生产企业退税审核

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1、生产企业业免抵退退税申报报一、生产产企业免免抵退税税申报预预审主要功能能：读取取申报数数据、预预审、查查询预审审环节疑疑点，但但不能处处理疑点点。操作步骤骤：菜单单进入方方式：【命命令树】【新规范工作项目】【退税申报受理】【生产企业免抵退税申报】该界面由由“纳税人人基本信信息”、“附送资资料”、“校验信信息”三部分分组成。1.录入入海关企企业代码码，回车车后自动动带出纳纳税人识识别号、企企业名称称等基本本信息，下下一步按按钮亮起起。2.在附附送资料料中，由由于该流流程需要要先预审审再到受受理环节节，所以以在本页页面无法法勾选附附送资料料，需要要预审通通过在受受理环节节勾选。3.在校校验信息息区

2、域会会显示该该企业的的校验异异常信息息，分为为提示性性校验信信息和强强制性校校验信息息。提示示性校验验信息为为黑色字字体显示示，如：“存在未未登记的的纳税人人信息”，可继继续进行行下一步步操作；强制性性校验信信息为红红色字体体显示，系系统不允允许继续续操作。如如图：4.点击击“下一步步”按钮，此此时流程程开始启启动并计计算时限限。界面面跳转到到出口货货物劳务务免抵退退税申报报预审，如如图：该界面由由“处理意意见”、“企业信信息”、“申报情情况”、“处理意意见说明明”、“审核配配置信息息”五部分分组成，“申报情况”、“处理意见说明”、“审核配置信息”之间可以切换显示。5.点击击“选择文文件”按钮

3、时时，有远远程申报报的省（市市）需要要勾选“读入远远程申报报数据”选项，不不勾选该该选项为为读入本本地申报报数据，选选择企业业免抵退退税申报报数据读读入，读读入后可可以在“申报情情况”部分查查看免抵抵退下所所有底层层业务申申报数据据的受理理情况信信息（可可切换显显示所有有底层业业务表的的信息或或存在数数据的底底层业务务表信息息），如如果因文文件存在在问题无无法读入入，或有有其他问问题无需需给企业业做反馈馈时，可可以点击击“作废”按钮，结结束流程程，同时时作废流流程及受受理文件件，否则则业务流流仍存在在，影响响计时。读入数据据后，在在未关闭闭界面情情况下允允许重复复读入数数据。要查看明明细数据据

4、内容，可可点击要要查看的的对应明明细数据据表后面面操作一一栏的“查看明明细”（以“免抵退退申报汇汇总申报报表”为例），如如图：界面跳转转到免抵抵退申报报汇总申申报表查查询界面面，如图图：6.点击击“预审”按钮，系系统自动动对企业业免抵退退预申报报数据进进行预审审，如图图：预审完毕毕后，系系统提示示本次预预审的疑疑点个数数情况：（1）如果疑点中存在不可挑过的疑点，流程会直接推送至发放环节，在发放环节将疑点情况反馈给企业（尽量反馈在根目录下，如果目录太深会反馈不出文件），同时要继续推送至“流程结束”才能彻底结束业务流，否则系统仍在计时。（2）关关于FOOB疑点点情况解解析：根根据申报报数据的的离岸

5、价价与电子子信息的的对审出出现的美美元差异异，系统统给出不不同的疑疑点提示示：A11美元元离岸价价差异额额1且且5%美元离离岸价差差异率5%的的范围内内，不提提示疑点点；大于于1且大大于5%的系统统给予提提示（注注：小于于时会在在计算机机审核环环节提示示疑点），企企业要申申报离离岸价差差异原因因情况说说明表，报报表后不不再提示示疑点；B对于于冲负数数数据不不对审信信息，无无疑点提提示，但但退运冲冲负会有有相关提提示。如图：要查看详详细的疑疑点信息息，可点点击对应应申报表表后面操操作一栏栏的“查看疑疑点”（以“出口货货物明细细申报表表”为例），如如图：界面跳转转到出口口货物明明细申报报表疑点点信

6、息查查询界面面，此此处看到到的疑点点只能逐逐条点击击查看，若若要一次次性查看看全部疑疑点情况况，可点点击“查询疑疑点”，如图图：7.在“处理意意见”部分，录录入当前前环节操操作人处处理意见见并选择择是否同同意（选选择“同意”流程推推送至受受理环节节，选择择“不同意意”流程推推送至发发放环节节并继续续推送结结束流程程。），点点击“提交意意见”按钮提提交，已已提交的的处理意意见可以以在“处理意意见说明明”部分查查看。如如图：8.在“审核配配置信息息”部分，可可以查看看在系统统中配置置的相关关审核配配置信息息，如图图：点击查询询疑点，如如图9.当预预审没有有疑点时时，点击击“推送”，选择择下一环环节

7、办理理人/岗岗位，将将流程推推送到受受理环节节。按岗位推推送时，属属于该岗岗位的人人员代办办任务均均可收到到该任务务，以最最先点击击进入该该任务的的人员获获得该任任务的办办理权限限，其他他人员不不可再办办理该任任务。二、生产产企业免免抵退税税申报受受理主要功能能：受理理申报的的纸质资资料并根根据情况况给纳税税人出具具各种通通知书操作步骤骤：菜单单进入方方式：从从【命令令树】【我的的任务】点点击任务务进入（开开始未点点击时系系统默认认在“待办任任务”中，点点击过的的任务会会转到“在办任任务”中）1.点击击“受理资资料”按钮，可可以对企企业申报报的纸质质资料进进行勾选选。2.可根根据具体体业务的的

8、办理情情况进开开具受理理通知书书、不予予受理通通知书及及补正通通知书，开具补正通知书需要等待企业补正资料，这段时间是计算时限的；3.点击击“推送”，选择择下一环环节办理理人/岗岗位，将将流程推推送到人人工审核核环节。4.若企企业分类类管理类类别为一一类企业业，申报报汇总表表中有退退税额的的，系统统会生成成预退税税款，在在预退税税款生产产批量审审批中可可以查询询并操作作：（1）受受理环节节推送人人工审核核环节后后可直接接生成审审批数据据，审批批人员可可对该企企业该期期数据（退退数额）先先进行审审批操作作（退税税申报受受理申报核核准业务务批量审审批A类类企业依依职权）；（2）同同时还会会在正常常业

9、务流流中继续续审核。三、生产产企业免免抵退税税申报人人工审核核主要功能能：生成成抽查数数据，对对规程中中的重点点审核内内容和抽抽查数据据进行纸纸质凭证证的审核核；可查查询处理理本环节节疑点。操作步骤骤：菜单单进入方方式：从从【命令令树】【我的的任务】点点击任务务进入企业申报报的报表表会自动动显示，若若需查看看没有申申报的所所有报表表，可点点击“显示所所有报表表”，如图图：1.点击击界面中中的“人工审审核”按钮，审审核明细细数据中中的疑点点情况。（注）需需重点审审核的22个表出出口货物物离岸价价差异原原因说明明表和和海关关出口商商品代码码、名称称、退税税率调整整对应表表如果果企业申申报，系系统会

10、在在此时给给予提示示，人工工审核人人员需重重点审核核。2.点击击“查看明明细”按钮，查查看明细细数据，点点击右上上角“人工审审核”按钮，对对有疑点点数据（即即有人工工审核标标志的数数据）进进行审核核处理，设设置人工工审核人人、人工工审核时时间及人人工审核核通过标标志，如如果没有有疑点（即即无人工工审核标标志），可可不进行行此操作作。3.对于于重点审审核的上上述2个个报表，要要单独点点击“查看明明细”，进入入后再次次点击“人工审审核”按钮，要要对此条条数据进进行审核核处理，否否则系统统提示存存在未审审核数据据，无法法推送下下一环节节。如图图：4.点击击“抽查”按钮，系系统会根根据企业业的分类类管

11、理类类别自动动带出该该类企业业需要抽抽查纸质质资料的的百分比比，可以以手工调调高，但但是不能能调低。非一类企企业未进进行抽查查不允许许推送下下按照免抵抵退业务务分类录录入抽查查明细数数据的百百分比，点点击“抽查”即可生生成抽查查数据。如如图：抽查数据据生成完完毕后，系系统提示示“抽查数数据生成成完成”，关闭闭抽查界界面。抽查数据据的生成成原则：（1）抽抽查数据据会先抽抽属于重重点审核核内容的的,再抽属属于常规规审核内内容的；（2）如如果重点点审核的的条数高高于抽查查比例,则从这这部分数数据中随随机抽取取比例条条数,生成抽抽查数据据;（3）如如果重点点审核的的条数低低于抽查查比例,则再从从剩余数

12、数据中随随机抽出出几条,以达到到抽查比比例。审核时对对于重点点审核内内容的数数据不仅仅要按重重点内容容审核，还还要按常常规内容容审核，无无论是否否生成抽抽查数据据，对于于常规内内容数据据审核时时只按系系统随机机抽取的的数据进进行审核核。在人工审审核抽查查情况部部分可以以查看生生成的抽抽查数据据信息及及通过状状态（生生成抽查查数据后后，抽查查数据全全部默认认为未通通过状态态）。如如图：5.生成成的抽查查数据需需要操作作人员进进行确认认，点击击操作栏栏的“查看抽抽查”进行抽抽查数据据的审核核（以出出口货物物明细申申报表为为例）。如如图：跳转到出出口货物物明细申申报抽查查表界面面。如图图：对比纸质质

13、资料无无误后可可点击“人工审审核”按钮，在在弹出的的人工审审核界面面中选择择“单条审审核”或者“批量审审核”，确认认后系统统提示“审核通通过XXXX条记记录”。如图图：如需撤销销抽查表表人工审审核操作作，点击击“撤销审审核”按钮并并选择“单条撤撤销”或“批量撤撤销”，撤销销成功后后系统提提示“撤销审审核XXXX条记记录”。如图图：审核确认认后点击击“刷新”按钮可可以刷新新界面显显示信息息。抽查数据据只显示示抽查比比例和疑疑点通过过、未通通过条数数，不显显示抽查查数据的的审核通通过、未未通过条条数。如如图：以出口货货物明细细申报表表为例，将将所有抽抽查数据据进行人人工审核核确认操操作。如如果仍存

14、存在人工工审核未未通过的的抽查数数据，在在推送时时系统会会提示“存在未未审核通通过的抽抽查数据据”。如图图：6.对有有疑问的的数据需需转调查查评估岗岗时，点点击“疑点意意见”按钮，可可以进行行审核疑疑点的人人工审核核意见录录入。如如图：界面跳转转到审核核疑点业业务处理理表界面面。如图图：点击“增增加”按钮可可以录入入一条新新的疑点点人工审审核意见见，操作作人员录录入申报报序号、审审核疑点点情况，选选择调查查核实建建议信息息，点击击“确定”按钮保保存。如不需要要，可点点“删除”，删除除此条处处理录入入。如图：7.如需需撤销免免抵退人人工审核核环节所所有的操操作，可可以点击击“撤销操操作”按钮。如

15、如图：在弹出的的撤销操操作确认认界面确确认，确确认撤销销后系统统提示“撤销完完成”。如图图：8.录入入当前环环节操作作人员处处理意见见并选择择是否同同意（选选择“同意”，流程程会推送送至计算算机审核核环节，选选择“不同意意”，流程程会推送送至复审审环节，由由复审确确认意见见。）点点击“提交意意见”按钮提提交。（注）：一类企企业处理理意见不不可选择择更改。9.人工工审核通通过后，点点击“推送”，选择择下一环环节办理理人/岗岗位，将将流程推推送到计计算机审审核环节节。如需回退退到上一一环节，需需点击“撤销操操作”，进行行还原处处理，才才可回退退，可输输入回退退意见、原原因。四、生产产企业免免抵退税

16、税申报计计算机审审核主要功能能：计算算机审核核申报数数据，可可查询并并挑过本本环节疑疑点，可可对有问问题数据据转调查查评估岗岗。操作步骤骤：菜单单进入方方式：从从【命令令树】【我的的任务】点点击任务务进入1.点击击“审核”按钮，系系统自动动进行免免抵退的的计算机机审核操操作。如如图：计算机审审核后，在在“计算机机审核情情况”一栏可可以查看看机审明明细数据据的通过过、不通通过条数数情况、产产生的疑疑点条数数及疑点点挑过情情况。如如图：2.审核核完成后后，可以以进行人人工挑过过操作，人人工挑过过分为两两种方式式：按疑疑点挑过过和按明明细数据据挑过，可可设置人人工挑过过P标识，或或者转调调查评估估D

17、标识，设设为D的数据据自动转转入审审核疑点点业务处处理表。（注）疑疑点级别别为空的的可不需需要进行行挑过即即可审核核通过，也也可单独独对其挑挑过（选选择“单条挑挑过”，不能能选“批量挑挑过”）；1）按疑疑点挑过过，点击击操作一一栏的“查看疑疑点”（以出出口货物物明细申申报表为为例）。此处是逐逐条显示示疑点，也也可点击击界面上上面的“查询疑疑点”，可显显示全部部数据的的疑点情情况。如如图：界面跳转转到出口口货物明明细申报报表疑点点信息查查询界面面，如图图：点击“挑挑过”按钮，可可以选择择“单条挑挑过”或“批量挑挑过”，选择择“批量挑挑过”时，可可以录入入疑点代代码对某某个疑点点进行批批量挑过过；

18、如果果需要转转调查评评估可以以选中调调查方式式然后点点“转调查查评估”按钮，挑挑过标志志置上“D”标志，同同时会在在“审核疑疑点业务务处理表表”中自动动显示此此数据情情况，无无需手动动录入；如果想想删除，点点击“清除标标志”只能清清除D标标志，无无法删除除处理表表中的数数据，必必须点击击“疑点意意见”，点“删除”，逐条删删除数据据，但无无法删除除人工审审核环节节转入的的数据意意见，只只能点击击“修改”，将计计算机审审核情况况中的“疑点级级别”、“调查核核实建议议”选空，并并删除疑疑点内容容。如图图：2）按明明细数据据挑过，点点击操作作一栏的的“查看明明细”也可以以进行疑疑点挑过过操作（以以出口

19、货货物明细细申报表表为例）。如如图：界面跳转转到出口口货物明明细申报报表查询询，界面面下方的的附属窗窗口中列列出了该该条明细细数据包包含的所所有疑点点信息。如如图：点击“挑挑过”按钮，弹弹出疑点点挑过界界面，疑疑点挑过过方式与与“查看疑疑点”中操作作相同。如如图：疑点挑过过后，在在免抵退退计算机机审核界界面的计计算机审审核情况况一栏中中，之前前未挑过过的疑点点状态已已经变为为挑过，明明细数据据的状态态也从审审核未通通过变为为通过。如如图：如果仍存存在机审审未挑过过的疑点点，在推推送时系系统会提提示“存在未未挑过的的疑点”，无法法推送。如如图：3.对无无法确认认的疑点点，可新新增需调调查评估估数

20、据，录录入“审核疑疑点业务务处理表表”。若人工工审核录录入了审审核疑点点业务处处理表则则可查询询录入的的表内容容，不可可修改或或删除该该条审核核疑点业业务处理理数据,并只能能对疑点点业务处处理表进进行计算算机审核核岗的处处理,点击“疑点意意见”按钮，可可录入机机审环节节疑点处处理意见见。如图图：界面跳转转到审核核疑点业业务处理理表。操操作人员员可以点点击“增加”按钮添添加一条条新的机机审疑点点处理意意见，或或者点击击“修改”按钮在在人工审审核疑点点处理意意见的基基础上添添加机审审疑点处处理意见见。如图图：机审疑点点处理意意见需要要选择疑疑点级别别（如果果机审没没显示疑疑点，疑疑点级别别可空）、

21、调调查核实实建议并并录入疑疑点内容容，点击击“确定”按钮保保存。如如图：当挑疑点点时按疑疑点代码码转调查查评估时时，审核核疑点业业务处理理表中的的疑点内内容会自自动显示示出来，无无需手动动录入。删除疑点点处理意意见表时时，无法法删除包包含人工工审核处处理意见见的数据据，系统统会提示示“计算机机审核环环节不能能删除人人工审核核人员录录入的数数据”。如图图：4.点击击“撤销操操作”按钮可可以撤销销所有计计算机审审核环节节已进行行过的操操作。5.在“处理意意见”部分，录录入当前前环节操操作人处处理意见见并选择择是否同同意（选选择“同意”，流程程推送至至调查评评估环节节，选择择“不同意意”，流程程推送

22、至至复审环环节）。点点击“提交意意见”按钮提提交。6.点击击“推送”，选择择下一环环节办理理人/岗岗位，将将流程推推送到调调查评估估环节。五、生产产企业免免抵退税税申报调调查评估估人工审核核和计算算机审核核环节的的操作人人员如果果录入了了审核疑疑点处理理意见表表并且计计算机审审核环节节处理意意见选择择“同意”，流程程推送时时会直接接推送至至本环节节。主要功能能：对前前两个环环节转入入的调查查核实建建议先给给出评估估建议，并并将调查查核实后后的情况况给出建建议。操作步骤骤：菜单单进入方方式：从从【命令令树】【我的的任务】点点击任务务进入1.点击击“疑点意意见”按钮，进进行调查查评估核核实情况况及

23、意见见的录入入。如图图：界面跳转转到审核核疑点业业务处理理表查询询。点击击“修改”按钮，可可根据人人工审核核环节和和计算机机审核环环节操作作人员的的调查核核实建议议将调查查核实后后的情况况进行录录入。（注）实实地核查查情况中中的核查查人员需需要手动动录入实实际核查查人员名名字（汉汉字），发发函的复复函编号号此时可可不录入入，待回回函后再再录入。（在在“取消暂暂缓”功能菜菜单中）复函处理理意见和和实地核核查意见见若选择择不予退退税，可可以在“说明”栏内录入入原因。录入调查查核实情情况后点点击“确定”按钮提提交。如如图：完成调查查核实后后，在免免抵退调调查评估估界面的的“调查评评估情况况”一栏显显

24、示该条条调查评评估已完完成。如如图：2.在“处理意意见”部分录录入当前前环节操操作人员员处理意意见，点点击“提交意意见”按钮提提交。3.如需需撤销调调查评估估环节所所有操作作，可点点击“撤销操操作”按钮。4.点击击“推送”，选择择下一环环节办理理人/岗岗位，将将流程推推送到复复审环节节。六、生产产企业免免抵退税税申报复复审主要功能能：对前前面各岗岗位审核核情况及及评估意意见予以以最终确确认，并并将审核核结果转转入历史史库。操作步骤骤：菜单单进入方方式：从从【命令令树】【我的的任务】点点击任务务进入1.如有有调查评评估岗转转来的需需评估数数据时，点点击“疑点意意见”按钮，界界面跳转转到审核核疑点

25、业业务处理理表查询询。如图图：点击“增增加”按钮录录入一条条新的审审核疑点点复审处处理意见见，或者者点击“修改”按钮在在之前环环节的审审核调查查情况基基础上添添加审核核疑点复复审处理理意见，录录入复审审处理意意见后点点击“确定”按钮提提交。如如图：复审岗可可以选择择“同意”或“退回继继续调查查”，选择同同意则按按照之前前岗位的的意见进进行处理理，审核核确认后后可以推推送到审审批环节节；选择择“退回继继续调查查”，无法法继续推推送，需需要回退退调查评评估岗，回回退时可可以填写写回退意意见。删除疑点点处理意意见表时时，无法法删除包包含之前前环节处处理意见见的数据据，系统统会提示示“复审人人员不能能

26、删除其其他人录录入的数数据”。如图图：2.在免免抵退税税申报复复审界面面，点击击“审核确确认”按钮进进行确认认审核操操作。如如图：审核确认认检查比比对不通通过时，弹弹出审核核确认检检查比对对信息界界面，列列出审核核与申报报金额比比对不通通过的项项。不反反写时点点击“关闭”取消审审核确认认操作，只只能回退退重新办办理，不不能推送送发放环环节结束束流程。需反写点击“确定”将审核金额反写到企业申报汇总表中，表示认同系统审核的金额，系统提示“审核确认完成”。可在发放环节反馈给企业，也可在依职权反馈中反馈。（注）：根据疑疑点业务务处理表表填写意意见情况况进行审审核确认认，汇总总表结果果如下:（1）设设置

27、为暂暂缓退税税的数据据:一类企业业(疑点待待处理): 所所有数据据参与计计算，明明细数据据置上暂暂缓退税税标志11，汇总总表不发发生变化化；二三四类类企业：销售额额、不得得免征抵抵扣税额额及抵减减额参与与当前计计算，免免抵退税税额及抵抵减额不不参与当当期计算算，汇总总表中增增加“暂缓退退税”栏次，并并单独标标识，明明细数据据置上暂暂缓退税税标志11，同时时反写汇汇总表并并反馈企企业。待待取消暂暂缓后会会参与最最近一次次免抵退退计算,再次反反馈企业业,（通过过依职权权反馈菜菜单）；（2）设设置为不不予退税税的数据据：都不参与与当期免免抵退计计算，明明细数据据置上不不予退税税标志11，汇总总表单独

28、独标识“不予退退税”额，反反写汇总总、反馈馈（可在在发放环环节，也也可通过过依职权权反馈），企业不必红冲。一类企业业特殊问问题处理理：1）如果果预退税税款已审审批，不不能回退退结束流流程；2）如果果两个流流结果不不同（即即审批的的退税额额与复审审确认的的额不同同）复审审岗确认认后系统统会在后后台再生生成一个个差额（不不体现在在汇总表表中）审审批岗再再次审批批，即审审批的累累计额与与复审确确认的汇汇总表额额相同。如图：3.点击击“推送”，选择择下一环环节办理理人/岗岗位，将将流程推推送到核核准环节节，如果果当期免免抵退税税额为00，则直直接推送送到发放放环节。七、生产产企业免免抵退税税申报核核准

29、操作步骤骤：菜单单进入方方式：从从【命令令树】【我的的任务】点点击任务务进入操作步骤骤：菜单单进入方方式：从从【命令令树】【我的的任务】点点击任务务进入1.在“处理意意见”部分录录入当前前环节操操作人员员处理意意见并选选择是否否同意（选选择“同意”，流程程推送至至审批环环节，选选择“不同意意”，流程程推送至至发放环环节），点点击“提交意意见”按钮提提交，已已提交的的处理意意见可以以在“处理意意见说明明”部分查查看。如如图：2.点击击“推送”，选择择下一环环节办理理人/岗岗位，将将流程推推送到审审批环节节。八、生产产企业免免抵退税税申报审审批操作步骤骤：菜单单进入方方式：从从【命令令树】【我的的

30、任务】点点击任务务进入1.点击击“审批”按钮，界界面跳转转到出口口货物劳劳务退税税审批界界面。如如图：选中要审审批的数数据，在在审批分分配方案案中可选选择“全额审审批”、“差额审审批”或“不予审审批”三种方方式。在在选择“差额审审批”时可勾勾选“按比例例”进行部部分审批批。点击击“审批”按钮进进行审批批。如图图：系统提示示审批成成功后，在在审批记记录表中中会出现现一条刚刚才的审审批记录录数据。如如图：如需撤销销审批，可可选中审审批记录录表中的的已审批批数据，点点击“撤销审审批”按钮进进行撤销销审批操操作，系系统提示示“撤销审审批成功功”。如图图：2.点击击“推送”，选择择下一环环节办理理人/岗岗位，将将流程推推送到发发放环节节。九、生产产企业免免抵退税税申报发发放操作步骤骤：菜单单进入方方式：从从【命令令树】【我的的任务】点点击任务务进入1.点击击“反馈”按钮，选选择存放放反馈文文件的路路径，点点击“确定”将生产产企业免免抵退税税申报反反馈文件件保存到到本地（最最好反馈馈到根目目录下）。如如图：点击“推推送”，结束束生产企企业免抵抵退税申申报流程程50