《重点税源企业税收信息月报表》填写说明

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1、填报说明B俵重点税源企业税收信息（月报）表（简称税收月报表）是记录和反映重点税源企业税收信息的统计表。分增值税指标、消费税指标、营业税指标、企业所得税指标、进出口税收指标其他税收指标、代扣代缴各项税收指标、各项收费指标以及其他指标九部分共122项指标。其中3-124行所列指标为总局设置指标，125行以后为各级税务机关增加指标用的备用字段。税收月报表的各项数据均应按报表期企业实际发生的数额填报。特别注意的是，表中已缴税款与应缴税款均为企业财务口径而不是税务征收口径，即本期已缴税款反映的是企业在本期实际上缴的各项税款，税款所属期主要为上期的应缴税款；本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的

2、应缴税款，该税款一般在下期申报缴库。税收月报表中，112月各类税收指标和附列的指标均应按月填报当期实际发生额，累计数由系统自动计算生成。各项指标填报说明如下：（一）国内增值税指标3按适用税率征税销售额：填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物、应税劳务和应税服务的销售额（销货退回的销售额用负数表示，不含代扣代缴、应税服务扣除项目本期实际扣除金额）。包括在财务上不作销售但按税法规定应纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。按照增值税纳税申报表第1项的一般货物及劳务和应税服务+即征即退货物及劳务和应税服务

3、当月数之和填写。（重要提示：由上级统一核算增值税的电力、卷烟企业，不填此项）4其中：未开票销售额一般纳税人按照增值税纳税申报表附列资料（一）的未开票销售额的当月销售额小计数填写。5按简易征收办法征税销售额：填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税销售额（销货退回的销售额用负数表示）。包括税务、财政、审计部门检查、并按简易征收办法计算调整的销售额。一般纳税人按照增值税纳税申报表第5项的一般货物及劳务和应税服务+即征即退货物及劳务和应税服务当月数之和填写。小规模纳税人按照增值税纳税申报表第1项应征增值税货物及劳务不含税销售额与第4项销售使用过的固定资产销售额的当月数之和填写；不包括代扣代缴销售额。（

4、重要提示：由上级统一核算增值税的电力、卷烟企业，不填此项）6未开票销售额：按简易征收企业按照增值税纳税申报表附列资料（一）的未开票销售额的当月销售额小计数填写。7.免、抵、退税办法出口销售额：一般纳税人填写纳税人本期执行免、抵、退税办法出口货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。按照增值税纳税申报表第7项的一般货物及劳务和应税服务当月数填写。小规模纳税人按照增值税纳税申报表第8项出口免税销售额的应税货物及劳务列+应税服务列当月数填写。8免税销售额：率的销售额中不包含适用免、抵、退税办法的销售额。一般纳税人按照增值税纳税申报表第8项的一般货物及劳务和应税服务当月数填写。9.应税服务扣除项目本

5、期实际扣除金额营业税改征增值税的纳税人，发生应税服务扣除项目本期实际扣除金额。按增值税申报表附列资料（一）中应税服务扣除项目本期实际扣除金额当月合计数填写。10外购可抵扣的固定资产金额：填写纳税人本期外购的可以抵扣销项税额的固定资产金额，按照增值税纳税申报表附表中固定资产进项税额指标所对应的固定资产金额填写。11销项税额：填写纳税人本期按适用税率计征的销项税额。该数据应与应交税金-应交增值税明细科目贷方销项税额栏本期发生额一致。一般纳税人按照增值税纳税申报表第11项的一般货物及劳务+即征即退货物和劳务当月数之和填写。（审核：113适用税率）12应税服务销项税额（不含运输费用）指根据交通运输业和

6、部分现代服务业营业税改增值税试点实施办法规定提供增值税应税服务一般纳税人，本期提供应税服务按适用税率计征的销项税额。营业税改增值税一般纳税人根据增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）一般计税方法中部分现代服务业（税率为6%和有形动产租赁服务税率17%企业）的销项税额小计项合并填列。本指标由营业税改增值税试点地区纳税人填报。13运输费用销项税额指根据交通运输业和部分现代服务业营业税改增值税试点实施办法规定提供增值税交通运输业应税服务一般纳税人，本期提供交通运输业应税服务按适用税率计征的销项税额。营业税改增值税一般纳税人根据增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）一般计税方法

7、中税率为11%的销项税额填列。本指标由营业税改增值税试点地区纳税人填报。14进项税额：填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。该数据应与应交税金-应交增值税明细科目借方进项税额栏本期发生额一致。一般纳税人按照增值税纳税申报表第12项的一般货物及劳务和应税服务+即征即退货物及劳务和应税服务当月数之和填写。15其中：固定资产进项税额：填写纳税人本期申报抵扣的进项税额当中所含可抵扣的固定资产进项税额，按照增值税纳税申报表附表相关指标当月数填写。（审核：151416应税服务进项税额（不含运输费用）填写纳税人本期申报抵扣的进项税额中所含从营业税改增值税试点地区取得的部分现代服务业应税服务进项税额。按照增值税纳

8、税申报表附列资料二（进项税额情况）中应税服务进项税额发票相关数据分析填列。17运输费用进项税额填写纳税人本期申报抵扣的进项税额中所含从营业税改增值税试点地区取得的交通运输业应税服务进项税额和从其他用结算票据进项税额填列。18上期留抵税额：为纳税人前一申报期的期末留抵税额数，对有税务机关批准的使用留抵税额抵顶欠税的数额不在此项扣减。一般纳税人按照增值税纳税申报表第13项的一般货物及劳务和应税服务当月数+一般货物及劳务和应税服务累计数+即征即退货物及劳务和应税服务当月数三列之和填写，如果有使用留抵税额抵顶欠税的与增值税纳税申报表第13项不完全一致。（审核：18=上期26）19留抵税额调整额：一般纳

9、税人按本期税务机关批准的使用留抵税额抵顶欠税数额填报。税务机关批准的其他调减留抵税额的情况，也在本指标合并填列。涉及重组的纳税人根据国家税务总局关于纳税人资产重组增值税留抵税额处理有关问题的公告（国家税务总局公告2013年第55号）的规定，税务机关允许注销企业增值税留抵税额在重组后纳税人继续抵扣的留抵税额填写在本栏次。本指标调减时用负数表示，调增时用正数表示。20进项税转出额：填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数，但不包括销售折扣、折让，销货退回等应负数冲减当期进项税额的数额。该数据应与应交税金-应交增值税明细科目贷方进项税额转出专栏本期发生额一致。按照增值税纳税申报表第

10、14项的一般货物及劳务+即征即退货物和劳务当月数之和填写。21免抵退应退税额：填写退税机关按照出口货物免、抵、退税办法审批的应退税额。一般纳税人按照增值税纳税申报表第15项的一般货物及劳务和应税服务当月数填写。（审核：2114）22按适用税率计算检查应补缴税额：填写税务、财政、审计部门检查按适用税率计算的纳税检查应补缴税额。一般纳税人按照增值税纳税申报表第16项的一般货物及劳务当月数填写。23应抵扣税额合计：填写纳税人本期应抵扣进项税额的合计数。一般纳税人按照增值税纳税申报表第17项的一般货物及劳务+即征即退货物和劳务当月数之和填写。（计算生成：23=14+18+19-20-21+22）24实

11、际抵扣税额：填写纳税人本期实际抵扣的进项税额（26=25）。一般纳税人按照增值税纳税申报表第18项的一般纳税人按照增值税纳税申报表第13项的一般货物及劳务和应税服务当月数+一般货物及劳务和应税服务累计数+即征即退货物及劳务和应税服务当月数三列之和填写。（审核：若2411则24=23,否则24=11）25应纳增值税额：填写纳税人本期按适用税率计算并应纳的增值税额。（25=11-24）一般纳税人按照增值税纳税申报表第19项的一般货物及劳务+即征即退货物和劳务当月数之和填写。26期末留抵税额：为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额。该数据应与应交税金-应交增值税明细科目借方月

12、末余额一致。一般纳税人按照增值税纳税申报表第20项的一般货物及劳务和应税服务当月数+一般货税的与增值税纳税申报表第20项不完全一致。（审核：26=23-24）27.按简易征收办法计算的应纳税额填写纳税人本期按简易征收办法计算并应纳的增值税额，但不包括按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额。一般纳税人按照增值税纳税申报表第21项的一般货物及劳务+即征即退货物和劳务当月数之和填写。小规模纳税人按照增值税纳税申报表第10项的本期应纳税额的当月数填写，不包括代扣代缴、查补税款。28按简易征收办法计算的纳税检查应补税额：填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查并按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额。按

13、照增值税纳税申报表第22项的一般货物及劳务当月数之和填写。29应纳税减征额：填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。一般纳税人按照增值税纳税申报表第23项的一般货物及劳务+即征即退货物和劳务当月数之和填写；小规模纳税人按照增值税纳税申报表第11项的本期应纳税额减征额的当月数填写；前期多缴税额也应在本栏填写。30应纳税调整额：反映各种情况造成企业增值税多缴或少缴而多退少补的调整额（包括营业税改征增值税的预缴抵减税额和多缴抵减税额），但不包括代扣代缴、前期查补的税额。按照主管税务机关确认的实际调整数填写。调增税款填正数，以应纳税款抵、退税填负数。统一核算增值税的电力、卷烟、石油、石化等行业

14、的总公司，由分公司属地预缴的税款用负数调减；不核算增值税的分公司，属地预缴的增值税用正数调增。（严禁在此项冲减前期填报差错）31应纳税额合计：填写纳税人本期应纳增值税的合计数。（自动计算栏：31=25+27-29+30）32期初未缴税额：本期栏为纳税人前一申报期的期末未缴税额数，本指标累计栏为上年末未缴或年初未缴数。（多缴为负数）。一般纳税人按照增值税纳税申报表第25项的一般货物及劳务+即征即退货物和劳务当月数之和填写。（审核：32=上期34）33本期已缴税额：是指纳税人本期实际缴纳的扣除提退后的增值税净入库税额，包括分次预缴、出口开据专用缴款书的预缴税款、本期缴纳上期应缴、缴纳欠缴税额，不包

15、括本期已缴的查补税款。一般纳税人按照增值税纳税申报表第27项的一般货物及劳务+即征即退货物和劳务当月数之和填写。34.期末未缴税额：为纳税人本期期末应纳未缴的增值税额，但不包括纳税检查应纳未缴的税额。（计算：34=31+32-33）一般纳税人按照增值税纳税申报表第32项的一般货物及劳务+即征即退货物和劳务当月数之和填写。35期末欠税余额：为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额。填写纳税人截止报告期实际欠缴增值税余额。（审核：35=0）36本期实际退税额：填写纳税人本期因符合增值税优惠政策规定而实际收到的税务机关返还的全部增值税额，包括即征即退、先征后退37其中：即征即退实际退税额：填写纳税人本期

16、因符合增值税即征即退优惠政策规定，而实际收到的税务机关返还的增值税额。一般纳税人按照增值税纳税申报表第35项的即征即退货物和劳务当月数之和填写。38已缴查补税额：填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际已缴的增值税款，包括：按适用税率计算和按简易征收办法计算，并实际缴纳的查补增值税款。一般纳税人按照增值税纳税申报表第37项的一般货物及劳务当月数之和填写。（二）国内消费税指标39应征消费税的销售额：是指纳税人本期内销应税消费品的销售额，包括视同销售货物的销售额。按本期汇总的纳税申报表中有关项目分析填写。实行从量定额征收消费税的应税消费品的销售额，可参考其增值税计税销售额填写。40应纳税额：

17、是指纳税人本期销售应税消费品按税法规定的税率（额）计征的应交消费税额，按本期纳税申报表中有关项目分析填写。41其中：从价计征应纳税额：是指纳税人本期销售的应税消费品中按税法规定税率计征的从价计征消费税税额，按照消费税申报表中的相关项目分析填写。（审核：41=40）42减（免）税额：是指纳税人按政策规定减征（免征）的消费税额，按本期纳税申报表中有关项目分析填写。43准予扣除应税消费品已纳税额：指纳税人本期生产销售应税消费品所购进外购应税消费品所含允许扣除的税额，按本期纳税申报表中有关项目分析填写。44应纳税调整额：是指纳税人因代扣、退税或准予抵减等所产生的应纳税调整额，但不包括代扣代缴、前期查补

18、的税额。调增用正数，调减用负数。按主管税务机关确认数填写。（严禁在此项冲减前期填报差错）45应纳税额合计：是指纳税人本期应纳税款的合计数，根据消费税纳税申报表的相关项目分析计算填写。（自动计算栏：45=40-42-43+44）46期初未缴税额：指纳税人上期末应纳未缴的消费税额，根据消费税纳税申报表的相关项目分析计算填写。本期栏为纳税人前一期的期末未缴税额数；累计栏为上年末未缴或年初未缴数。（多缴为负数）。（审核：本期46=上期48）47本期已缴税额：是指企业本期实际已缴的扣除提退后的消费税净入库税额，包括本期缴纳的上期应纳税额、本年度多缴税额、清理以前年度欠税额；不包括本期查补前期消费税的实际

19、已缴税额和按规定代扣代缴的消费税额。根据消费税纳税申报表的相关项目分析计算填写。反映企业期末应纳未缴的消费税额。根据消费税纳税申报表的相关项目分析计算填写。或按本表所列公式计算填写。（审核：48=45+46-47）49期末欠税余额：为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额。填写纳税人截止报告期实际欠缴消费税余额。（审核：49=0）50已缴查补税额：填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际已缴的消费税款。（三）营业税指标按月编制财务报表的企业按月填报，按季编制财务报表的企业应缴税收按季度发生额填入本月栏，已缴税收按实际上缴月份填入本月栏。51应税收入：指纳税人本期因提供营业税应税劳务、转让无形

20、资产或者销售不动产所取得的全部价款和价外费用（包括免税收入），但不包括代扣代缴的营业额。根据营业税纳税申报表中应税收入栏的合计数填写。纳税人提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产发生退款或因财务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次调减，在第69行应纳营业税调整额栏次直接调减税额。52应税减除项目金额：指纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中按规定可扣除的项目金额，以及前期多缴项目营业额，但不包括代扣代缴的减除营业额。根据营业税纳税申报表中应税减除项目金额栏据实填写。53应税营业额：等于应税收入减去应税减除项目金额。（计算生成53=51-52）54

21、免税收入：指纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中不需税务机关审批可直接免缴税款的应税收入或已经税务机关批准的免税项目应税收入，但不包括代扣代缴的免税收入。根据营业税纳税申报表中免税收入栏的合计数填写。55应纳税额：指按企业经营项目适用税率计算的应纳税额，但不包括代扣代缴的营业税额，根据营业税纳税申报表的相关数据填写。56免（减）税额：指按政策规定减免的营业税额，但不包括代扣代缴的减免税额。根据营业税纳税申报表中有关项目填写。57应纳税调整额：指纳税人因清欠、退税等所产生的各种非常规税额调整内容，但不包括代扣代缴、查补的税额。调增用正数,调减用负数，根据主管

22、税务机关确认数填写。（严禁在此项冲减前期填报差错）58应纳税额合计：应等于应纳营业税额减去免（减）税额加上应纳营业税调整额。动计算栏：58=55-56+57）59期初未缴税额：指纳税人期初应纳未缴的营业税额。根据应交营业税的期初贷方余额或纳税申报表的相关项目填写。如余额在借方，60已缴税额：指企业本期实际已缴的营业税净入库税额，包括因清欠、多缴、退税等所产生的税额，但不包括查补、代扣代缴的营业税额。61期末未缴税额：指纳税人期末应纳未缴的营业税额，应等于应纳营业税额合计加上期初未缴营业税额减去已缴营业税额。（审核：61=58+59-60）62期末欠税余额：（62=0）为纳税人按照税法规定已形成

23、欠税的数额，填写纳税人截止报告期实际欠缴营业税余额。63.已缴查补税额：指本期实际已缴的查补营业税额。（四）企业所得税指标按照实际利润额预缴、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴和按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人根据企业所得税申报期情况选择按月或按季填报报告期发生的当期数据。按季申报的企业应缴税收按季度发生额填入本月栏，已缴税收按实际发生月份及金额填入本月栏。按收入总额核定应纳税所得额、按成本费用核定应纳税所得额的纳税人根据企业所得税申报期情况选择按月或按季填报累计数，软件将本期数设置为不可填写状态。上年同期数据按照上年实际数据填写。64实际利润额：本指标填报按会计制度核算的利润总额加

24、特定业务应纳税所得额减去以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。按照实际利润额预缴纳税人按照企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）的本期实际利润额指标填写。按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴和按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人可比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。按收入总额核定应纳税所得额、按成本费用核定应纳税所得额的纳税人，本指标应与企业所得税月（季）和年度纳税申报表（B类）第6行、第9行应纳所得额指标一致。65应纳所得税额：按照实际利润额预缴的纳税人的应纳所得税额二实际利润额适用税率（25%），其他纳税人根据实际情况按以下方式填

25、报。（1）按照实际利润额预缴的纳税人：本指标应与企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）第12行指标一致；（2）按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴的纳税人：本指标应与企业所得税月（季）预缴纳税申报表（A类）第24行本月（季）应纳所得税额指标一致；（3）按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人，本指标应与企业所得税月（季）预缴纳税申报表（A类）第28行本月季确定预缴的所得税额指标一致。（4）按收入总额核定应纳税所得额、按成本费用核定应纳税所得额的纳税人，本指标应与企业所得税月（季）和年度纳税申报表（B类）第11行应纳所得税额指标一致。填报纳税人经批准或备案减、免的企业所得税额。实行据实预缴的

26、纳税人根据企业所得税月（季）预缴纳税申报表（A类）第13行，其他纳税人减免所得税额指标填报纳税人当期实际享受的减免所得税额。包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。67. 应纳税调整额：此栏下列情况可以作调整，调减用负数，调增用正数。（1）按比例预缴的汇总纳税成员企业如：大庆油田，胜利油田等企业独立核算，按比例就地预缴所得税，这类企业按比例上缴部分，在应纳税调整额指标中用负数调减本公司就地应纳的企业所得税数额。（2）汇总下级预缴企业所得税的上级公司如中石油或中石化等集中缴纳的企业所得税的中央企业，集中下级公司上缴的企业所得税

27、部分，在应纳税调整额指标中用正数调增本公司的应纳企业所得税数额。（3）总分机构纳税人中的总机构将应分摊给分支机构的所得税额在此栏用负数调减，调减的数额与企业所得税月（季）预缴纳税申报表（A类）第32行指标相同，以负数填写。分支机构分配到的所得税额直接在本栏调增，按照企业所得税月（季）预缴纳税申报表（A类）第35行指标填写。分支机构不需要填写企业所得税64-66行指标。（严禁在此项冲减前期填报差错）68. 应纳税额合计应等于应纳所得税额减去减免所得税额加上应纳税调整额。（自动计算栏：68=65-66+67）69. 实际已预缴税额：指企业实际已缴的企业所得税额，包括因清欠、多缴、退税等所产生的税额

28、，但不包括查补、代扣代缴的税额、汇算清缴实际补（退）税额。按所得税各类申报表截止报告期累计实际已经（预）缴的所得税额本季实际应补退税额本季应纳所得税额税务机关核定应纳所得税额等项目的数额分析填写本期数。70其中：实际已缴纳上年应纳税额：指今年缴纳入库、所属时期为上年度的税款，但不包括汇算清缴实际补（退）税额。71汇算清缴实际补（退）税额：填报纳税人在汇算清缴上一年度企业所得税后，实际已经补缴或退税的数额。补缴填正数，退税填负数（用本年预缴税额抵减汇算清缴退税额的，抵减的退税额应视同为汇算清缴退税额在本行填写负数）。72期末欠税余额（72=0）：为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额。填写纳税人截

29、止报告期实际欠缴企业所得税余额。73已缴查补税额：填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际已缴的企业所得税款。（五）进出口税收指标74已缴进口环节增值税：指企业进口货物时，企业当期缴纳的由海关代征的进口环节增值税税额。75已缴进口环节消费税：指企业进口货物时，企业当期缴纳的由海关代征的进口环节消费税税额。76已缴关税：77实际收到的出口退税额（填写负数）：指企业当期实际收到的出口退税金额，以负数形式填写。78当期免抵税额：是指实行免、抵、退办法出口企业的当期免抵退税额扣除当期应退税额后的余额，可按照免抵退税申报汇总表第37行当期免抵税额的当期栏填写。（六）其他各项税收指标79应纳xx维护

30、建设税：按应交城市维护建设税科目贷方本期发生额，不包括代扣代缴和按规定减免的城市维护建设税额，或按纳税申报表的相关项目填写。80已缴xx维护建设税：指企业本期实际已缴的城市维护建设税额，包括因清欠、多缴、查补所产生的税额，但不包括代扣代缴的城建税额。81应纳资源税：按应交资源税科目贷方本期发生额，不包括代扣代缴和按规定减免的资源税额，或按纳税申报表的相关项目填写。82已缴资源税：指企业本期实际已缴的资源税额，包括因清欠、多缴、查补所产生的税额，但不包括代扣代缴的资源税额。83应纳土地增值税：按应交土地增值税科目贷方本期发生额，不包括代扣代缴和按规定减免的土地增值税额，或按纳税申报表的相关项目填

31、写。84已缴土地增值税：指企业本期实际已缴的土地增值税额，包括因清欠、多缴、查补所产生的税额，但不包括代扣代缴的土地增值税额。85应纳房产税：按应交房产税科目贷方本期发生额，不包括代扣代缴和按规定减免的房产税，或按纳税申报表的有关项目填写。86已缴房产税：指企业本期实际已缴的房产税额，包括因清欠、多缴、查补所产生的税额，但不包括代扣代缴的房产税额。87应纳车船税：按应交车船税科目贷方本期发生额，不包括代扣代缴和按规定减免的车船税，或按纳税申报表的相关项目填写。88已缴车船税：指企业本期实际已缴的车船税额，包括因清欠、多缴、查补所产生的税额，但不包括代扣代缴的车船税额。89应纳xx土地使用税：按

32、应交城镇土地使用税科目贷方本期发生额，不包括代扣代缴和按规定减免的城镇土地使用税，或按纳税申报表的相关项目填写。90已缴xx土地使用税：指企业本期实际已缴的城镇土地使用税额，包括因清欠、多缴、查补所产生的税额，但不包括代扣代缴的城镇土地使用税额。指个人独资企业和个人合伙企业缴纳的个人所得税，包括因清欠、多缴、查补所产生的税额。本指标由注册类型为个人独资企业和个人合伙企业的纳税人填写，其他企业代扣代缴企业员工的个人所得税在代扣代缴个人所得税栏目反映。92已缴车辆购置税：指企业本期实际已缴的车辆购置税额，包括因清欠、多缴、查补所产生的税额，但不包括代扣代缴的车辆购置税额。93已缴印花税（不含证券印

33、花交易税）：指企业本期实际已缴的印花税额，包括因清欠、多缴、查补所产生的税额，但不包括代扣代缴的印花税额和证券印花交易税额。94已缴契税：指企业本期实际缴纳的契税额，包括因清欠、多缴、查补所产生的税额。95已缴耕地占用税：指企业本期实际缴纳的耕地占用税额，包括因清欠、多缴、查补所产生的税额。96已缴烟叶税：指企业本期实际缴纳的烟叶税额，包括因清欠、多缴、查补所产生的税额。97已缴其他税收（含滞纳金及罚款收入）：指企业本期实际已缴的除上述各税以外的税额。包括上述所列税收中已缴的各项罚没入库税收的滞纳金和罚款收入。（七）代扣代缴各项税收指标98代扣代缴增值税：指本期实际缴纳的代扣代缴增值税。99代

34、扣代缴消费税：指本期实际缴纳的代扣代缴消费税。100代扣代缴营业税：指本期实际缴纳的代扣代缴营业税。101代扣代缴（预提）所得税：指本期实际缴纳的代扣代缴（预提）所得税。102代扣代缴证券交易印花税：指本期实际缴纳的代扣代缴证券交易印花税。103代扣代缴个人所得税额：指本期实际缴纳的代扣代缴个人所得税。104其中：代扣代缴工资薪金所得个人所得税：指本期实际代扣缴纳的工资薪金个人所得税额。其中，工资、薪金所得是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得（包括现金、实物、有价证券等）。105其中：代扣代缴利息、股息、红利所得个人所得税：

35、指本期实际代扣缴纳的代扣代缴利息、股息、红利所得个人所得税额。其中，利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。利息是指个人的存款利息（国家宣布2008年10月8日次日开始取消利从股份公司取得的投资利益。红利，也称公司（企业）分红，是指股份公司或企业根据应分配的利润按股份分配超过股息部分的利润。股份制企业以股票形式向股东个人支付股息、红利即派发红股，应以派发的股票面额为收入额计税。106代扣代缴其他税收：指本期实际缴纳的代扣代缴其他税收。（八）各项收费指标107已缴教育费附加：指企业本期实际已缴的教育费附加，包括因清欠、查补、多缴所产生的税额，但不包括代扣代缴的教

36、育费附加。108已缴地方教育费附加：指企业本期实际已缴的地方教育费附加，包括因清欠、查补、多缴所产生的税额，但不包括代扣代缴的教育费附加。109已缴文化事业建设费：指企业本期实际已缴的文化事业建设费，包括因清欠、查补、多缴所产生的税额，但不包括代扣代缴的文化事业建设费。110已缴社保基金：指企业本期实际缴纳的社保基金。包括基本养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险和生育保险等各项保险。（注：本指标填报的是企业为职工缴纳的全部社保基金，而不是由税务机关代收的社保基金）111.已缴其他行政事业性收费：指企业本期实际已缴的除上述各项收费以外的其他行政事业性收费。（指行政事业单位开具的行政事业性收费票

37、据的收费）112已缴其他收费：指企业本期实际已缴的除上述各项收费以外的收费。（九）其他指标113电力消费量（万千瓦时）:填写企业本期用于生产经营的实际耗电量（填报单位：万千瓦时），本指标工业企业和建筑业企业填报。114煤炭消费量（吨）：指本期用于生产经营的实际耗煤量（填报单位：吨），由工业企业根据实际消耗情况填报。115油消费量（汽、煤、柴、燃料等）（填报单位：吨）：指本期用于生产经营的实际耗油量（填报单位：吨），由工业、交通运输等相关行业填报，主要包括汽油、煤油、柴油和燃料油。116水资源消费量（吨）：指本期用于生产经营的实际耗水量（填报单位：吨），由采掘业、制造业、建筑住宿餐饮业等相关行业

38、填报。水力发电、循环用水均不需要填列。117. 土地购置面积（平方米）土地购置面积是指年内通过各种方式（划拨方式除外）从政府取得的土地使用权的土地面积。118. 土地购置成交金额：部价款（指土地出让的交易总额），或土地使用期满，土地使用者需要续期而向土地管理部门缴纳的续期土地出让价款，或原通过行政划拨获得土地使用权的土地使用者，将土地使用权有偿转让、出租、抵押、作价入股和投资，按规定补交的土地出让价款。119. 本期支付的xx使用费：特许权使用费是指一国居民将自己的财产，主要指无形财产（我对外所签协定中也有包括有形财产的情况），如专利、专有技术、商标、版权等（或机器设备等）特许给对方使用而收取

39、的使用费。本指标填报本企业本期实际对外支付的特许权使用费金额。收取的特许权使用费金额可用负数填报。120. 其中：对境外支付的xx使用费本指标指本企业本期实际对境外支付的特许权使用费金额，可根据非贸易及部分资本项目项下售付汇开具税务凭证申请表相关指标填写。121本期支付的股息、利息和红利本指标指本企业本期对外支付的股息、利息和红利金额。122其中：对境外支付的股息、利息和红利本指标指本企业本期对境外支付的股息、利息和红利金额。可根据非贸易及部分资本项目项下售付汇开具税务凭证申请表相关指标填写。123本期发生的研发费用支出企业研发费用，指企业在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中发生的各项费用。本指标填写本企业本期发生的研究和发展各项费用，具体指标口径可根据中华人民共和国年度纳税申报表A类中研发费用加计扣除优惠明细表的研究发费用合计指标填写。124本期发生的对境外投资额指本期实际发生的对境外投资总金额。