财务管理制度应付账款管理管理资料

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1、财务管理制度应付账款管理管理资料财务制度-应付账款管理为标准财务操作，加强对应付账款的管理，保证应付账款的准确性和有序支付，特制定本制度，本制度适用于公司有合同约束的长期或短期配套户，零时配套户的应付账款管理参照“财务管理制度-采购控制管理”配套科负责合同的签订、配套户的分类以及采购发票的签收，配套库负责配套户的结算，财务处负责配套户发票的挂账、付款的编制和货款的支付。配套科在签订合同时需要明确标明付款时间与付款方式，并且根据配套户的实际情况对配套户进展分类，主要可分为A、B和C三类，A类和B类各限定六户，其余全部划归C类管理，配套科收到配套户所开发票后，需由科室指定专人签字后及时交财务处，配

2、套库每月根据本公司客户的出账数为配套户结算，填开入库单并标明所属月份及时交财务处。财务处必须严格按照合同的规定对应付账款进展管理，配套户的发票必须在每月最后一天前送达本公司财务才可挂账，财务处接收发票时需仔细核对采购合同和入库单，价格或数量不符时，财务人员有权拒收;每月10日前(节假日顺延)财务处根据配套户发票的挂账情况以及采购合同和入库单编制当月付款方案，经总经理审批后，财务处据此付款，财务处在付款时需统筹兼顾，在任何情况下必须保存本公司自身的日常开支，在资金紧张的情况下，财务处根据配套科对配套户的分类顺序安排资金，资金充足的情况下集中时间统一办理。为保证应付账款的准确性，财务处需定期(至少一个季度)查询公司技术质量处的质量扣款情况，并与配套户进展对账。本程序自公司总经理签发之日起执行。