我国体制变革中非银行金融机构发展状况分析

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1、 我国体制变革中非银行金融机构发展状况分析内容摘要：随着市场经济的发展，中国的金融体系和金融制度发生了相应的发展和深刻的变革，银行在金融机构资产总额中的比例趋于下降，非银行金融机构得以迅猛发展，比重显著提高。本文分析了非银行金融机在我国金融深化、金融结构演变的过程中，凭借业务灵活多样，较为有效地满足了居民和企业多样化的金融需求。但是由于内部与外部的原因，我国非银行金融机构仍存在许多缺陷，导致其发展滞后，从而影响了我国金融效率，制约经济的发展。文章阐述了非银行金融机构应对风险的处置策略和措施，着重强调内部控制的重要性和外部体制改革的刻不容缓。最后提出了进一步发展非银行金融机构的重要性与发展前景。

2、关键字：非银行金融机构 风险防范 内部控制正文：一我国非银行金融机构总体分析市场经济国家经济发展和金融深化的一般规律是非金融机构在金融结构中的地位和作用越来越重要。改革开放以来，中国的金融体系和金融制度发生了相应的发展和深刻的变革，金融已经成为了现代经济的核心，金融服务的市场需求和金融业的竞争逐渐加强，金融机构的服务水平不断提高，所提供的各项金融服务也已经覆盖到国民经济各部门和社会发展的方方面面，基本适应了经济发展所需要的现代金融组织和服务体系。目前我国已经形成了以中国人民银行、证监会、保监会等为机构监管主体，国有商业银行、新型商业银行、非银行金融机构、外资金融机构并存，分工合作的多元化金融机

3、构体系格局，在此格局中，非银行金融机构已经成为我国现代化建设和市场深化改革中一个不可缺少的重要组成部分。（一）非银行金融机构的概念及发展概况非银行金融机构是指以发行股票和债券、接受信用委托、提供保险等形式筹集资金，并将所筹资金运用于长期性投资的金融机构。我国的非银行金融机构主要包括农村信用合作社、城市信用合作社、经银监会批准设立的信托投资公司、证券公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、境外非银行金融机构驻华代表处、邮政储蓄机构和保险公司等机构。在我国经济迅猛发展和金融体制不断变革的过程中，我国非银行金融机构的资产总量在低起点的基础上迅速增加，但是其在整个金融机构中的

4、比重并没有相应的顺利提升，加之其内部结构不合理，这些均严重制约了金融体系效率额的提高和实体经济的健康发展，将使我国金融业在未来的国际竞争中处于不利地位，面临更大的金融风险。（二）我国非银行金融机构的现状1种类繁多除了已经独立门户的证券类机构和保险类机构外，现在仍然归人民银行监管的非银行类金融机构有：信托投资公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、金融资产管理公司；非存款类的业务有：企业债券、金融机构债券、会员证等。监管对象和监管范围相当广泛，是其他监管部门所不能比的。2业务新与银行业务相比，非银行金融机构和业务基本上都是改革开放后恢复和引进的，对于中国大多数人来讲，非银行金融机构和业务是比较陌生

5、新奇的。3监管力量薄弱与机构门类多、业务新不相称的是，非银行金融机构的监管力量相当薄弱。监管干部人数少，而且队伍不稳定、非专业，监管手段落后，监管效率较低。4基础差一是法制不完善，有的没有确立最基本的管理办法，有的出台了新的管理办法，但是理论依据和实践依据不充足。二是信息不畅通，非银行金融机构实行单一制，法人多，信息不具有完全公开性。三是弄虚作假现象的存在，帐外经营、会计科目不规范等现象存在，损害了监管信息的真实性。（三）非银行金融机构发展滞后的影响分析我国的非银行金融机构发展严重滞后，主要表现在以下三个方面：1无法满足居民多样化的金融服务要求。一个发达的非银行金融机构体系总是与一个完善的资本

6、市场紧密联系的，这样的金融体系可以增加可供选择的投资渠道，并且通过投资组合的多样化进而降低投资风险。而我国可供选择的金融产品非常有限，居民把绝大部分的剩余资产储蓄在银行中是一种无耐之举，这就造成了在我国人均收入水平不高的情况下，拥有了世界同等发展程度国家中罕见的高储蓄率。国有商业银行积蓄的大量存款，因没有合适的贷款对象，出现了资金的积压浪费现象，即金融体系对实体经济发展的促进没有达到最优的状态。2无法为企业提供多样化的融资渠道。理想的市场经济体系是各种非银行金融机构和与之相联系的证券市场所提供的多样化的金融产品，使得企业可以以最小的成本投入来追求企业利润的最大化。而我国现阶段面临的非银行金融机

7、构发展滞后，金融产品单一则直接限制了企业对融资方式的选择和需要。（四）我国非银行金融机构风险的形成1制度原因非银行金融机构的出现和发展是中国计划金融制度改革引起的。近些年来，我国在整顿金融秩序，防范和化解金融风险方面采取了一系列措施，也取得了一定的成效，各类金融机构注重了防止新的风险的产生，但是由传统计划金融制度与成长中的市场经济矛盾所产生的风险，其主要作用的因素就是制度。非银行金融机构发展过程中，由于外部与内部的原因，经营亏损、高风险及支付危机的机构数量不断增加，常常导致严重的支付风险。2经济改革决策带来的影响在20世纪80年代初，中国经济改革目标处于混沌状态，企业改革、投资体制和财税体制改

8、革没有明确方向，各个地方的投资冲动和内在饥渴都十分严重，政府在这种情况下为了解决财政问题而匆忙把拨款改为贷款，结果使得银行和非银行金融机构成了各地盲目建设、重复建设的资金提供者，而金融机构就成了这种制度风险的主要承担者。3缺乏有效的激励和约束机制我国现行金融机构的经营权与所有权模糊不清，经营者没有积极主动压低风险，而是将金融风险的最终承担人视为中央银行，认为防范风险的主体是中央银行，从而增加了防范风险的成本和难度。另外，我国的金融机构大部分是国家投资，政府不仅承担了投资者的资本损失，也承担了应由存款人和其他债权人乃至经营者所应承担的风险，其结果是经营者虽然经营了金融机构，但并不负担相应的风险成

9、本，因此在缺乏激励和约束机制的情况下，我国金融机构特别是非银行金融机构的经营动力和经营效率低下。二.发展我国非银行金融机构的具体对策（一）完善非银行金融机构内部治理机制金融机构内部控制制度的建立是有效防止金融机构发生金融风险的关键，内部控制制度是金融业安全保障体系的基础。非银行金融机构的内部控制，世界各国没有统一的定义，而就内部控制本身，国际内部审计师协会认为，内部控制是管理层为完成既定的目标而采取的方法和措施；美国会计师协会认为，内部控制是管理层在业务营运过程中为保证资金安全，检查会计数据是否真实、准确，是否遵守既定政策和预定目标而采取的方法和手段。在我国，虽然过去没有对内部控制进行系统的研

10、究和讨论，但目前金融界已经掀起了一个对内部控制从理论到实践的全方位研究的热潮。金融业作为经营货币资金的特殊行业，必须建立起围绕货币资金经营，维护金融资产完整，保持资金合理流动，规范经营行为，确保金融机构稳健运行的内部控制机制。创设新金融工具，发展银行新业务改革，建立内控制度、防范金融风险，对于我国从计划经济模式中脱胎而出的银行管理制度来言，更是改革。因此，建立由各商业银行总行直接领导的、独立的内部稽核体系，完善内部各项业务流程、环节的风险控制制度，特别是完善有制约的贷款发放城区，是提高非银行金融机构资产质量，实现商业化经营的重要环节。（二）营造非银行金融机构发展所需的外部环境1. 继续加快推进

11、我国国有银行的商业化步伐(1)加快银行自身内部制度的改革(2)努力创造适应现代银行和非银行金融机构发展的外部环境2进一步完善相关法律法规3推进非银行金融机构的产权制度改革4改善企业法人治理结构.5坚持分业经营原则规范非银行金融机构业务三、我国非银行金融机构的发展前景现阶段，社会主义市场经济体制的初步框架在我国已基本建立，我国市场经济体制的各项制度日趋完善成熟，居民生活水平稳步提升，企业资金力量愈发雄厚，资金的流动更加频繁，这些都为非银行金融机构的总量发展和结构改善提供了良好的经济条件。在全球经济一体化和网络新经济的时代背景下，在中国人民银行行使中央银行职能的同时，四大国有银行将致力于大力降低不

12、良资产比率，与此同时，新的金融机构将不断设立，金融业务也将更加多样化。利用金融国际化下新的制度方式的引进，利用新的金融创新产品的扩散效应，利用外部竞争的刺激，冲破阻滞我国金融体制改革的诸多弊端，规范我国非银行金融机构内部管理体系以及治理结构，明确其业务定位，使之得以迅速大规模的发展，最终必将开始摆脱困境，走良性发展的道路。参考文献：1.欧阳卫民，中国非银行金融业研究，北京，中国金融出版社，2001，1152.何德旭，商业银行制度与投资基金制度:一个比较分析框架，经济研究2002年第9期.3.胡炳志，中国金融制度重构研究，北京，北京中国人民出版社，2003，318.4.米什金，货币金融 (第四版)，中国人民大学出版社，19985.许孟洲，许阳光. 论金融机构破产之理念更新与制度设计.首都师范大学学报（社会科学版）1995