证券从业《保荐代表人》试题测试强化卷和答案(第63卷)

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1、证券从业保荐代表人试题测试强化卷和答案答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.【真题】以下关于绿色债券的说法不正确的是（?）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【正确答案】B2.企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设（）家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。A.1B.2C

2、.3D.5【正确答案】A3.【真题】开放式基金价格的主要决定因素是（）。A.市场供求关系B.经济周期C.基金单位净值D.基金单位面值【正确答案】C4.华华服饰公司是一家生产服装的上市公司，该公司的业务主要是出口，由于受到金融危机的影响，该公司经营管理发生了严重困难，公司股东普遍认为这种状况如果继续存续的话，肯定会导致股东利益的巨大损失，且未找到其他途径解决。此时，持有公司全部股东表决权（?）以上的股东，可请求人民法院解散公司。A.25%B.20%C.15%D.10%【正确答案】D5.下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。创业板董事长可担任薪酬与考核委员会召集人董事会成员6名，其中4名高

3、管董秘由财务负责人兼任董事会专门委员会未设战略委员会和提名委员会A.B.C.D.【正确答案】C6.以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有（）。2013年的营业收入为1500万元2013年被出具无法表示意见的审计报告2013年末的净资产为负值2012年度、2013年度净利润追溯重述后连续为负值A.B.C.D.【正确答案】B7.【真题】以下不属于基金设立申报材料的是（）。A.申请报告B.基金合同草案C.上市公告书D.招募说明书草案【正确答案】C8.A公司在2010年12月31日发行1亿股同一控制下合并B公司，A公司2010年总股本为1亿股，净利润0.6亿元，B公司2010年

4、净利润0.2亿元。关于A公司扣非前后基本每股收益的说法正确的是（）。扣非前的基本每股收益为0.4元扣非前的基本每股收益为0.8元扣非后的基本每股收益为0.8元扣非后的基本每股收益为0.6元A.、B.、C.、D.、【正确答案】B9.下列关于债券转让价格的说法，正确的有（）。债券转让价格即在市场上的交易价格买入者一般根据持有期收益率计算债券的卖出价格卖出者一般根据最终收益率计算债券的卖出价格附息债券卖出价格=购买价（1+持有期间收益率持有年限）-年利息收入持有年限由于债券的实际市场价格受到市场供求状况等诸多因素的影响，因此计算出来的债券价格与实际市场价格之间存在偏差是不可避免的A.、B.、C.、D

5、.、【正确答案】D10.【真题】（）即基金托管人按规定为基金资产设立独立的账户，保证基金全部财产的安全完整。A.资产保管B.资金清算C.会计复核D.投资监督【正确答案】A11.【真题】基金销售费用的赎回费不得超过基金份额赎回金额的5%，同时应当将不低于赎回费总额的（）归入基金财产。A.2.5%B.5%C.15%D.25%【正确答案】D12.根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素对企业财务状况、经营成果有重大影响的关联交易，应当分别关联方以及交易类型予以披露，类型相似的非重大交易可合并披露

6、企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息关联方交易的披露应遵循重要性原则，对企业财务状况、经营成果没有重大影响的关联交易可以不披露A.、B.、C.、D.、【正确答案】D13.【真题】证券投资基金是指通过发售基金份额，将众多投资者的资金集中起来，形成（），由基金托管人托管，基金管理人管理，以投资组合的方式进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。A.联合财产B.集合财产C.独立财产D.共有财产【正确答案】C14.向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反相关规定的

7、，应向（）报告。A.证监会B.银监会C.证交所D.国家发改委【正确答案】B15.【真题】基金托管人召集基金份额持有人大会应至少提前（）日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项和表决方式等事项。A.30B.45C.15D.10【正确答案】A16.下列各项中，属于约束性固定成本的有（）。管理人员薪酬折旧费职工培训费研究开发支出A.B.C.D.【正确答案】C17.下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过3个月）B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购1200万股，但实际认购少于1000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【正确答案】

8、D18.甲公司截至2013年12月31日，法定盈余公积3000万，任意盈余公积1000万。注册资本1个亿，实收资本5000万，2014年1月1日，公司准备用盈余公积转增资本，则以下说法正确的有（）。转增后盈余公积不得低于2500万元转增后盈余公积不得低于1250万元转增后法定盈余公积不得低于2500万元转增后法定盈余公积不得低于1250万元A.B.C.D.【正确答案】D19.【真题】基金的投资收益指基金经营活动中因（）、债券、资产支持证券、基金等而实现的差价损益。A.利息收入B.结算备付金C.银行存款D.买卖股票【正确答案】D20.【真题】不在基金管理公司担任具体管理职务的董事，因履行职责到达

9、公司现场的时间每年应当不少于（）个工作日。A.3B.7C.10D.30【正确答案】C21.【真题】某投资者持有以外币计价的债券，当汇率（直接标价法）上升，其收益会（）。A.降低B.上升C.不变D.上下波动【正确答案】B22.【真题】关于基金托管费计提标准，以下说法不正确的是哪一项？（）。A.开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常低于0.25%B.基金托管费用收取的比例与基金规模、基金类型有一定的关系C.目前，我国封闭式基金按照0.25%的比例计提基金托管费D.一般情况下，基金规模越大，基金托管费率就越高【正确答案】D23.保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导

10、（）。发行人的监事发行人的实际控制人发行人的控股股东发行人实际控制人的法定代表人持有发行人3%股份的股东A.、B.、C.、D.、【正确答案】A24.证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（）。甲上市公司的财务总监为上市公司出具审计报告的注册会计师投行人员非上市股份公司的财务总监A.B.C.D.【正确答案】C25.【真题】投资者进行ETF证券认购时需具有（）。A.沪、深B股或H股账户B.开放式基金账户C.沪、深A股账户D.封闭式基金账户【正确答案】C26.以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）。与收益相关的政府补助，用于补偿企业已发生费用或损失的与收益相

11、关的政府补助，用于补偿企业以后期间费用或损失的企业取得的与资产相关的政府补助，该资产公允价值能可靠计量企业取得的政府补助的非货币性资产，无法可靠确定公允价值，以名义金额计量A.、B.、C.、D.、【正确答案】C27.【真题】封闭式基金的登记业务由（）办理。A.基金管理人B.中国证券业协会C.基金托管人D.中国证券登记结算有限责任公司【正确答案】D28.以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。为了避免内幕信息泄露造成内幕交易，上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员工无需向上市公司通报有关信息上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程

12、中每一具体环节的进展情况，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不得披露任何信息上市公司及其董事、监事、高级管理人员，重大资产重组的交易对方及其关联方等人员，在重大资产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务，禁止利用该信息进行内幕交易A.B.C.D.【正确答案】D29.某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（?）。用银行存款购买工程物资支付在建工程人员工资用带息票据购入工程物资发生的业务招待费支出工程项目领用本企

13、业生产的产品A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B30.下列收入中，应当征收增值税的是（?）。商品期货的实物交割航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入增值税纳税人收取的会员费收入月收入3万元的增值税小规模纳税人A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】A31.【真题】按公司规模划分的股票投资风格通常不包括（）。A.小型资本股票B.中型资本股票C.大型资本股票D.混合型资本股票【正确答案】B32.以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。定向发行的证券公司债券中小非金融企业集合票据中小企业私募债券超短期融资券A.、B.、C.、D.、【正确答案】C33.【真题】货币市场工具

14、通常指到期日（）的短期金融工具。A.不足一年B.2年以内C.不足6个月D.不足3年【正确答案】A34.挂牌公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为（）。挂牌当日挂牌满半年挂牌满一年挂牌满两年挂牌满三年A.、B.、C.、D.、【正确答案】C35.关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（?）。转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上同意修正后的转股价格不低于股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价或前1交易日的均价可转债决定向下修订转

15、股价格的定价基准日是股东大会召开日修正转股价格由持有人决议，经出席持有人大会的持有人所持可转债份额的2/3以上通过发行可转换公司债券后，因派息引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C36.某公司2014年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为25亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高高为（）。A.27亿元B.315亿元C.40亿元D.50亿元【正确答案】B37.关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量政府补助为货币性资产的，通常按照实际

16、收到的金额计量政府补助为非货币性资产的，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量企业取得的各种政府补助为货币性资产的，如通过银行转账等方式拨付的补助，通常按照实际收到的金额计量存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，如按照实际销量或储备量与单位补贴定额计算的补助等，可以按照应收的金额计量A.、B.、C.、D.、【正确答案】C38.一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（?），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。A.60万股B.100万股C.150万股D.200万股【正确答案】B39.具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（）。收购人为法人，负有数额较大债务，

17、该债务尚未到期收购人为法人，最近2年有严重的证券市场失信行为收购人为自然人，担任破产清算公司的经理，对该公司的破产负有个人责任的，自该公司破产清算完结之日起未逾三年收购人为法人，最近3年涉嫌有重大违法行为A.、B.、C.、D.、【正确答案】A40.【真题】（）指基金托管人以证券投资基金法、证券投资基金会计核算办法等法律规定为依据，对基金管理人的估值结果即基金份额净值、累计基金份额净值以及期初基金份额净值进行的核对。A.基金账务的复核B.基金头寸的复核C.基金资产净值的复核D.业绩表现数据的复核【正确答案】C41.非公开发行，发行股票价格不低于12元/股，发行数不高于2000万，募集资金2.4亿

18、。按照价格优先、数量优先的原则确定发行对象。配售价格甲乙丙丁报价15131212股数6004001200800则下列配售情况正确的是（）丙12元，配售1000万股乙13元，配售400万股丙丁12元，按比例配售600万、400万股甲12元，配售600万股甲15元，配售600万股A.、B.、C.、D.、【正确答案】A42.【真题】（）在推销保险产品的同时可以销售基金产品。A.直销B.基金超市C.网上交易D.保险公司【正确答案】D43.关于虚假陈述的责任承担方式，以下说法正确的是（）。保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任，能够证明自己没有过错的除外控股股东有过错的，应承担赔偿责任发行人董监高不管有没有

19、过错，都应承担赔偿责任发行人应承担赔偿责任A.B.C.D.【正确答案】C44.甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合重组管理办法规定的有（）。甲上市公司应聘请独立财务顾问、律师事务所以及具有相关证券业务资格的会计师事务所等证券服务机构就重大资产重组出具意见甲上市公司聘请的独立财务顾问和律师事务所应当就本次重组对上市公司非关联股东的影响发表明确意见甲上市公司的独立董事应当在充分了解相关信息的基础上，就重大资产重组发表独立意见，同时应该另行聘请独立财务顾问就本次交易对上市

20、公司非关联股东的影响发表意见乙公司应聘请独立财务顾问就重大资产重组出具意见丙公司应聘请独立财务顾问就重大资产重组出具意见A.B.、C.、D.、【正确答案】A45.2011年9月1日，甲公司与客户签订一项固定造价建造合同，承建一幢办公楼，预计2013年12月31日完工；合同总金额为1200万元，预计总成本为1000万元。截止2011年12月31日，甲公司实际发生合同成本300万元，预计总成本不变。2012年年初由于变更合同而增加收入20万元，同时由于物价上涨的原因，预计总成本将为1100万元。截止2012年12月31日，甲公司实际发生合同成本770万元，假定该建造合同的结果能够可靠地估计。该企业

21、完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定，则下列有关甲公司会计处理的表述中正确的有（）。2011年年末确认合同完工进度为30%2011年年末确认合同收入360万元2012年年末确认合同完工进度77%2012年年末确认合同收入494万元A.、B.、C.、D.、【正确答案】D46.甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80%股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公

22、允价值为500万元，账面价值为300万元。至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60%。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80%股权，实际支付款项3000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购入丁公司80%股权的初始投资成本为（）万元。A.3800B.3744C.3900D.4044【正确答案】D47.【真题】在战略资产配置的基础上根据市场的短期变化，对具体的资产比例进行微调，这种资产配置方式是（）。A.资产混合配置B.恒定混合策略C.战术性资产配置D.

23、买入并持有策略【正确答案】C48.【真题】在历史上，欧洲大陆的（）占据了基金销售的绝对市场份额。A.商业银行B.证券公司C.保险公司D.基金公司【正确答案】A49.【真题】根据现代组合理论，能够反映投资组合风险大小的定量指标，除了组合的方差外，还有（）。A.相关系数B.Beta系数C.利率D.Alpha系数【正确答案】B50.【真题】基金托管人负责开立的基金银行存款账户是以（）名义开立的结算账户。A.基金B.基金托管人C.基金管理人D.基金份额持有人【正确答案】A51.【真题】我国对封闭式基金的交收实行（）日制度。A.T+lB.T+2C.T+3D.T+7【正确答案】A52.【真题】基金评价结果

24、通常以（）的形式出现。A.基金组合B.基金评级C.基金分类D.基金绩效衡量【正确答案】B53.企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（?）。固定资产改良支出租入固定资产的改建支出已足额提取折旧的固定资产的改建支出固定资产的日常修理支出A.、B.、C.、D.E.、【正确答案】D54.上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份（?）以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。A.1%B.2%C.3%D.5%【正确答案】A55.上市公司公开发行可转债，出现下列哪些事项需要召开债券持有人会议（）。拟变更募集说明书的约定发行人信用评级上调担保物发生重大

25、变化发行人不能按期支付本息A.、B.、C.、D.、【正确答案】C56.在下列股利政策中，股利与利润之间保持固定比例关系，体现风险投资与风险收益对等关系的是（）。A.剩余股利政策B.固定股利支付率政策C.固定或持续增长股利政策D.低正常股利加额外股利政策【正确答案】B57.【真题】申请高级管理人员任职资格，应当具有（）年以上基金、证券、银行等金融相关领域的工作经历及与拟任职务相适应的管理经历。A.1B.2C.3D.4【正确答案】C58.每年固定分配股利2元，最低报酬率为16%，则股票价值为（）元/股。A.2.38B.2.32C.12.5D.12【正确答案】C59.【真题】下列关于基金销售机构在基

26、金销售活动中的行为，说法错误的是（）。A.不得承诺利用基金资产进行利益输送B.不得以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平C.不得以低于成本的销售费用销售基金D.募集期间可以对认购费打折【正确答案】D60.国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查，以下表述中正确的有（）。可以由1名或2名工作人员进行监督检查、调查应当出示合法证件和监督检查、调查通知书被检查、调查的单位和个人应当配合，如实提供有关文件和资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒不得泄露所知悉的有关单位和个人的商业秘密A.、B.、C.、D.、【正确答案】C61.保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列（）工

27、作。组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查指定保荐代表人与中国证券业协会进行专业沟通指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询A.、B.、C.、D.、【正确答案】C62.上市公司董监高6个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（）。董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东有权要求董事会在30日内执行董事会未在30日内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼董事会不执行或未在30日内执行的，负有责任的董事依法应当承担连带责任董事会应当收回所

28、得收益董事会不执行的，股东应申请监事会执行，不可直接向人民法院提起诉讼A.B.C.D.【正确答案】A63.上市公司的下列各种行为中，不适用于重组管理办法的是（）。A.按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金对外投资的行为B.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为C.与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行为D.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为【正确答案】A64.上市公司最近一年净资产为4亿，最近一期净资产为5亿，则该上市公司非公开发行股票适用于简易程序的情形是（）。A.非公开发行股票融资额5000万B.非公开发行股票融资额6

29、000万C.近12月内非公开发行股票融资额4000万D.近12月内非公开发行股票融资额5000万【正确答案】C65.2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（?）。甲公司分期购买固定资产实质上具有融资性质，所购A设备的成本为各期付款额与其他

30、相关费用之和甲公司购买A设备的成本以购买价款的现值为基础确定甲公司购买A设备实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内计入当期损益甲公司购买A设备实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，应在信用期间内采用实际利率法摊销A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C66.首发A股配售对象（）。证券公司证券自营账户证券公司集合资产管理计划财务公司证券自营账户主承销商自主推荐机构投资者管理的证券投资账户A.B.C.D.【正确答案】B67.【真题】与其他金融工具相比较，开放式基金是一种（）。A.收益凭证B.债券凭证C.受益凭证D.信用凭证【正确答案】C68.以下不

31、考虑其他因素，就单项事项而言，符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。公司董事会共9名成员，独立董事为3名公司聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告收购经董事会非关联董事作出决议，且取得23以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议监事会需对本次收购发表独立意见A.B.C.D.【正确答案】C69.某上市公司发生的下列交易或事项中，属于会计政策变更的是（）。A.固定资产预计使用年限由7年减少至4年B.期末对原按交易发生日的即期汇率折算的外币长期借款余额按期末市场汇率进行调整C.发出存货的计价方法由先进先出法改为加权平均法D.对不重要的交易或事项采用新的会计政策【正确答案】

32、C70.下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（?）。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法、证券法、首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【正确答案】C71.2011年1月1日，甲公司购入乙公司当日发行的4年期分期付息（于次年初支付上年度利息）、到期还本债券，面值为1000万元，票面年利率为5%，实际支付价款为1050万元，另发生交易费用2万元。

33、甲公司将该债券划分为持有至到期投资，每年年末确认投资收益，2011年12月31日确认投资收益35万元。2011年12月31日，甲公司该债券的摊余成本为（）。A.1035万元B.1037万元C.1065万元D.1067万元【正确答案】B72.发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）。非公开发行股票并上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符公开发行股票并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内累计50%以上

34、资产或者主营业务发生重组，且未在证券发行募集文件中披露持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏A.、B.、C.、D.、【正确答案】B73.某上市公司发行时公布了盈利预测，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。上市公司应承担赔偿责任投资者可以提起民事诉讼赔偿保荐机构的董事、监事、高级管理人员除证明无过错的，应承担连带责任为盈利预测出具审核报告的会计师事务所除证明无过错的，应承担连带责任A.、B.、C.、D.、【正确答案】B74.下列关于利润分配的表述，正确的有（?）。法定公积金从净利润中提取股票股利是股利支付的主要方式任意公积金的是

35、否计提、计提比率由股东会决定任意公积金累计额达到公司注册资本的50%时，可不再继续提取利润分配应首先用于弥补以前年度的亏损A.、B.、C.、D.、【正确答案】C75.【真题】基金管理公司督察长履行职责的范围为（）。A.公司运作的所有环节B.公司稽核部的人员设置及业务管理C.基金运作的所有环节D.基金及公司运作的所有业务环节【正确答案】D76.甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）。甲公司2012年4月将公司的主营业务变更成绿色照明甲公司的一栋厂房尚未取得所有权证律师发表意见取得权证不存在障碍甲公司在2013年4月更换了监事发行人的总经理在其实际控制人处兼任董事

36、并领取薪酬A.B.C.D.【正确答案】A77.【真题】股票基金的特点是（）。A.投资风险小，回报率低B.投资于短期金融工具C.无法抗御通货膨胀D.适合长期投资【正确答案】D78.甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。I由甲公司的董事会秘书担任董事的丙公司II持有乙公司1%股份且为甲公司董事之弟的张某III持有甲公司20%股份且持有乙公司3%股份的王某IV在甲公司中担任监事且持有乙公司2%股份的李某V持有甲公司30%股份且对甲公司有重大影响的某公司A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、IV、VD.II、III、

37、IV、V【正确答案】C79.国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，限制被调查事件当事人的证券买卖对有证据证明已经或者可能转移或者隐匿违法资金、证券等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的，予以冻结或者查封查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料A.B.C.D.【正确答案】B80.2010年三季报应该包括以下哪些报表（）2009年12月31日的资产负债表和2010年9月30日的资产负债表2009年19月的利润表和2010年19月的利润表2

38、009年79月的利润表和2010年79月的利润表2009年19月的现金流量表和2010年19月的现金流量表2009年79月的现金流量表和2010年79月的现金流量表A.、B.、C.、D.、【正确答案】A81.下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（?）。接受捐赠支付现金股利收回应收账款支付股票股利A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C82.按照现行规定，可发行公司债券的主体有（）。上交所上市公司发行境外上市外资股的境内股份有限公司深交所中小板上市公司深交所创业板上市公司A.B.C.D.【正确答案】C83.【真题】股票投资组合策略中积极型股票投资组合策略与消极型股票投资组合策略的区

39、别在于（）。A.投资者的风险承受能力不同B.对市场有效性的判断不同C.是否构造投资组合D.是否采取系统化的投资战略【正确答案】B84.关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不能重分类为持有至到期投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可以重分类为持有至到期投资持有至到期投资可以重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有至到期投资可以重分类为可供出售金融资产A.、B.、C.、D.、【正确答案】D85.下列各项中，属于利得的有（）。出租投资性房地产收取的租金投资者的出资额大于其在被投资单位注册资本中所占份额的金额处置固定资产

40、产生的净收益持有可供出售金融资产因公允价值变动产生的收益A.B.C.D.【正确答案】D86.股份公司的下列资料，股东可以查阅的是（）。股东名册股东大会会议记录董事会会议决议监事会会议决议会计账簿A.、B.、C.、D.、【正确答案】D87.甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为120万元，已提折旧20万元，公允价值110万元，乙公司专利账面价值10万元，无公允价值甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（?）。甲公司确认营业外收入10万元甲公司换入的专利的入账价值为

41、130万元甲公司换入的专利的入账价值为140万元乙公司确认营业外收入130万元A.B.C.D.【正确答案】C88.【真题】关于基金托管人的内部控制，下列哪一项说法是错误的?（）A.基金托管人必须将自有资产与基金资产严格分开B.基金托管人应以自己的名义代基金开立账户C.基金托管人应实行严格的岗位分离制度D.基金托管人应建立会计复核制度【正确答案】B89.下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有（）。因减少公司资本而回购股份，在收购后1个月内注销或转让该股份因公司合并而回购股份，在回购后6个月注销该股份因奖励本公司职工而收购了公司已发行股份总额10%的股份，并于回购后1年内转让给了职工股东因

42、对股东大会作出的公司合并决议持异议，要求公司收购其股份A.、B.、C.、D.、【正确答案】B90.【真题】下列说法中，正确的是（）。A.高质量的公司债券不存在经营风险B.在资产配置方案中，固定收益证券的基本优点是在通货紧缩的条件下可以套期保值C.政府债券的规避风险为零，是债券组合的理想产品D.与现金流匹配相比，多重免疫策略没有持续期的要求【正确答案】B91.【真题】如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为（）。A.期末未分配利润已实现部分B.期末未分配利润未实现部分C.期末未分配利润D.零【正确答案】C92.金融期权时间价值，又称“外在价值”，是指期权的买方购买期权而实

43、际支付的价格_该期权的_那部分价值。（）A.低于；市场价值B.低于；内在价值C.超过；市场价值D.超过；内在价值【正确答案】D93.【真题】基金进行利润分配会导致基金份额净值（）。A.稳定B.上升C.下降D.影响不确定【正确答案】C94.【真题】基金管理公司的督察长直接对（）负责。A.董事会B.监事会C.股东大会D.总经理【正确答案】A95.【真题】1997年11月14日颁布的（）是我国首次颁布的规范证券投资基金运作的行政法规。A.中华人民共和国证券法B.开放式证券投资基金试点办法C.中华人民共和国证券投资基金法D.证券投资基金管理暂行办法【正确答案】D96.【真题】交易所证券账户是指以托管人

44、和基金联名的方式在（）开立的证券账户。A.商业银行B.基金管理公司C.中国结算公司D.中国证监会【正确答案】C97.【真题】下列属于会计异常现象的是（）。A.折价交易的封闭式基金收益率较高B.没有被分析家看好的股票往往产生高收益C.股票人选成分股，引起股票上涨D.实际盈余大于预期盈余的股票在宣布盈余后价格仍会上涨【正确答案】D98.首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加

45、工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【正确答案】D99.关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有（）。依法设立、经营的外国法人或其他组织，财务稳健、资信良好且有成熟的管理经验境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范近3年内未受到境内外监管机构的重大处罚（不包括其母公司）近5年内未受到境内外监管机构的重大处罚（包括其母公司）A.、B.、C.、D.、【正确答案】B100.【真题】中国证监会自受理基金管理公司

46、设立申请之日起（）个月内现场检查基金公司设立准备情况。A.5B.6C.3D.2【正确答案】A二.多选题(共70题)1.【真题】证券投资的预期收益率与风险之间的关系是（）。A.证券的风险-收益率持仓会随着各种相关因素的变化而变化B.预期收益率越高，承担的风险越大C.反向联动关系D.正向联动关系【正确答案】BD2.【真题】基金运作信息披露文件主要包括季度报告、半年度报告、年度报告、（）等。A.净值公告B.基金招募说明书C.基金上市交易公告书D.基金临时公告【正确答案】AC3.【真题】前台业务系统主要指直接面对基金投资人，或者与基金投资人的交易活动直接相关的应用系统，分为（）。A.自助式前台系统B.

47、辅助式前台系统C.后台管理系统D.应用系统的支持系统【正确答案】AB4.【真题】基金财务会计报告分析可以达到的目的包括（）。A.评价基金过去的经营业绩及投资管理能力B.通过分析基金现时的资产配置及投资组合状况了解基金的投资状况C.保证未来的高收益、低风险D.预测基金未来的发展趋势，为基金投资者的投资决策提供依据【正确答案】ABD5.【真题】下列关于简单收益率与时间加权收益率关系的描述，不正确的是哪几项？（）。A.简单收益率与时间加权收益率在大小上没有必然联系B.简单收益率在数值上小于时间加权收益率C.简单收益率不会等于时间加权收益率D.简单收益率在数值上大于时间加权收益率【正确答案】BCD6.

48、【真题】中国证监会对基金管理公司开展日常监管的主要对象包括（）。A.基金管理公司分支机构设立审核B.基金管理公司的内部控制情况C.基金管理公司重大事项变更审核D.基金管理公司的治理情况【正确答案】BD7.【真题】基金财务报表附注应披露（）。A.重要会计政策和会计估计B.会计报表的编制基础C.资产负债表日后非调整事项的说明D.关联方关系及其交易【正确答案】ABCD8.【真题】前台业务系统应具备的功能包括（）。A.交易功能B.提供投资资讯功能C.交易清算、资金处理的功能D.为基金投资人提供服务的功能【正确答案】ABD9.【真题】基金会计核算中，证券和衍生工具交易及其清算的核算涉及（）的买卖和交易。

49、A.股票B.债券C.资产支持证券D.权证【正确答案】ABCD10.【真题】逆时针曲线理论的八大循环包括（）。A.价稳量增，价量齐升B.价涨量稳，价涨量缩C.价稳量缩，价跌量缩D.价格快速下跌而量小，价稳量增【正确答案】ABCD11.【真题】反洗钱客户风险等级划分标准的原则和要求有（）。A.基金管理应按照全面性、审慎性、持续性、保密性和分级管理的原则开展客户风险等级划分以及相应的风险监控工作B.基金公司应当建立健全客观风险等级划分的内容管理制度，并且有专门机构和人员负责客户风险等级划分、客户风险等级调整和客户信息审核等工作C.基金管理公司为客户开立基金账户时，应当进行客户身份识别和等级划分D.基

50、金管理公司与销售机构的销售代理协议中，也应明确投资人身份资料的提供内容及客户风险等级划分方面的职责【正确答案】ABCD12.【真题】证券投资基金与股票、债券的差异，包括（）。A.反映的经济关系不同B.所筹资金的投向不同C.投资收益多少不同D.风险大小不同【正确答案】ABCD13.【真题】基金信息披露的规范性文件包括（）。A.基金信息披露编报办法B.基金信息披露内容与格式准则C.基金信息披露XBRL模板和相关标引规范D.基金信息披露编报规则【正确答案】BCD14.【真题】关于契约型基金的投资者，下列说法正确的有（）。A.投资者既是基金持有人又是公司的股东B.投资者通过购买基金份额获取投资收益C.

51、投资者对基金的重要投资决策通常不具有发言权D.投资者以股息形式获取投资收益【正确答案】BCD15.【真题】基金收益的来源有（）。A.股票股利收入B.债券利息收人和买入返售证券收入C.证券买卖差价收入D.存款利息收入和公允价值变动损益【正确答案】ABCD16.【真题】下列关于有效市场假设理论的说法中，正确的是（）。A.证券在任一时点的价格均对所有相关信息作出了反应B.证券在任一时点的价格只对为公众所知韵信息作出了反应C.股票价格的变化也就是随机变动的D.存在证券价格被高估或被低估的情况，投资者可以根据已知信息获利【正确答案】AC17.【真题】证券投资组合中替代互换的风险主要来自于（）。A.基准利

52、率变动的风险B.全部利率反向变化C.价格走向与预期相反D.纠正市场定价偏差的过渡期比预期的更长【正确答案】BCD18.【真题】基金利润来源之一的投资收益具体包括（）。A.股票投资收益、债券投资收益B.资产支持证券投资收益C.基金投资收益D.衍生工具收益【正确答案】ABCD19.【真题】资产配置的投资组合保险策略的特征包括（）。A.市场变动的行动方向是下降时买入，上升时卖出B.要求的市场流动性较小C.在强趋势的市场环境下有利D.支付曲线模型为凸型【正确答案】ACD20.【真题】关于信息比率中的跟踪误差的说法，正确的有（）A.信息比率较小的基金其表现要好于信息比率较大的基金B.基金收益率与基准组合

53、收益率之间的差异收益率的标准差C.反映了消极管理风险D.反映了积极管理风险【正确答案】BC21.【真题】关于基金会计核算，下列表述正确的是（）。A.应该将证券投资基金的管理主体?基金管理公司的经营活动与证券投资基金的经营活动区别开来B.从及时性原则出发，基金会计期间划分必然更加细化，即以周甚至是日为核算披露期间C.基金以投资管理为主要业务，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债D.基金管理公司管理的不同基金应集中建账、合并核算【正确答案】ABC22.【真题】投资期分析法把债券互换各个方面的回报率分解为四个组成成分，其中具有确定性的组成成分是（）。A.时间成分引起的收益率变化B.资本增值或损失C.票息再投资收益D.票息因素引起的收益率变化【正确答案】AD23.【真题】分级基金定可能是以下哪类基金？（）A.封闭型分级基金B.主动型分级基金C.混合型分级基金D.被动型分级基金【正确答案】ABCD24.【真题】混合基金主要包括（）。A.偏股型基金