会计业务概述

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1、业务系统统操作手手册编写写说明一、业务务系统操操作手册册业务结结构图二、业务务系统业业务综述述业务系统统，是以以会计核核算为核核心子系系统，以以业务管管理操作作，客户户信息管管理，交交易控制制为基础础。本业务操操作手册册按业务务类型划划分，主主要包括括以下业业务内容容：1、 客户信息息管理2、 储蓄业务务3、 个人信贷贷4、 卡业务5、 对公存款款业务6、 对公贷款款7、 现金及凭凭证管理理8、 结算业务务一、 客户信息息业务描述述概念客户信息息管理是是指通过过业务系系统对全全行的客客户信息息进行归归集、统统一管理理。它以以客户基基本信息息为基础础，以客客户静态态和动态态信息为为内容，为为银行

2、进进行客户户分析和和业务拓拓展提供供基础资资料。客客户信息息管理以以客户号号统揽客客户在银银行的所所有账号号，实现现本外币币存、贷贷款账户户统一管管理。业务规规定客户信息息仅限银银行内部部管理使使用。客客户信息息内容由由会计部部门及相相关业务务部门建建立，并并由会计计部门修修改、维维护。操操作柜员员可在权权限内调调用、查查询客户户信息，从从而实现现对客户户信息的的统一管管理，满满足全行行统计、分分析的需需要。分类业务系统统客户信信息按客客户性质质不同分分为对公公客户信信息和对对私客户户信息。1、 对公客户户信息管管理概念对公客户户信息是是针对对对公客户户建立的的客户资资料。包包括客户户号、客客

3、户名称称、组织织机构代代码、营营业执照照号码等等内容。业务规规定对公客户户信息建建立时，系系统以组组织机构构代码为为唯一标标识自动动生成对对公客户户号，组组织机构构代码与与客户号号一一对对应。当贷款形形态发生生转变或或发生结结算罚款款时，通通过系统统建立不不良客户户信息。业务系统统对不良良客户信信息建立立提供两两种方式式：一是是由系统统自动建建立，二二是为手手工建立立。系统自动动建立不不良客户户信息是是指系统统通过柜柜员操作作相关交交易或系系统自动动处理的的交易，自自动获取取客户的的不良记记录（如如贷款户户出现逾逾期、呆呆滞、呆呆账及发发生欠息息，存款款户被冻冻结等），并并建立该该客户不不良信

4、息息的档案案资料，以以后该客客户再发发生不良良信息时时，只对对相关信信息进行行补充修修改。手工建立立不良客客户信息息是指不不通过系系统获取取客户不不良记录录，而是是通过相相关交易易建立客客户不良良信息记记录，并并可对其其进行修修改维护护。2、 对私客户户信息管管理概念对私客户户信息是是针对个个人客户户建立的的客户资资料。包包括客户户号、客客户名称称、身份份证件各各类及号号码等内内容。业务规规定对私客户户信息建建立时，系系统以个个人有效效身份证证件（如如身份证证、户口口本、军军官证等等法定有有效证件件）号码码为唯一一标识自自动生成成对私客客户号。证证件种类类、号码码与客户户号一一一对应。系统功能

5、能业务系统统支持对对公客户户信息（包包括不良良客户信信息）、对对私客户户信息的的建立、修修改、删删除等功功能。同同时提供供建立商商户信息息、集团团公司所所属上下下级关联联及创建建账户备备注信息息等功能能。二、 储蓄业务务概念储蓄存款款是指居居民个人人将其待待用或结结余的货货币资金金存入银银行性金金融机构构的存款款。分类储蓄存款款可分为为活期储储蓄存款款和定期期储蓄存存款。定定期储蓄蓄存款包包括整存存整取、零零存整取取、存本本取息、定定活两便便、通知知存款、教教育储蓄蓄等。1、 活期储蓄蓄存款概念活期储蓄蓄存款是是一种不不规定存存款期限限，随时时可以存存取的储储蓄存款款。业务规规定活期一本本通和

6、借借记卡支支持本外外币活期期储蓄存存款。2、 整存整取取储蓄存存款概念整存整取取储蓄存存款是指指本金一一次存入入，到期期一次支支取的定定期储蓄蓄存款。业务规规定本行定期期一本通通、存单单和借记记卡（中行待待确认？）均支持持本外币币整存整整取储蓄蓄存款。本币整存存整取储储蓄存款款的起存存金额为为50元元，外币币整存整整取储蓄蓄存款的的起存金金额为550元人人民币的的等值外外汇。整存整取取储蓄存存款到期期自动转转存，系系统提供供两种转转存方式式：本金金转存（本本金转定定期、利利息转活活期账户户）和本本息转存存（本息息转为定定期）。客客户在办办理定期期存款业业务时可可重返自自动转存存类型。系系统默认

7、认的类型型为本息息自动转转存（利利率浮动动的业务务除外）。转转存期限限按原存存单约定定期限执执行，转转存利率率按原存存单约定定期限档档次、转转存当日日挂牌利利率执行行。整存整取取只能部部分提前前支取一一次。在在存期内内和自动动转存期期内，客客户提前前支取须须提供有有效身份份证件。3、 零存整取取储蓄存存款概念零存整取取储蓄存存款是存存款时约约定存期期，在存存期内分分期存入入本金，到到期一次次支取本本息的定定期储蓄蓄存款。业务规规定普通存折折、借记记卡支持持零存整整取储蓄蓄存款。零存整取取储蓄存存款的起起存金额额为5元元人民币币。零存存整取存存期分为为1年、33年、55年三个个档次。办办理零存存

8、整取储储蓄存款款时，存存款金额额由储户户自定，每每月存入入一次。中中途如有有漏存，应应在次月月补存，补补存日期期要在开开户约定定日以前前。未补补存者，到到期支取取时按实实存金额额和实际际存期计计算利息息。4、 存本取息息概念存本取息息是本金金一次存存入，在在约定存存期内分分次支取取利息，到到期支取取本金的的一种定定期储蓄蓄存款。业务规规定普通存折折、民生生借记卡卡支持存存本取息息定期储储蓄存款款。存本本取息定定期储蓄蓄存款的的起存金金额为550000元人民民币。存存期分为为1、33、5年年。存本取息息储蓄存存款每次次取息不不扣利息息税，销销户时一一次性扣扣收利息息税。5、 定活两便便储蓄存存款

9、概念定活两便便储蓄存存款是存存入时不不约定存存期，可可以随时时支取，具具有定期期和活期期双重性性质的一一种储蓄蓄存款。业务规规定存单和民民生借记记卡支持持定活两两便储蓄蓄存款。定定活两便便储蓄存存款的起起存金额额为500元人民民币。定活两便便储蓄存存款必须须一次性性存入，不不能续存存。6、 通知存款款概念通知存款款是指存存款人在在存入款款项时不不约定存存期，支支取时需需提前通通知金融融机构，约约定支取取日期和和金额方方能支取取的存款款。业务规规定存单和民民生借记记卡支持持通知存存款。通通知存款款的起存存金额为为5万元元人民币币，最低低支取金金额为55万元。通通知存款款部分支支取，留留存部分分高

10、于最最低起存存金额的的，需重重新开立立定期存存单。留留存部分分低于起起存金额额的，予予以清户户，按支支取日挂挂牌公告告的活期期利率计计息。分类人民币通通知存款款按存款款人提前前通知的的期限长长短划分分为一天天通知存存款和七七天通知知存款。外外币只有有七天通通知存款款。一天天通知存存款必须须提前一一天通知知约定支支取存款款，七天天通知存存款必须须提前七七天通知知约定支支取存款款。7、 教育储蓄蓄概念教育储蓄蓄是专为为存款人人将来接接受非义义务教育育（指99年义务务教育之之外的全全日制高高中、大大中专、大大学本科科、硕士士和博士研研究生）储储蓄资金金而开办办的一种种零存整整取定期期储蓄。业务规规定

11、普通存折折和民生生借记卡卡支持教教育储蓄蓄存款。教教育储蓄蓄存款起起存金额额为500元人民民币，最最高上限限为每账账户2万万元。教教育储蓄蓄提前支支取时必必须全额额支取。教育储蓄蓄存款期期限分为为1、33、6年年。8、理财财业务概念业务规规定9、卡、单单、折互互转概念单、折转转卡业务务是将持持卡人的的存单、普普通存折折存款转转入本人人借记卡卡。卡转单、折折业务是是将持卡卡人卡内内的存款款转入存存单或普普通存折折。业务规规定卡、折互互转业务务必须在在同一开开户行办办理。10、特特殊业务务办理挂失失、解挂挂、补发发、领卡卡、补写写磁、更更改支付付条件、重重置密码码、出具具存款证证明等储储蓄特殊殊业

12、务时时，需要要客户提提供身份份证原件件，并留留存身份份证复印印件。其其中密码码挂失、补补发、补补写磁、更更改支付付条件、重重置密码码必须由由客户本本人到柜柜台办理理。系统功能能业务系统统支持各各类储蓄蓄存款的的开户、续续存、部部分提前前支取、取取款、取取息、销销户、销销折等业业务。并并提供办办理口头头挂失与与解除口口头挂失失、正式式挂失与与解除正正式挂失失、密码码挂失及及解除密密码挂失失、补发发、换折折、换卡卡、补登登折、补补写磁、更更改支付付条件、更更改密码码、账户户维护和和打印存存款证明明、储蓄蓄结算收收费等功功能。业务系统统为“钱生钱钱”理财业业务提供供注册、修修改、撤撤消功能能。业务系

13、统统支持卡卡转单、折折，单、折折转卡，存存单转定定期一本本通、定定期一本本通转存存单等功功能。三、 借记卡业业务业务描述述概念民生借记记卡是中中国民生生银行在在中华人人民共和和国境内内发行的的，具有有储蓄、消消费、转转账结算算、代理理收付等等功能的的人民币币支付和和结算工工具。业务规规定民生借记记卡在使使用过程程中不允允许透支支。民生生借记卡卡可在开开通“银联”城市的的自助柜柜员机、自自动存款款机等自自助设备备上进行行存取款款业务（单单位卡除除外），也也可在多多媒体查查询机上上办理各各项查询询业务，还还可在银银行的特特约商户户进行PPOS消消费。民生借记记卡有四四种状态态，即空空白卡、预预制卡

14、、待待发卡和和作废卡卡。空白卡：空白卡卡由总行行统一设设计和制制作。各各分行领领用后按按重要空空白凭证证管理。预制卡：对拟采采用实时时发卡方方式发行行的空白白卡进行行初始化化后所形形成的卡卡为预制制卡。预预制卡卡卡面上不不含客户户姓名，由由各制卡卡中心统统一制作作并列入入重要空空白凭证证管理。待发卡：对拟采采用事后后发卡的的空白卡卡进行初初始化和和个人化化后所形形成的卡卡为待发发卡。待待发卡卡卡面上包包含客户户姓名，待待发卡及及持卡人人密码封封由各制制作中心心制作，并并列入重重要空白白凭证管管理。作废卡：因印制制卡、销销卡及换换卡等原原因作废废的卡片片要由各各分行收收回，登登记表外外账，定定期

15、集中中销毁。分类民生借记记卡按其其发行对对象不同同，可分分为个人人卡和单单位卡。1、 个人卡功能个人卡的的发行对对象为个个人。个个人卡可可以向持持卡人提提供多种种服务，包包括人民民币、外外币储蓄蓄、个人人小额质质押贷款款、ATTM及CCDM等等自助银银行设备备的存取取款、转转账、查查询、商商户消费费、电话话银行及及民生借借记卡开开办的其其他代收收代付业业务服务务。分类按照发行行主体不不同，个个人卡可可分为普普通卡、联联名卡、认认同卡。普通卡：本行独独立发行行的民生生借记卡卡为普通通卡。联名卡：本行和和某大型型企业集集团、商商业集团团联合发发行的民民生借记记卡为民民生联名名卡。依依据双方方约定，

16、持持卡人持持联名卡卡在该集集团消费费时，应应享受某某种程度度的优惠惠。认同卡：本行和和社会上上影响较较大的非非盈利集集团联合合发行的的民生借借记卡称称为民生生认同卡卡。个人卡按按级别可可分为主主卡和附附属卡个人客户户办理了了主卡后后，可办办理附属属卡，附附属卡按按权限不不同可分分为A、BB、C三三级。A卡：可可以无限限地对卡卡内定活活期账户户进行存存取款操操作，及及对除人人民币活活期储蓄蓄账户以以外的其其他账户户进行销销户。B卡：可可对卡内内的人民民币活期期账户进进行无限限额的存存取款操操作。C卡：可可在主卡卡赋予的的额度内内对卡内内人民币币活期账账户进行行存取款款操作。此此类卡在在发行时时额

17、度为为零，需需主卡进进行授权权后方可可进行存存取款操操作。业务规规定个人卡账账户的资资金，以以其持有有的现金金存入，或或以其工工资性款款项及属属于个人人的小额额劳务报报酬收入入转账存存入。严严禁将单单位的款款项存入入个人卡卡账户。一张主卡卡不得超超过两张张附属卡卡。只普普通卡可可办理附附属卡，申申请附属属卡必须须在原主主卡开户户行办理理。主卡卡销卡时时，系统统自动检检查该卡卡是否有有附属卡卡未收回回，是否否有除人人民币活活期以外外的账户户，是否否有关联联的短期期或定期期一本通通存折。如如有附属属卡，应应先销附附属卡；如有人人民币活活期以外外的账户户，应先先销其他他账户，最最后再销销人民币币活期

18、存存款账户户。如有有关联的的活期一一本通或或定期一一本通，撤撤消相关关联系。2、 单位卡功能单位卡可可向持卡卡人提供供消费、转转账等服服务，还还可通过过柜台及及自助银银行设备备向持卡卡人提供供查询服服务。业务规规定单位卡的的发卡对对象为单单位。单单位卡无无主、附附卡之分分，企业业客户必必须指定定每张卡卡的持有有人，多多张单位位卡可共共享同一一人民币币单位卡卡账户。每每张单位位卡可拥拥有不同同的额度度，在任任何时间间，其额额度总和和必须小小于或等等于单位位卡账户户余额。单单位卡账账户的资资金一律律从其基基本存款款账户转转账存入入，不得得存取现现金。单单位卡不不能用于于该单位位10万万元以上上的商

19、品品交易和和劳务款款项结算算。3、特殊殊业务挂失与解解挂、补补写磁、换换卡、销销卡、修修改持卡卡人资料料、卡密密码等民民生借记记卡的特特殊业务务，需要要客户提提供身份份证原件件，并留留存身份份证复印印件。其其中密码码挂失、补补发、补补写磁必必须由客客户本人人到柜台台办理。卡挂失、补补发和换换卡时，卡卡号不变变，在磁磁条信息息中加以以区分，原原卡从挂挂失之日日起作废废。系统功能能业务系统统支持民民生借记记卡个人人卡、单单位卡的的发卡、领领卡、额额卡授权权、卡级级别调整整、销卡卡等业务务。并提提供办理理口头挂挂失与解解除口头头挂失、正正式挂失失与解除除正式挂挂失、密密码挂失失及解除除密码挂挂失、补

20、补发、换换卡、补补写磁、更更改密码码等功能能。四、 对公存款款业务业务描述述概念对公存款款是企业业、机关关团体、事事业单位位、院校校、部队队、外国国驻华机机构等存存入银行行的闲置置资金和和结算资资金。业务规规定业务系统统中，对对公存款款账户必必须在客客户号项项下建立立。分类1、 单位活期期存款概念单位活期期存款是是指不确确定存款款期限，随随时可以以存取的的一种存存款。业务规规定按照人民民银行银银行账户户管理办办法，存存款人可可在本行行选择开开立以下下存款账账户。基本存款款账户：是指存存款人在在办理日日常转账账结算和和现金收收付的账账户。一般存款款账户：是指存存款人在在基本账账户以外外，因银银行

21、借款款开立的的账户，不不能办理理现金支支取，该该账户存存款余额额不得超超过存款款人在该该开户银银行的借借款余额额。临时存款款账户：是指存存款人因因临时经经营需要要开立的的账户。存存款人可可以通过过该账户户办理日日常转账账结算和和根据国国家现金金管理规规定办理理现金支支付。专用存款款账户：是指存存款人因因特定用用途需要要开立的的账户。如如：基本本建设资资金、更更新改造造资金以以及其他他需要专专户管理理的资金金账户。业务系统统对公活活期存款款销户过过程由活活期存款款账户单单户结息息、活期期存款账账户支付付和活期期存款账账户销户户组成。操操作流程程为先单单户结息息，将账账户积数数结为零零，同时时将利

22、息息入原存存款户；再做销销户前转转款处理理。日终终时，使使用销户户交易，将将此户置置销户标标志。销销户时，系系统自动动检测该该账是否否有联动动账户（如如贷款户户、银行行承兑汇汇票等），如如有联动动账户，不不允许做做销户处处理。2、 单位定期期存款概念单位定期期存款是是指单位位在存款款时约定定存期，本本金一次次存入，到到期一次次支取本本息的存存款。业务规规定人民币单单位定期期存款期期限分为为3个月月、半年年、一年年。外币币单位定定期存款款期限分分为1个个月、33个月、半半年、一一年、二二年。凡企业、事事业、机机关团体体、学校校等单位位暂时闲闲置的自自有资金金，都可可以参加加定期存存款。但但严禁将

23、将银行贷贷款、财财政拨款款以及预预算内资资金作为为定期存存款存入入。起存存金额为为等值人人民币11万元。业务系统统支持单单位定期期存款到到期自动动转存，转转存方式式在开户户时由客客户选择择，并可可以修改改。转存存的方式式有：本本息转存存、本转转息取（利利息存入入本行的的结算账账户）及及不转存存方式。如如客户没没有选择择转存方方式，系系统默认认为本息息转存。单单位定期期存款可可多次转转存，转转存期限限为原定定期存款款期限，转转存利率率使用存存款到期期当天国国家公布布的同期期限档次次利率。支支取时，按按照转存存次数及及适用的的档次利利率计付付利息，不不到一个个存款期期限的按按照支取取日当天天挂牌活

24、活期计付付利息。对公定期期存款销销户或提提前支取取采取利利随本清清的方式式，将本本息款项项通过待待销账或或相应的的汇划交交易进行行处理。3、 单位协议议存款概念单位协议议存款是是指保险险公司与与全国性性商业银银行签订订协议，约约定单笔笔存款金金额30000万万元人民民币以上上，存期期5年以以上（不不含5年年）的存存款。分类协议存款款的存款款方式有有两种，一一种是由由总行与与保险公公司法人人之间签签订存款款协议，并并由保险险公司指指定在同同一城市市内本行行某一分分支机构构开立协协议存款款账户，由由本行分分支机构构为保险险公司开开立存单单。另一一种是由由总行与与保险公公司法人人之间签签订存款款协议

25、，并并由总行行向保险险公司开开立存单单，同时时将存款款资金根根据各分分行的长长期资金金来源、资资产质量量、资金金规模，分分配到各各分行。需需要资金金的分行行与总行行签订协协议，并并向总行行开立存存单。业务规规定协议存款款结息方方式及利利率由总总行与保保险公司司在签订订协议时时确定。采采取按年年付息方方式的，分分行每年年付息时时，将利利息上划划总行，由由总行统统一划给给保险公公司。采采取利随随本清方方式付息息的，分分行在协协议存款款到期时时，将本本金及利利息一同同上划总总行，由由总行划划给保险险公司。协议存款款提前支支取时，由由分行按按照协议议规定的的提前支支取利率率计息，并并将利息息及本金金一

26、同上上划总行行，同时时注明计计息天数数、利率率和本金金数，由由总行划划给保险险公司。1、 外汇结构构性存款款开户开户条件件：外汇结构构性存款款的起点点金额为为单笔3300万万美元或或等值其其他外币币。开户审批批：分行内部部审批：分行填填制结构构性存款款分行审审批表；如果分分行内部部审批未未获通过过，则向向总行重重新询价价。报总行审审批：分分行将审审批表报报送总行行，总行行内部审审批；如如果未获获通过，则则需要分分行重新新与客户户沟通。开户手续续：会计部门门接到业业务部门门提交的的“代客外外汇理财财审批表表”和“外汇结结构性存存款协议议”（原件件）后进进行认真真审核，确确认内容容填写是是否完整整

27、、正确确，签章章是否齐齐全，审审批是否否合规，资资金是否否到账等等。无误误后，开开立外汇汇结构性性存款证证实书（单单位定期期存款开开户证实实书）。“代客外汇理财审批表”和“外汇结构性存款协议”专夹保管。打印定期期存款证证实书：在证实书书中“利率”栏（打打印为00）上加加盖标有有“利率、期期限执行行XX号号协议”字样的的条形章章。在证证实书上上加盖业业务公章章后交与与客户。业务规规定分行将客客户的委委托指令令报送总总行，总总行可根根据客户户委托对对外平盘盘；如果果国际市市场价格格已无法法满足客客户委托托，总行行将通知知分行，需需要分行行重新与与客户沟沟通。计息规规定计息方式式：外汇结构构性存款款

28、业务采采用的是是浮动式式利率，不不同的结结息期会会根据不不同的存存款种类类采用不不同的利利率。计计息时采采用分段段计息方方式，在在不同的的期限，根根据协议议的规定定对利率率进行上上下浮动动。目前前，我行行业务系系统自动动进行分分段浮动动利率计计息的功功能正在在开发阶阶段，所所以暂且且采用手手工计息息方式计计算利息息。计提利息息：外汇结构构性存款款按照规规定按季季计提应应付利息息。计提提应付利利息采用用手工计计息方式式，计提提的应付付利息在在结息日日（批量量计提利利息日）次次日入账账。计提提应付利利息和利利息入账账使用“80001本转转”交易。适用利率率：外汇结构构性存款款利息计计算的适适用利率

29、率为该笔笔存款协协议中本本计息期期利率，如如协议中中没有写写明具体体执行利利率，须须向本行行相关业业务部门门索取该该协议下下此计息息期适用用利率。销户外汇结构构性存款款到期，使使用“41002对公公定期存存款销户户”交易进进行销户户。本、息息结转采采用手工工方式，使使用“80001本转转”交易。专专夹保管管的“代客外外汇理财财审批表表”和“外汇结结构性存存款协议议”做存款款证实书书的附件件。2、 保证金存存款概念保证金存存款是银银行为保保障业务务的安全全性，按按业务金金额比例例向客户户收取的的一定款款项。业务规规定本行收取取保证金金的业务务包括信信用证业业务、保保函业务务、信用用卡业务务以及贷

30、贷款业务务、银行行承兑汇汇票业务务等。保证金账账户应纳纳入保证证金账户户管理，保保证金账账户的存存款，在在对应的的保证业业务存续续期内，权权属关系系已让渡渡给银行行，客户户丧失支支配权。保证金存存款的来来源：单单位客户户交存现现金或转转入款项项办理保保证金账账户的开开立，须须经过其其结算账账户划转转。保证证业务结结束，其其保证金金存款应应划转到到其结算算账户再再办理支支付。不不得以发发放贷款款等方式式作为客客户保证证金存款款的资金金来源。保证金账账户的使使用规定定：保证证金账户户是保证证支付的的专用账账户，只只能用于于相对应应业务事事项的款款项支付付，且只只能与客客户在本本行的其其他账户户发生

31、往往来；保保证金账账户不得得出售支支票及其其他支付付结算凭凭证。保保证金账账户不得得取现，不不得办理理结算业业务。保保证金账账户的存存款要专专款专用用，不得得任意挪挪用。保保证金账账户从开开户到支支取，每每笔业务务的办理理必须经经有权人人审批。本行收取取的单位位保证金金存款，确确须计息息的，其其期限、利利率、计计、结息息规定比比照单位位存款有有关规定定执行；单位保保证金存存款账户户结计的的利息转转入该客客户的结结算账户户内；保保证金存存款中的的定期存存款，要要按照权权责发生生制的原原则，计计提应付付利息；提前支支取的保保证金存存款按活活期存款款利率支支付利息息。3、 公积金存存款概念公积金存存

32、款是指指银行吸吸收的职职工个人人住房公公积金存存款。业务规规定职工个人人住房公公积金存存款，当当年归集集的按结结息日挂挂牌公告告的活期期存款利利率计息息，结算算后转入入上年结结转户；上年结结转户的的公积金金存款按按结息日日挂牌公公告的33个月定定期整存存整取存存款利率率计息，公公积金存存款的结结息日为为每年66月300日。4、 单位通知知存款概念单位通知知存款是是指存款款人在存存入款项项时不约约定存期期，支取取时需提提前通知知金融机机构，约约定支取取存款日日期和金金额方能能支取的的存款。业务规规定单位通知知存款的的开办对对象为企企事业单单位的闲闲散资金金，机关关、团体体的预算算外资金金或自有有

33、资金。单位通知知存款的的起存金金额为人人民币550万元元，存户户一次存存入本金金，可一一次或分分次支取取，最低低支取金金额为110万元元。外币币通知存存款起存存金额为为不低于于10万万美元的的等值外外汇。分类通知存款款按单位位提前通通知的期期限长短短划分为为一天通通知存款款和七天天通知存存款。一一天通知知存款必必须提前前一天通通知约定定支取存存款，七七天通知知存款必必须提前前七天通通知约定定支取存存款。外外币只有有七天通通知存款款。5、 单位协定定存款概念单位协定定存款是是指银行行与存户户签订协协议，确确定结算算户的留留存额度度。业务规规定单位协定定存款的的开办对对象为企企事业单单位的闲闲散资

34、金金，机关关、团体体的预算算外资金金或自有有资金。单位协定定存款的的协议期期为1年年，到期期时任何何一方未未提出终终止或修修改协议议，视作作自动延延期1年年，并依依此逐年年延续。结算户的的留存余余额由本本行与存存户约定定，最低低留存余余额为人人民币330万元元。业务系统统提供两两种单协协定存款款计息方方法，积积数法和和余额法法。各分分行可根根据当地地人民银银行要求求选择。6、 特殊业务务特殊业务务包括调调整积数数、挂失失、解挂挂、冻结结、解冻冻、外币币账户限限额控制制、创建建账户备备注信息息等。账户积数数调整是是指经有有权人授授权后，对对存款、贷贷款等有有关计息息账户进进行积数数调增或或调减，

35、并并登记积积数调整整登记簿簿。账户的冻冻结和解解冻：业业务系统统提供三三种账户户冻结状状态，即即只收不不付、不不收不付付和金额额冻结。由由系统自自动登记记冻结登登记簿。冻冻结到期期或超过过6个月月，由批批处理自自动进行行解冻处处理，并并打印解解冻通知知单。外币账户户的限额额控制：业务系系统提供供按客户户号或对对指定账账户进行行限额控控制，将将客户号号项下的的所有币币种结算算账户余余额折算算成指定定币种，如如其合计计金额超超过预定定限额，由由批处理理日终时时打印超超限额清清单。对对指定账账户限额额控制是是指对某某一账户户进行限限额控制制。公式：客客户号限限额控制制每日日存款账账户各币币种（由由系

36、统按按当日牌牌价折合合成控制制币种）余余额合计计余额额限额账号限额额控制每日账账户余额额合计余额限限额账户维护护应填制制“特种业业务申请请单”并经会会计主管管签字授授权。系统功能能业务系统统支持各各类对公公活期存存款、定定期存款款的开户户、续存存、取款款、结息息、销户户等业务务。并提提供办理理口头挂挂失与解解除口头头挂失、正正式挂失失与解除除正式挂挂失、冻冻结、解解冻、账账户维护护等功能能。五、 贷款业务务业务描述述系统贷贷前设置置一笔贷款款从发放放到归还还整个过过程，在在会计核核算与业业务流程程上与贷贷款适用用科目、逾逾期科目目、利息息科目、表表内表外外欠息科科目、各各科目适适用的利利率种类

37、类等直接接相关，上上述要素素的不同同组合，称称之为贷贷款类型型。为保保证会计计科目使使用的正正确性和和会计核核算的规规范性，总总行统一一确定贷贷款类型型。各分行应应在总行行统一的的贷款类类型下设设立具有有分行特特色的贷贷款类型型。柜员员在发放放贷款时时，可直直接选择择分行贷贷款类型型。分类1、 一般贷款款分类一般贷款款按贷款款期限可可分为短短期贷款款和中长长期贷款款。短期期贷款是是指金融融企业根根据有关关规定发发放的，期期限在11年（含含1年）以以下的各各种贷款款。中长长期贷款款是指金金融企业业发放的的贷款期期限在11年以上上的各种种贷款。一般贷款款按贷款款提供方方式不同同可分为为信用贷贷款、

38、担担保贷款款等。信信用贷款款是指金金融企业业依据借借款人信信用发放放的贷款款。担保保贷款是是指金融融企业依依据贷款款人提供供的抵质质押物或或第三方方保证发发放的贷贷款。担担保贷款款又分为为，保证证贷款、抵抵押贷款款、质押押贷款等等。对于于抵（质质）押贷贷款，商商业银行行应制定定明确的的抵押、质质押品管管理和评评估的政政策和程程序。对对于抵押押品的评评估，在在有市场场的情况况下，按按市场价价格定值值；在没没有市场场的情况况下，应应参照同同类抵押押品的市市场价格格定值。业务规规定一般贷款款按资产产质量可可分为正正常、关关注、次次级、可可疑和损损失五类类。正常常类：借借款人能能够履行行合同，没没有足

39、够够理由怀怀疑贷款款本息不不能按时时足额偿偿还；关关注类：尽管贷贷款人目目前有能能力偿还还贷款本本息，但但存在一一些可能能对偿还还产生不不利影响响的因素素；次级级类：借借款人的的还款能能力出现现明显问问题，完完全依靠靠其正常常营业收收入无法法足额偿偿还贷款款本息，即即使执行行担保，也也可能会会造成一一定损失失；可疑疑类：借借款人无无法足额额偿还贷贷款本处处，即使使执行担担保，也也肯定要要造成较较大损失失；损失失类：在在采取所所有可能能的措施施或一切切必要的的法律程程序之后后，本息息仍然无无法收回回，或只只能收回回极少部部分。1、 委托贷款款概念委托贷款款是由政政府部门门、企事事业单位位及个人人

40、等（委委托人）提提供资金金，由银银行（受受托人）根根据委托托人确定定的贷款款对象、用用途、金金额、期期限、利利率等代代为发放放、监督督使用并并协助收收回的贷贷款。业务规规定委托贷款款发放时时，需根根据委托托贷款发发放的额额度先将将委托存存款资金金账户余余额转为为委托存存款基金金账户。委委托存款款基金账账户必须须专款专专用，且且不允许许办理结结算业务务，委托托存款基基金账户户余额与与委托贷贷款余额额相匹配配。委托存款款基金账账户不计计算利息息。当委委托贷款款结息时时，本行行代委托托单位收收取利息息系统自自动扣划划贷款账账户存款款，将实实际收到到的利息息收入入入代收利利息专户户。同时时按手续续费手

41、工工计算出出手续费费，扣收收手续费费后，将将利息划划给委托托单位。当当借款人人无款支支付利息息时，挂挂入表外外应收代代收利息息账户核核算，并并视协议议规定是是否计收收复利。委委托贷款款到期无无款归还还时，系系统自动动设置逾逾期标志志，但不不做逾期期转账处处理，可可根据协协议规定定，将原原委托贷贷款从逾逾期之日日起执行行违约利利率，并并分段计计息。1、 银团贷款款概念银团贷款款是由一一家或几几家银行行牵头，多多家银行行作为贷贷款参与与人向某某个政府府或企业业提供一一笔数额额较大、期期限较长长的商业业贷款业业务。银银团贷款款使借款款人能够够在短期期内筹措措到成本本较低的的巨额资资金，并并可达到到分

42、散贷贷款风险险的目的的。参加加银团贷贷款的银银行，按按其在银银团中发发挥的作作用，分分为主办办行和参参与行。利息计计算银团贷款款收到的的利息，由由系统按按成员行行的比例例提供利利息划分分清单，并并入待收收利息科科目下的的专户，再再由柜员员根据划划分清单单向各成成员行划划拨资金金。对到到期或季季度结息息无款支支付的银银团贷款款利息，应应进入表表外应收收代收利利息科目目中进行行核算。业务规规定按照银团团贷款协协议，在在代理行行按项目目开立银银团贷款款资金专专户。收收到成员员行划来来的资金金时，入入专户核核算。银银团贷款款采用信信贷部门门输入、会会计部门门确认的的方式。银银团贷款款到期由由系统自自动

43、扣收收，对不不足支付付部分，系系统只置置逾期标标志，不不做逾期期账务处处理，由由银行视视其具体体情况以以直接发发放逾期期贷款的的方式转转逾期。借借款人如如期偿还还贷款时时，代理理行应于于款项收收妥后，立立即向各各成员行行划拨资资金。2、 进出口押押汇概念出口押汇汇是指出出口商以以汇票或或单据作作为押汇汇行的抵抵押品，由由押汇行行按票面面金额扣扣减利息息后，将将净额垫垫付给出出口商，然然后将作作为抵押押品的汇汇票及单单据寄至至开证行行向其收收取货款款以归还还垫款的的行为。进口押汇汇是指开开证申请请人收到到国外银银行寄来来的信用用证项下下汇票、单单据及索索汇通知知后暂时时无资金金时，可可向本行行提

44、出进进口押汇汇申请，并并按照本本行进口口押汇的的有关规规定办理理押汇手手续。押押汇的金金额不得得超过本本行核给给申请人人的押汇汇额度。业务规规定进出口押押汇的发发放采用用业务部部门录入入，会计计部门确确认的方方式。3、 理财贷款款概念理财贷款款是个人人贷款的的一种，按按照计息息周期，在在结息日日每期只只扣利息息，到期期一次扣扣收本金金。业务规规定贷款发放放前，客客户必须须在我行行开有卡卡或活期期一本通通账户。个个人贷款款的发放放由信贷贷部门或或个人业业务部门门在系统统中录入入，触发发至会计计部门，会会计部门门确认后后完成贷贷款的发发放。4、 按揭贷款款概念按揭贷款款是指本本月发放放，从下下月结

45、息息日开始始每期扣扣收本息息，到期期扣收最最后一期期本息。业务规规定在发放按按揭贷款款之前，需需要先设设置按揭揭项目。按按揭贷款款通常批批量审批批和发放放，贷款款的最终终收款人人一般不不是贷款款借款人人，而是是借款人人向之购购物的售售货商。同同一售货货商下的的按揭贷贷款科目目走向、计计息方式式一般是是相同的的。按揭贷款款按月供供期次顺顺序扣收收，扣款款以期为为单位，不不够整期期金额不不扣，各各期欠息息、罚息息与相应应期月供供的利息息、本金金一起扣扣收。5、 柜台小额额质押贷贷款概念柜台小额额质押贷贷款是指指以民生生借记卡卡卡内定定期存款款或定期期一本通通内定期期存款或或存单为为质押，申申请的期

46、期限在一一年以内内的个人人短期贷贷款。业务规规定业务系统统内小额额质押贷贷款的质质押率采采取总行行设定、分分行管理理的方法法。小额额质押贷贷款只可可展期一一次，展展期期限限不得超超过原贷贷款期限限，且贷贷款到期期日（含含展期后后的贷款款到期日日）不得得超过质质押定期期存款或或存单的的到期曰曰。个人小额额质押贷贷款的还还本付息息采取利利随本清清的方式式。如遇遇贷款逾逾期超过过一个月月或卡内内（定期期一本通通）质押押定期存存款或存存单到期期，由系系统自动动或由柜柜台支取取卡6、 授信业务务概念授信业务务是指银银行给予予客户的的贷款承承诺，承承诺客户户在一定定期限内内可以循循环使用用一定的的贷款额额

47、度。授授信额度度是银行行给予客客户的，在在一定期期限内可可以循环环使用的的贷款限限额。授信额度度贷款是是指使用用某个授授信额度度发放的的贷款，贷贷款发放放时会消消减该授授信额度度的余额额，归还还时会增增加授信信额度余余额。授授信额度度贷款期期限不得得超过授授信额度度的有效效期。授信品品种业务系统统支持与与贷款有有关的授授信品种种。目前前授信品品种包括括：011-流动动资金贷贷款；002-非非流动资资金贷款款；033-商业业承兑汇汇票贴现现；044-银行行承兑汇汇票贴现现；055-打包包放款；06-出口押押汇；007-进进口押汇汇；088-信用用证；009-担担保提货货；100-远期期信用证证项

48、下汇汇票承兑兑；111-远期期信用证证项下汇汇票贴现现；122-签发发银行承承兑汇票票；133-开立立保函；14-对私客客户授信信。业务规规定1、 授信额度度的申请请：按照申请请方式的的的不同同，授信信额度分分为审批批使用类类授信额额度、申申请使用用类授信信额度。审审批使用用类授信信额度必必须经过过银行有有关部门门的审批批才能发发放。申申请使用用类授信信额度由由客户直直接通过过柜台、电电话银行行、网上上银行及及其他自自助设备备进行申申请后即即可发放放，银行行无需审审查。授信额额度的发发放：授信额度度按合同同发放，一一个授信信额度合合同下可可以有多多个授信信额度，每每个授信信额度有有一个授授信额

49、度度编号，在在额度发发放后产产生一个个授信额额度账号号。每个个授信额额度在发发放时要要确定授授信品种种、授信信使用类类型、额额度限额额、额度度期限以以及为该该额度项项下贷款款设立贷贷款类型型、利率率浮动比比率，申申请使用用类授信信额度需需确定透透明度类类型，审审批使用用类授信信额度在在贷款发发放时确确定利率率类型。授信额额度转发发放：又称转授授信，是是指集团团授信转转发给子子公司及及批量授授信情况况下公司司授信转转发给子子客户的的情况。其其中转发发授信的的公司称称为上级级客户，接接受授信信的客户户或子公公司称为为下级客客户。转转授信后后，下级级客户可可以使用用上级客客户的授授信额度度。转授信分

50、分为指定定限额和和不指定定限额两两种，如如果指定定了限额额，下级级客户占占用上级级客户的的额度总总额不得得超过此此转授信信限额；如果未未指定限限额，下下级客户户可以不不超过上上级客户户总授信信额度的的情况下下任意使使用上级级客户的的额度。上上级客户户转授给给下级客客户的额额度总和和可以大大于上级级客户的的总授信信限额，但但下级客客户使用用的转授授信额度度总和不不得大于于上级客客户总的的授信限限额。授信额额度的使使用：在授信额额度期限限内，授授信额度度可循环环使用。授授信额度度贷款发发放时，必必须指定定授信额额度编号号，调减减相应表表外额度度账户余余额。授授信额度度贷款还还款时，如如在授信信期内

51、，调调增相应应表外授授信额度度账户余余额；如如已超过过授信期期，不必必调整表表外授信信账户余余额。同同一授信信额度项项下的贷贷款余额额之和不不得超过过该授信信额度限限额，贷贷款的期期限也不不得超过过该授信信额度的的期限。授信额额度的调调整：是指授信信额度贷贷款限额额及授信信额度贷贷款期限限的调整整。限额额调减的的额度不不得大于于原额度度余额，期期限调整整时，到到期日不不得小于于该额度度项下正正常贷款款的到期期日。授授信额度度到期时时，系统统自动将将该授信信对应的的表外账账户余额额清零，原原额度项项下已逾逾期的贷贷款归还还时将不不再调增增额度账账户余额额。批处处理时应应先处理理贷款，后后处理额额

52、度。授信额额度贷款款的发放放与使用用：授信额度度贷款的的发放与与使用按按授信额额度贷款款类型的的不同而而有所区区别：审批使用用类额度度贷款：贷款审审批发放放时，除除确定授授信额度度编号外外，其他他要素同同传统贷贷款。在在使用和和归还时时，除了了要调整整相应额额度余额额外，其其他处理理同传统统贷款。申请使用用类额度度贷款：贷款申申请发放放时，客客户需确确定授信信额度编编号、结结算账号号、贷款款金额和和贷款期期限，其其他要素素要按照照授信额额度发放放时的约约定处理理其中中：贷款款执行利利率挂挂靠基准准利率*（1+授信约约定浮动动比率）。贷款款的使用用和归还还除了要要调整相相应额度度余额外外，其他他

53、处理同同传统贷贷款。贷贷款的归归还还可可通过柜柜台、电电话银行行、网络络银行及及其他自自助设备备进行。授信额额度贷款款的还款款、计息息及形态态转移处处理：审批使用用类额度度贷款的的还款方方式、计计息方式式、执行行利率由由发放时时输入确确定。贷贷款的还还款、计计息结息息及形态态转移处处理同传传统贷款款。申请使用用类额度度贷款的的还款方方式、计计息结息息方式、执执行利率率在发放放时根据据授信额额度的约约定由系系统自动动设定。垡垡的还款款、计息息结息方方式及形形态转移移处理同同传统贷贷款。系统功能能业务系统统支持总总、分行行贷款类类型的建建立、修修改，按按揭贷款款项目的的建立与与修改，提提供个人人理

54、财贷贷款、按按揭贷款款、柜台台小额质质押贷款款、一般般对公贷贷款、银银团贷款款、对公公浮动利利率贷款款、授信信贷款的的发放、提提前还贷贷、归还还、批处处理归还还、强制制还贷、贷贷款展期期、利率率修改、转转逾期处处理等功功能。并并提供对对公和个个人贷款款特殊业业务处理理。六、 库房业务务业务描述述1、 现金管理理基本规规定办理现金金收付、现现金出入入库等现现金出纳纳业务，必必须严格格进行分分级授权权并加强强日间监监督。严严禁挪用用库存本本外币现现金，严严禁白条条抵库，坚坚持查库库制度，做做到账实实相符。办理现金金收付业业务，必必须坚持持“收款业业务先收收款后记记账、付付款业务务先记账账后付款款”

55、的原则则。对超超过限额额的现金金收、付付业务需需由有权权人授权权。对于于外币现现钞存、取取业务应应同时按按外汇管管理局的的有关规规定办理理。根据据人民银银行关于于大额现现金支付付登记备备案问题题的规定定，开户户单位或或个人在在提取大大额现金金时，要要填写有有半大额额现金支支取登记记表格，开开户银行行要建立立台账逐逐笔登记记，并报报送人民民银行当当地分支支行备案案。各行本外外币现金金必须集集中在同同一个现现金库房房管理。现现金库房房业务必必须指定定双人办办理。进进出现金金库房必必须双人人同入同同出，相相互复核核，并对对库房库库款和安安全负同同等责任任。管库库人员调调动工作作或临时时请假，库库存实

56、物物笔库房房钥匙必必须办理理交接。现现金库房房管理员员应分别别掌管库库房密码码和钥匙匙，不得得兼管。凡凡运送现现金必须须实行双双人业务务押运、双双人武装装押运。本本行业务务系统对对库管员员建立相相应的现现金登记记簿，对对现金出出入库登登记簿、现现金明细细登记簿簿按币种种进行登登记。每日营业业终了，由由柜员清清点库存存余额，并并做到账账实相符符。会计计主管每每2周查查现金大大库人员员同进同同出，一一人不得得进出库库房或在在库内工工作。支支行间或或网点间间不得办办理现金金出入库库业务。各各营业网网点及其其现金库库管员必必须在分分行清算算中心预预留印鉴鉴，作为为办理库库款交接接的依据据。业务系统统提

57、供以以下现金金调缴业业务处理理方式：分行向向人民银银行解缴缴现金、系系统内现现金出、入入库及柜柜员与管管库员间间现金调调缴、柜柜员间现现金调拨拨。系统统内现金金出库，由由出库方方库管员员发起交交易；系系统内现现金入库库，由入入库方库库管员发发起交易易；柜员员从管库库员领用用现金或或向管库库员上缴缴现金，由由库管员员发起交交易；柜柜员间现现金调拨拨由现金金调出柜柜员发起起交易。系统内上上、下级级行间现现金调拨拨均通过过“运送中中现金”科目过过渡，并并登记运运送中现现金登记记簿。营营业终了了，检查查运送中中现金科科目余额额情况，落落实现金金入库。自助柜柜员现金金领缴自助柜员员现金领领缴由自自助设备

58、备管理站站库管员员发起交交易，经经自助设设备管理理员确认认后，进进行现金金调缴。现金长长短款处处理发生现金金长短款款，应立立即查找找，并向向会计主主管汇报报。当天天未查出出原因的的，经会会计主管管签批后后，方可可进行挂挂账处理理，同时时按照权权限逐级级上报。不不得以长长款补短短款或隐隐匿长款款。2、 重要空白白凭证管管理概念重要空白白凭证是是指无面面额的，经经银行或或其他金金融机构构或单位位填写金金额并签签章后即即具有支支付效力力的空白白凭证，包包括：存存单、存存折、支支票、汇汇票、本本票、债债券收款款单证以以及其他他重要空空白凭证证。基本规规定各行要建建立重要要空白凭凭证保管管库及保保管使用

59、用登记簿簿。重要要空白凭凭证必须须指定专专人负责责管理。银银行签发发的重要要空白凭凭证，应应做到“证印分分管、证证押分管管”。重要空白白凭证一一律纳入入表外科科目核算算，以一一份一元元人民币币的假定定价格记记账。内内部使用用的重要要空白凭凭证要控控制到份份数，定定期进行行账实核核对。会计和管管每月定定期查重重要空白白凭证库库存、保保管情况况和信用用手续，核核对账实实，并登登记登记记簿，签签章备查查。主管管行长对对各部门门保管的的重要空空白凭证证应进行行定期检检查。内部使用用的重要要空白凭凭证管理理：为严严格执行行“章、证证、押（压压）”分管制制，对营营业网点点的重要要空白凭凭证的管管理采取取集

60、中管管理模式式，在各各营业网网点统一一设定大大库管库库员（000000尾箱）和和管理柜柜员尾箱箱（88888尾尾箱），由由大库管管库员掌掌管本网网点大库库凭证，负负责向上上级行调调缴重空空凭证，柜柜员向大大库领用用及上缴缴凭证；对公尾尾箱管理理柜员尾尾箱保管管少量日日常对公公重空凭凭证，集集中出售售和使用用。每日营业业终了，各各柜员及及管库员员清点尾尾箱库存存，与轧轧账单和和相关登登记簿进进行核对对，并做做到账实实相符。分行重重要空白白凭证出出入库分行库管管员凭供供货单位位发货票票或上级级调拨单单清点验验收入库库，并及及时登记记；凭上上级调拨拨单或本本单位使使用部门门加盖预预留印鉴鉴并经会会计

61、主管管人员签签章的领领用单出出库，并并及时登登记。重要空空白凭证证库间调调拨重要空白白凭证的的调入调调出应视视同现金金管理，调调入行应应在调出出行预留留印鉴。重要空空白凭证证领缴内部领用用重要空空白凭证证时，应应办理领领用手续续，及时时登记，并并记载起起讫号码码柜员对对所领用用的重要要空白凭凭证，要要在登记记簿上签签收。开开户单位位领用支支票等重重要空白白凭证应应做明显显作废标标记，抄抄列清单单，妥善善保管，经经主管领领导批准准后集中中销毁。重要空空白凭证证的使用用经办人员员签发重重要空白白凭证时时，就进进行销号号控制。填填错的重重要空白白凭证加加盖“作废”戳记，剪剪角后做做有关科科目传票票的

62、附件件。属于于银行签签发的很很需要空空白凭证证，严禁禁由客户户签发，并并不得预预先盖好好印章备备用。使使用计算算机打印印重要空空白凭证证，只能能在原有有重要空空白凭证证上填空空打印，不不得自行行打印凭凭证格式式。重要空白白凭证上上应印具具号码，原原则上按按号码顺顺序发售售和使用用，不得得跳号。3、 尾箱管理理基本规规定柜员尾箱箱要按规规定分配配，只有有办理现现金和凭凭证业务务的柜员员才可以以配备尾尾箱。柜员尾箱箱由柜员员进行管管理，建建立重要要空白凭凭证尾箱箱登记簿簿和有价价单证登登记簿。营营业前要要双人共共同开启启尾箱，营营业结束束后要换换人复核核现金和和重要空空白凭证证，共同同卦存现现金和

63、重重要空白白凭证尾尾箱，双双人入库库。业务系统统对有尾尾箱的柜柜员及库库管员建建立相应应的现金金登记簿簿，按柜柜员尾箱箱设立余余额表，并并按币种种、金额额进行核核算。对对管库员员现金出出入库登登记簿、现现金明细细登记簿簿按币种种和券别别进行登登记。柜柜员进行行现金交交易时，自自动登记记现金收收付登记记簿。按按照中中国民生生银行出出纳制度度有关关规定，营营业前要要双人共共同开启启尾箱，营营业结束束后要换换人复核核现金和和重要空空白凭证证，共同同封存现现金和重重要空白白凭证尾尾箱，双双人入库库。4、 有价单证证管理概念有价单证证是指待待发行的的印有固固定面额额的特定定凭证，包包括：金金融债券券、代理理发行的的各类债债券、定定额存单单、定额额汇票、定定额本票票以及印印有固定定面值金金额的其其他有价价单证等等。基本规规定建立有价价单证保保管登记记簿，专专管人员员变动时时应办理理好交接接手续。有有价单证证的样本