托人也以书面形式将这一事项通知账 户管理人；计划参加人退出计划后，如果该计划参加人加入另一个企业年金计划，则其在本 计划中的个人账户可转入该计划中。3.6 计划参加人在符合下列情况之一时，必须退出本计划：3.6.1 符合 6.1 所规定的享受企业年金待遇支付条

7、件，并申请领取企业年金待遇支付；3.6.2 劳动合同期满并且未续签；3.6.3 劳动合同期未满，但是与本企业解除劳动雇佣关系；3.6.4 劳动合同期未满而未经企业批准自动离职。3.7 以前参加过本计划，后因某些原因退出，但是再次加入的职工，其在本计划中应享 受的权利和履行的义务不变。第四章 基金的账户管理4.1 本计划所募集的企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理；同时建 立企业账户用于归集企业缴费部分的未归属权益。4.2 账户的开立由受托人选择账户管理人，账户管理人以本计划所建立的企业年金基金的名义开立个人 账户和企业账户。4.3 账户的维护与更新账户管理人负责个人账户和企业账户

8、的日常维护与更新，包括：4.3.1 个人缴费进入个人账户的记账；4.3.2 企业缴费在个人账户间的分配和记账；4.3.3 每周（日）进行投资运营收益在个人账户间的分配和记账；4.3.4 企业账户中未归属权益的归集和投资收益分配尾差的处理；4.3.5 企业年金待遇支付的领取方式；4.3.6 与受托人、托管人的核对工作；4.3.7 与个人账户相关的其他资料。4.4 账户的转移4.4.1 计划参加人变动工作单位并且参加新的就业单位的企业年金计划时，该计划参加 人在本计划中的个人账户可以转移至其所加入的新就业单位企业年金计划的账户管理人中 进行管理。4.4.2 如果出现以下情况之一，则计划参加人的个人

9、账户可由本计划的账户管理人继续 管理，待具备条件时予以转移，或待其本人达到符合6.1 的享受企业年金遇支付条件时领取 企业年金个人账户积累额：4.4.2.1 计划参加人未参加新的就业单位的企业年金计划、新就业单位没有实行企业年金 制度、新就业单位的企业年金制度的账户管理系统不健全、或发生其他由于新就业单位的原 因而无法转移个人账户的情况的；4.4.2.2 计划参加人在升学、参军、失业期间；4.4.2.3 因本企业关、停、并、转而导致本计划终止。4.5 账户的撤销4.5.1 计划参加人在领完其个人账户积累额后，其企业年金个人账户将被撤销；4.5.2 计划参加人在退休前死亡或在其企业年金个人账户未

10、支付完之前死亡，并且其个 人账户余额由指定受益人全部领取或按照中华人民共和国继承法的规定由其合法继承人 继承的，其个人账户将被撤销。4.6 在计划参加人对记入其个人账户资产享有支配处分的权利之前，计划参加人不得利用记入其个人账户的资产私自进行交换、转让、抵押、质押等活动。第五章 计划的缴费5.1 本计划采取缴费确定型模式，所有缴费记入个人账户。企业年金缴费由企业和职工 个人共同缴纳。5.2 企业缴费5.2.1企业每月缴费的提取比例为本企业上年度职工工资总额的。5.2.2企业根据每个参加人工作年限等情况计算企业为该计划参加人的企业缴费额。5.2.3 对于工作年限 5 年以内、已加入本计划的职工，

11、企业为其提供的企业缴费比例。5.2.4对于工作年限5年以上10年以下、已加入本计划的职工，企业为其提供的企业缴 费比例。5.2.5 对于工作年限 10 年以上、已加入本计划的职工，企业为其提供的企业缴费比例。5.2.6 企业在上年度出现亏损和关、停、并、转等情况下暂时无法履行缴费义务时可以 暂停缴费或延期缴费，待企业出现盈利好转的情况下恢复缴费义务或弥补暂停缴费金额。企 业暂停缴费或延期缴费的连续期限超过五年，应当终止本计划。5.2.7 本企业在与参加本计划的企业职工签订劳动合同时，列明企业年金的相应条款。 参加人每届劳动合同期满，该届合同期间记入该参加人个人账户的企业年金积累额，永久归 其个

12、人账户所有。5.2.8 企业不得以有利于本计划的实施为由聘用某特定人员或解聘某特定人员，聘用某 人为年金理事会成员或解聘年金理事会成员的情况除外。5.3 计划参加人的个人缴费5.3.1 计划参加人个人缴纳部分由企业从其工资中代为扣缴。5.3.2 每个计划参加人每月的企业年金个人缴费额是该参加人上年度平均月工资收入的。5.3.3 计划参加人可以选择从自己的工资收入中适当调高个人缴费额，由企业代为缴纳。 但是企业和职工缴费合计不超过5.5 所设定的限额。5.3.4 计划参加人因发生伤残等重大变故的情况下暂时无法履行缴费义务时可以暂停缴 费或延期缴费。5.4 企业为每个参加人的缴费额和参加人个人缴费

13、额的计算方法由企业另行制定细则； 该细则的制定程序与本计划相同。该细则的修改程序遵从本计划主体修改的程序，但是细则 的修改不影响计划主体的执行和修改。5.5 企业和计划参加人个人缴费合计不得超过本企业上年度职工工资总额的六分之一。5.6 本计划终止或计划参加人退出本计划后，计划参加人个人如果希望继续向本计划所 开立的个人账户缴费的，由本计划的受托人管理。5.7 计划参加人在退出本计划后，可以停止履行本计划约定的缴费义务，企业为该参加 人的缴费也同时停止；本计划终止后，企业可以停止履行本计划约定的缴费义务，计划参加 人也有权停止个人缴费。5.8 缴费时间与划款方式5.8.1 企业在每月的发放工资

14、期间（月初、月中、或月末）缴纳企业缴费和代缴个人缴 费。其中，个人缴费部分由企业从计划参加人的工资中直接代扣。5.8.2 企业将应缴的企业和个人缴费款项直接足额汇至在托管人处开立的受托财产托管 专户。第六章 企业年金待遇的支付与转移6.1 符合下列条件之一的计划参加人，可以享受本计划的企业年金待遇：6.1.1 达到国家规定的退休年龄，或根据中华人民共和国劳动法或其他法律法规的 相关规定办理了退休手续；6.1.2 丧失劳动能力；6.1.3 在退休前去世；6.1.4 出境定居。6.2 申请领取本计划企业年金待遇6.2.1符合6.1.1和 6.1.2的计划参加人：6.2.1.1 须由退休时或丧失劳动

15、能力时所在就业单位出具证明，由本人或由该参加人授权 委托的代理人到受托人提出申请，并经受托人核实无误后，由受托人指令托管人发放。6.2.1.2 申请时除了需要填写企业年金待遇支付申请表，诚实、完整、准确地提供受托人 要求的所有信息之外，还需要提供本人身份证件、委托代理人身份证件、原工作单位证明 个人银行账户信息等。6.2.1.3 如果无法提供原工作单位证明的，须由本人申请，受托人批准，方可领取。6.2.2 符合 6.1.3 的计划参加人：6.2.2.1 须由原户籍所在派出所和死亡所在医院出具证明，由其指定受益人向受托人提出 申请，并经受托人核实无误后，由受托人指令托管人一次性发放。6.2.2.

16、2 计划参加人死亡时，如果没有指定受益人、指定受益人死亡或指定受益人无法行 使受益权的，由其遗嘱继承人（如果计划参加人另外立有遗嘱）或法定继承人根据中华人 民共和国继承法的有关规定，按继承顺序继承。6.2.3 符合 6.1.4 的计划参加人：须由原户籍所在派出所出具证明，由本人或由该参加人授权委托的代理人向受托人提出 申请，并经受托人核实无误后，由受托人指令托管人一次性发放。6.3 企业年金待遇支付方式：6.3.1符合6.1.1和 6.1.2的计划参加人：6.3.1.1 按个人账户积累额（含本息分红）计发，参加人可以选择一次性领取、分期领取 或转入商业保险年金，由受托人指令托管人向受益人按照约

17、定方式支付年金待遇。6.3.1.2 待遇支付可以在该参加人达到退休年龄、办理退休手续或开始丧失劳动能力后当 年剩余时间的任何时间开始，但不能迟于当年的十二月三十一日。6.3.1.3 计划参加人的个人账户积累额超出其上年月平均工资60 倍的，不得一次性领取， 可选择分期领取或转入商业保险年金。6.3.1.4 个人缴费一次性缴付60 个月以上的，不得一次性领取，可选择分期领取或转入 商业保险年金。6.3.1.5 如果计划参加人死亡时，其个人账户仍有余额的，由指定受益人或继承人一次性 领取全部余额。6.3.2 符合 6.1.3 的计划参加人：由其指定受益人或法定继承人一次性领取。如果受益人或继承人另

18、外加入了一个企业年 金计划的，可以要求将本计划参加人的个人账户积累额全额划转到受益人或继承人的企业年 金计划的个人账户中。6.3.3 符合 6.1.4 的计划参加人：可以根据本人要求一次性领取个人账户积累额。6.4 计划参加人或其指定受益人对记入其个人账户的积累额的支配、处分的权利自动开 始于下列时间之一，而无论计划参加人是否提出享受企业年金待遇支付申请或企业年金待遇 支付是否已经开始：6.4.1 计划参加人达到退休年龄的当日；6.4.2 计划参加人已办理退休手续后的第一天；6.4.3 计划参加人丧失劳动能力当日；6.4.4 计划参加人死亡当日；6.4.5 计划参加人取得出境定居有关批件的当天

19、。从上述时间开始，企业以及除计划参加人、配偶、指定受益人、法定继承人之外的任何 人都无权从其个人账户中移转资金。6.5 受益人的指定和修改指定6.5.1 计划参加人可以在计划申请表中以书面形式指定受益人作为本人死亡后其企业年 金个人账户财产的继承人。6.5.2 计划参加人可以随时撤回或修改指定。修改指定时，填写一份重新指定受益人表 由其本人或由企业代交至受托人。6.6 受益人个人账户的财产转移 个人账户中计划参加人缴费及其投资收益的部分全部属于受益人本人，但企业为计划参 加人的缴费部分的归属权益按以下规定确定：6.6.1 一般情况下退休、死亡归属权益为100；6.6.2 离职时的转移或退出按规

20、定的归属比例计算：6.621对于工作年限5年以内离职的职工，企业缴费比例的部分归属于该员工。6.622对于工作年限5年以上10年以下离职的职工，企业缴费比例的部分归属于该员工。6.623对于工作年限10年以上离职的职工，企业缴费比例的部分归属于该员工。第七章 基金财产的管理7.1 本计划归集的资金将以受托管理的方式进行管理。7.2 基金的受托管理7.2.1本计划所归集的年金基金将全权委托给 （法人受托人）进行受托管理。受托人委托具备企业年金基金托管资格的托管人托管企业年金基金财产，委托具备企业 年金基金投资管理资格的投资管理人管理企业年金基金的投资，委托具备企业年金基金账户 管理资格的账户管理

21、人提供企业年金基金个人账户和企业账户服务。7.2.2 受托人有权获得所有计划参加人的信息，包括：姓名、住址、住宅电话、身份证 号码、出生日期、与本企业劳动关系起始时间、参加本计划的起始时间等。7.3 基金的托管7.3.1由受托人选择托管人，并在托管人营业机构处以本计划所建立的XX企业年金基金的名义开立受托财产托管专户，以接受企业和个人的缴费款项。7.3.2 托管人负责基金财产的归集、保管、监督、清算、核算与估值。7.3.3 托管人按照受托人的指令开立委托投资资产托管专户，并负责监督受托人和投资 管理人是否按照XX企业年金基金受托管理合同和XX企业年金基金投资管理合同 的规定进行运作。7.4 基

22、金的投资管理7.4.1 受托人负责根据相关法规制定投资政策和比例限制。7.4.2 投资管理人负责在投资政策的指导下以及在受托人与托管人的共同监督下执行企 业年金基金财产的日常投资管理。7.5 基金财产的管理费用7.5.1 受托费：受托人收取的受托费从本计划所设立的企业年金基金财产中列支，具体 根据XX企业年金基金受托管理合同的规定确定。7.5.2账户管理费：账户管理人收取的账户管理费由企业另行支付，具体金额根据XX 企业年金基金账户管理合同的规定确定。7.5.3 托管费：托管人收取的托管费由托管人从本计划所设立的企业年金基金财产中列 支，具体XX企业年金基金托管合同的规定确定。7.5.4 投资

23、管理费：投资管理人收取的投资管理由从本计划所设立的企业年金基金财产 中列支，具体比例根据XX企业年金基金投资管理合同的规定协商确定。第八章 对计划参加人的信息披露8.1 计划参加人有权获得下列有关本计划的资料：8.1.1 本计划正式文本及其缴费细则正式文本； 8.1.2本计划或本计划缴费细则的修改通知和修改后的正式文本及其修改说明；8.1.3 计划参加人退出本计划的回复及企业缴费部分的权益确认书。8.2账户管理人发出的个人账户变动信息和余额对账单定期发送给计划参加人。8.3 计划参加人有权对如下事项随时进行查询：8.3.1 个人账户余额；8.3.2 个人信息的基本情况；8.3.3 本计划所建立

24、的基金财产的投资收益情况；8.3.4 法律法规所允许的其他信息。第九章 计划的监管和争议解决9.1本计划的设立和执行受XX地区劳动保障行政部门的指导和监管。9.2 企业和计划参加人如对本计划的个别章节条款产生歧义或发生纠纷时，由企业与计划参加人协商解决；协商不成，由XX地区劳动争议仲裁部门进行仲裁。第十章 计划的修改和终止10.1 计划的修改10.1.1 当出现下列情况之一时，本计划进入修改程序：10.1.1.1 本企业半数以上职工或董事会三分之二以上的成员提议进行本计划的修改；1 0. 1 . 1 .2计划的某些条款被劳动保障行政部门或司法机关判定为无效。10.1.2 计划修改应当依据以下程

25、序：10.1.2.1 企业与工会（或职工代表）通过集体协商制定；10.1.2.2 修改后的计划草案经企业董事会批准，职工大会（或职工代表大会）讨论通过。10.1.3 每次修改后，修改前的计划所规定的企业和计划参加人应履行的义务如果还未完 整履行，企业和计划参加人应完整履行该义务后再适用修改后的新计划。10.1.4 每次修改后，企业董事会、每个计划参加人和受托人都应获得书面的修改通知和 说明。10.2 计划的终止10.2.1 当出现下列情况之一时，本计划终止：10.2.1.1 本企业半数以上职工或董事会三分之二以上的成员反对本计划的继续实施；10.2.1.2 本企业破产；10.2.1.3 本计划

26、被劳动保障部门或司法机关判定为无效；10.2.1.4 国家有关法律法规发生重大变化，导致本计划无法在新情况下继续实施。10.2.2 计划终止时，除了10.2.1.3 所列情况外，本计划所建立的个人账户、企业账户、 和基金财产仍然有效，并继续存在。10.2.3计划终止须报XX地区劳动保障行政部门备案，并以书面形式通知每个计划参加 人和受托人。第十一章 计划的罚则11.1 计划参加人出现以下情况之一，企业有权没收该合同期内记入该参加人个人账户 的企业缴费及其投资收益部分：11.1.1 当期劳动合同未满就与企业解除劳动雇佣关系的；11.1.2当期劳动合同未满并且未与企业正式解除劳动雇佣关系就自动离职

27、的；1 1 . 1 . 3因违法违纪被解除劳动合同的。没收转出的这部分未归属权益将归集至企业账户中，作为本企业年金用于奖励特定人员 的津贴。11.2如果本计划被司法部门、劳动保障行政部门或根据相关的法律法规裁决为无效的， 企业缴费及其投资收益部分按法律法规裁决的规定处理；计划参加人有权要求返还自加入本 计划以来所有的个人缴费及其投资收益部分。附件 1：企业年金计划职工申请表XX 企业年金计划职工申请表企业信息企业编号开户银行及账号企业名称地址企业类型申请人信息姓名性别出生年月身份证号职级工龄住址电话手机电子邮件配偶信息姓名身份证号指定受益人姓名身份证号与本人关系声明：本人自愿加入XX企业年金计

28、划，已认真阅读该计划的有关规定。本人承诺遵守该规定，并承诺以上所填信息真实、完整。申请人：签字）附件 2：职工中断企业年金关系申请表职工中断企业年金关系申请表企业信息企业编号企业名称企业类型开户银行及账号地址申请人信息姓名性别出生年月身份证号工作证号职级中断原因年内实领工资合计（元）年内实领月数缴费时间自年月到年 月止缴费年限共计年月声明：本人已认真阅读该计划的有关规定。本人承诺遵守该规定，并承诺以上所 填信息真实、完整； 申请人： （签字） 经办人：审核人： 日期：说明：此表一式四份，职工、企业、受托人、账户管理人各留存一份。附表 3：职工企业年金个人账户储存额一次性支付申报表职工企业年金个

29、人账户储存额一次性支付申报表企业信息企业编号企业名称企业类型开户银行及账号地址申报人信息姓名性别出生年月身份证号工作证号电话参加工作时间本企业工作年月缴费时间：自 年至年月止缴费年限：共计年月中止企业年金原因：职工退休职工死亡出（境）国定居调出企业其它声明：本人已认真阅读该计划的有关规定。本人承诺遵守该规定，并承诺以上所 填信息真实、完整；申请人： （签字） 经办人：审核人： 日期： 备注：说明：此表一式四份，职工、企业、受托人、账户管理人各留存一份。附件 4：职工企业年金个人账户储存额一次性支付计算单职工企业年金个人账户储存额一次性支付计算单企业信息企业编号 企业名称 企业类型开户银行及账号

30、地址申报人信息姓名性别出生年月身份证号工作证号电话缴费时间：自 年至 年 月止缴费年限：共计年月中止企业年金原因： 职工退休职工死亡出（境）国定居调出企业其它个人账户累计本息企业缴费本息（元）（元）其中个人缴费本息（元）不予支付企业缴费金额的原因返回基金金额一次性支付金额（大写）声明：本人已认真阅读该计划的有关规定。本人承诺遵守该规定，并承诺以上所 填信息真实、完整； 申请人： （签字） 经办人：审核人： 日期： 备注： 说明：此表一式四份，职工、企业、受托人、账户管理人各留存一份。附件 5：大型企业（集团）的企业年金实施方案一般的大型企业（集团）除了在企业年金的规模和企业年金的组织管理形式与行业企业有所区别外，其余情况都基本相似。大型企业（集团）的年金方案的主要特点：12具有较好的劳动关系协调机制； 需要对养老基金进行妥善的委托管理。文章出处：企业年金方案设计与管理 杨长汉 著杨长汉，笔名杨老金。师从著名金融证券学者贺强教授，中央财经大学MBA教育中心教师、金融学博士。中央财经大学证券期货研究所研究员、中央财经大学银行业研究中心研究员。