收入审计培训

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1、培培 训训 大大 纲纲收入审核收入审核 dm2095收入审核的对象、目标、任务。收入审核的对象、目标、任务。、对象：酒店营业收入区域业务流程及涉及人员。收入审核的对象、目标、任务。、对象：酒店营业收入区域业务流程及涉及人员。、目标：确保酒店营业收入完整性、准确性。收入审核的对象、目标、任务。、对象：酒店营业收入区域业务流程及涉及人员。、目标：确保酒店营业收入完整性、准确性。、任务：查缺堵漏，源头审核。检查改进工作程序酒店营业收入结构及涉及岗位、客房接待、收银、楼层酒店营业收入结构及涉及岗位、客房接待、收银、楼层、餐饮收银、楼面、厨房、吧台酒店营业收入结构及对象、客房接待、收银、楼层、餐饮收银、

2、楼面、厨房、吧台、娱乐收银、楼面、吧台、编外人员酒店营业收入结构及对象、客房接待、收银、楼层、餐饮收银、楼面、厨房、吧台、娱乐收银、楼面、吧台、编外人员、其它商场、康乐健身、棋牌室、游泳池、商务中心、车队、花店书店、美容美发等。收入审核客房篇、总台接待：、要核对房租审核报表显示的房价与接待RC单上房价是否一致，房价须符合酒店政策和相关规定,给予房价的特殊折扣是否有批准人的授权。收入审核客房篇、总台接待：、要核对房租审核报表显示的房价与接待RC单上房价是否一致，房价须符合酒店政策和相关规定，给予房价的特殊折扣是否有批准人的授权。、审核免费房，自用房是否符合相关手续及批准人的授权。收入审核客房篇、

3、总台接待：、要核对房租审核报表显示的房价与接待RC单上房价是否一致，房价须符合酒店政策和相关规定，给予房价的特殊折扣是否有批准人的授权。、审核免费房，自用房是否符合相关手续及批准人的授权。、审核换房报表,查看接待所开出的换房单上是否有相应的换房理由和批准人的授权。并查看所换房的房帐是否完整的更换到新房间。收入审核客房篇、总台接待：、要核对房租审核报表显示的房价与接待RC单上房价是否一致，房价须符合酒店政策和相关规定，给予房价的特殊折扣是否有批准人的授权。、审核免费房，自用房是否符合相关手续及批准人的授权。、审核换房报表,查看接待所开出的换房单上是否有相应的换房理由和批准人的授权。并查看所换房的

4、房帐是否完整的更换到新房间。、审核客房部提供的手工实时房态表与电脑中的当日退房明细表.看看有无房间做无帐退房处理且有无相关人员授权.收入审核客房篇、总台接待：、要核对房租审核报表显示的房价与接待RC单上房价是否一致，房价须符合酒店政策和相关规定，给予房价的特殊折扣是否有批准人的授权。、审核免费房，自用房是否符合相关手续及批准人的授权。、审核换房报表,查看接待所开出的换房单上是否有相应的换房理由和批准人的授权。并查看所换房的房帐是否完整的更换到新房间。、审核客房部提供的手工实时房态表与电脑中的当日退房明细表.看看有无房间做无帐退房处理且有无相关人员授权.、核对前台房卡否实际出租房是否一致。核对公

5、式为：总卡数当前出租房合计+持双卡房间数量+存卡+坏卡+挂卡收入审核客房篇、总台收银：、要核对收银员结帐明细表上的流水号与帐单的流水号是否一致，所有作废帐单是否都在，保证帐单的完整性。收入审核客房篇、总台收银：、要核对收银员结帐明细表上的流水号与帐单的流水号是否一致，所有作废帐单是否都在，保证帐单的完整性。、审核凌晨房及日租房的房费在手工输入是否符合酒店的相关规定，是否有多收少结的现象。对于当日退房超过规定C/O时间必需加收半日或全日房租；特殊房价应有相关有效人员的签批。收入审核客房篇、总台收银：、要核对收银员结帐明细表上的流水号与帐单的流水号是否一致，所有作废帐单是否都在，保证帐单的完整性。

6、、审核凌晨房及日租房的房费在手工输入是否符合酒店的相关规定，是否有多收少结的现象。对于当日退房超过规定C/O时间必需加收半日或全日房租；特殊房价应有相关有效人员的签批。、客人其他的消费（包括餐饮、娱乐、客房用品等）和C/O帐单后附的相应小单的完整性。收入审核客房篇、总台收银：、要核对收银员结帐明细表上的流水号与帐单的流水号是否一致，所有作废帐单是否都在，保证帐单的完整性。、审核凌晨房及日租房的房费在手工输入是否符合酒店的相关规定，是否有多收少结的现象。对于当日退房超过规定C/O时间必需加收半日或全日房租；特殊房价应有相关有效人员的签批。、客人其他的消费（包括餐饮、娱乐、客房用品等）和C/O帐单

7、后附的相应小单的完整性。、帐单与当日发生明细表核对，确保所有单完整。收入审核客房篇、总台收银：、要核对收银员结帐明细表上的流水号与帐单的流水号是否一致，所有作废帐单是否都在，保证帐单的完整性。、审核凌晨房及日租房的房费在手工输入是否符合酒店的相关规定，是否有多收少结的现象。对于当日退房超过规定C/O时间必需加收半日或全日房租；特殊房价应有相关有效人员的签批。、客人其他的消费（包括餐饮、娱乐、客房用品等）和C/O帐单后附的相应小单的完整性。、帐单与当日发生明细表核对，确保所有单完整。、对于PAID OUT的结帐方式，夜审要仔细核查押金单据客人联应是否已收回 如未收回则必须有大堂副理签字见证，PA

8、ID OUT的金额与收银员手工填写的PAID OUT单一致，PAID OUT单应有客人签字。收入审核客房篇、总台收银：、要核对收银员结帐明细表上的流水号与帐单的流水号是否一致，所有作废帐单是否都在，保证帐单的完整性。、审核凌晨房及日租房的房费在手工输入是否符合酒店的相关规定，是否有多收少结的现象。对于当日退房超过规定C/O时间必需加收半日或全日房租；特殊房价应有相关有效人员的签批。、客人其他的消费（包括餐饮、娱乐、客房用品等）和C/O帐单后附的相应小单的完整性。D、帐单与当日发生明细表核对，确保所有单完整。E、对于PAID OUT的结帐方式，夜审要仔细核查押金单据客人联应是否已收回 如未收回则

9、必须有大堂副理签字见证，PAID OUT的金额与收银员手工填写的PAID OUT单一致，PAID OUT单应有客人签字。F、检查每日临挂帐务是否为正常客欠，历史临挂余额是否正常，非正常帐务检查其最近发生额的时间和来源。一起动脑筋 小王开了个副食店，一天一个客人来买烟，拿出了100元买包烟33元烟，香烟的成本是26元，小王没零钱，将100元到隔壁小张那换了零钱，找了客人67元后，客人离开了。小张跑过来说那100元是假币，小王只好再拿出100元换回假币。请问大家帮小王想想小王在这次假币事件中直接损失多少元？案例 小李是一家酒店的前台收银，有着丰富的前台工作经验，一次带了个新徒弟，徒弟在当班的时候不

10、慎将1008房客人退房时的100元小吧费用漏输。客房中心来对单收单时，徒弟很紧张不知道怎么办才好。小李知道后说没关系，于是她正常的开单盖章入帐，将小吧单一联交给了客房中心，另一联与入帐明细报表装订上交。审核次日核对报表与明细单时完全相符，但在检查宾客退房未结帐报表时，所有子帐户余额正常，但其中一个帐户余额发生变化。请问：1、小李是如何让其徒弟不赔钱的？2、审核如何才能发现小李的舞弊行为？收入审核其它收入篇、其它入帐单据：、其他入帐单据是指客人在酒店中除餐饮、娱乐点以外的消费单据，包括租车、小酒吧、洗衣、商务中心、酒店商场、网球、美容美发等。收入审核其它收入篇、其它入帐单据：、其他入帐单据是指客

11、人在酒店中除餐饮、娱乐点以外的消费单据，包括租车、小酒吧、洗衣、商务中心、酒店商场、网球、美容美发等。、每日将各小部门（洗衣、车队、商务中心、小酒吧、美容美发）帐单与系统相应交易代码报表核对后，将帐单分类汇总并与打印出的该交易代码报表订附。收入审核其它收入篇、其它入帐单据：、其他入帐单据是指客人在酒店中除餐饮、娱乐点以外的消费单据，包括租车、小酒吧、洗衣、商务中心、酒店商场、网球、美容美发等。、每日将各小部门（洗衣、车队、商务中心、小酒吧、美容美发）帐单与系统相应交易代码报表核对后，将帐单分类汇总并与打印出的该交易代码报表订附。、对于冲帐、调帐单据必需要求有相应人员签批，同时将当日所有此类单据

12、与调帐报表订附，转呈报财务总监批示。作为审核人员对于退帐单据应有相当的职业敏感性。收入审核餐饮篇、餐饮收银：、帐单控号；所有帐单须连号使用，作废帐单二联俱在，不允许跳号、断号使用。收入审核餐饮篇、餐饮收银：、帐单控号；所有帐单须连号使用，作废帐单二联俱在，不允许跳号、断号使用。、检查结帐帐单与结帐明细报表是否一致，确保收银所有结帐帐单均已上交。收入审核餐饮篇、餐饮收银：、帐单控号；所有帐单须连号使用，作废帐单二联俱在，不允许跳号、断号使用。、检查结帐帐单与结帐明细报表是否一致，确保收银所有结帐帐单均已上交。、审核结帐帐单明细是否入帐，有无少收、漏收、入错情况；取消、沽清、退菜、换菜是否有楼面主

13、管和主厨签字。收入审核餐饮篇、餐饮收银：、帐单控号；所有帐单须连号使用，作废帐单二联俱在，不允许跳号、断号使用。、检查结帐帐单与结帐明细报表是否一致，确保收银所有结帐帐单均已上交。、审核结帐帐单明细是否入帐，有无少收、漏收、入错情况；取消、沽清、退菜、换菜是否有楼面主管和主厨签字。、每日检查收银系统是否有未结单，并跟进留单原因。收入审核餐饮篇、餐饮收银：、帐单控号；所有帐单须连号使用，作废帐单二联俱在，不允许跳号、断号使用。、检查结帐帐单与结帐明细报表是否一致，确保收银所有结帐帐单均已上交。、审核结帐帐单明细是否入帐，有无少收、漏收、入错情况；取消、沽清、退菜、换菜是否有楼面主管和主厨签字。、

14、每日检查收银系统是否有未结单，并跟进留单原因。、检查帐单折扣是否有相关人员授权。收入审核餐饮篇、餐饮收银：、帐单控号；所有帐单须连号使用，作废帐单二联俱在，不允许跳号、断号使用。、检查结帐帐单与结帐明细报表是否一致，确保收银所有结帐帐单均已上交。、审核结帐帐单明细是否入帐，有无少收、漏收、入错情况；取消、沽清、退菜、换菜是否有楼面主管和主厨签字。、每日检查收银系统是否有未结单，并跟进留单原因。、检查帐单折扣是否有相关人员授权。、检查海鲜单的斤两、价格是否正确。收入审核餐饮篇、餐饮收银：、帐单控号；所有帐单须连号使用，作废帐单二联俱在，不允许跳号、断号使用。、检查结帐帐单与结帐明细报表是否一致，

15、确保收银所有结帐帐单均已上交。、审核结帐帐单明细是否入帐，有无少收、漏收、入错情况；取消、沽清、退菜、换菜是否有楼面主管和主厨签字。、每日检查收银系统是否有未结单，并跟进留单原因。、检查帐单折扣是否有相关人员授权(贵宾卡刷号)。、检查海鲜单的斤两、价格是否正确。、每日将高职用餐单，款待餐及赠送单查核完毕后交成本部。收入审核餐饮篇、餐饮收银：、发票的开具是否与帐单金额一致。帐单上是否有楼面人员签字证明。发票使用控制表填写是否与帐单一致。、代金券的发放是否与酒店推广策略是否一致，帐单上是否有楼面的签字证明，代金券发放回收汇总填写与实际是否相符。、代金券和2000元以上的发票需客人亲自到收银点领取。

16、K、酒店内部员工严禁使用代金券。收入审核餐饮篇、餐饮厅面：、单的规范开出，量性词字需中文大写。例：斤两，壹斤贰两。收入审核餐饮篇、餐饮厅面：、单的规范开出，量性词字需中文大写。例：斤两，壹斤贰两。、单上严禁涂改划、挖补。客人取消菜需另外单独开出退单，而不允许直接在原单上修改内容或数量。收入审核餐饮篇、餐饮厅面：、单的规范开出，量性词字需中文大写。例：斤两，壹斤贰两。、单上严禁涂改划、挖补。客人取消菜需另外单独开出退单，而不允许直接在原单上修改内容或数量。、所有赠送菜品需单独开单，并注明“赠”字样。例赠只需楼面服务员直接开单。赠送需相关权限人签批。收入审核餐饮篇、餐饮厨房：、厨房所有出品需见单见

17、章出品。收入审核餐饮篇、餐饮厨房：、厨房所有出品需见单见章出品。、单的入帐联与厨房上交的入厨联逐一勾兑。确保所有出品单均已入帐。收入审核餐饮篇、餐饮厨房：、厨房所有出品需见单见章出品。、单的入帐联与厨房上交的入厨联逐一勾兑。确保所有出品单均已入帐。、审核厨房宴会标桌排菜出品是否有超标行为。收入审核餐饮篇、餐饮厨房：、厨房所有出品需见单见章出品。、单的入帐联与厨房上交的入厨联逐一勾兑。确保所有出品单均已入帐。、审核厨房宴会标桌排菜出品是否有超标行为。、餐饮部菜谱由餐厅收银领班输入到电脑，然后逐一复核，稽查餐厅、菜名、标价是否正确，对有疑问的菜价予以请示及时处理。案例 酒店餐饮员工小A在工作中利用

18、管理上疏漏进行舞弊，手法如下：某日一包厢10位客人点红烧金勾翅10位，小A在开单时直接开出11位，收银盖章后，单传厨房待出品。小A又马上开出退单1位，传厨房签字后转收银作退菜处理。然后小A说单据太多太乱为由将原11位点单和1位退单全部收回，重新开10位单入帐出品。次日，另一批客人点了8位金勾翅，现金结帐。小A在替客人买单时，将昨天的退单拿出来，跟收银说退一位鱼翅，收银在看到厨师已签字的退单，便将已暂结的帐单再退一位，作结帐处理。其中一位的鱼翅款便落入小A的禳中。请问：1、请简单说明以上案例中涉及哪些部门的存在问题？2、你作为一名审核人员，能从哪几个渠道查处以上问题？3、你需要哪些部门的配合和协

19、作？收入审核娱乐篇、收银、吧台、楼面参照餐饮篇。收入审核娱乐篇、收银、吧台、楼面参照餐饮篇。、核对桑拿总人数和进房数及夜总会包厢数和大厅人数。、核对“收银报表”桑拿总人数与“桑拿钟房登记表”总人数是否相符。核对“桑拿进入人数汇总表”与“桑拿钟房登记表”。总是否相符。、核对桑拿处的小费单的金额与钥匙号是否与帐单上一致。特别注意非现金的小费是否准确。、审核夜总会大厅人数和包厢数与咨客登记表上的人数和房数，必要时可以调对值班经理巡楼登记本。、抽查编外人员数量与管理费收据登记数量是否一致。小故事考考你 甲、乙、丙三个人喝18瓶啤酒，每瓶啤酒可以倒三杯，三个空瓶可以换一瓶啤酒。问他们平均每人最多能喝多少

20、酒？收入审核审核篇收入审核审核篇、工作智能描述及岗位责任。A、审核主任B、日审C、夜审收入审核审核篇2、与各部门的联系与沟通A、垂直沟通B、平级沟通C、沟通时换位思考D、聆听肯定改善建议E、其它部门专业知识学习了解，不说外行话。收入审核审核篇3、检查审核员完成的各种报表A、收入晨报收入的完整、及时。B、收入日报收入的准确性。C、高职款待明细报表。D、发票发放使用登记汇总表。E、每日免费房、自用房明细汇总报表。F、宾客挂帐余额表（催付报表）（机打）。G、每日AR帐发生明细表H、冲调帐汇总表。（机打）I、房租入帐报表。（机打）收入审核审核篇4、职员帐单、宴请款待单审核A、职员帐单主要按内部人员消费

21、挂帐管理规定，重点审核其折扣权限和挂帐限额。B、宴请款待按酒店宴请款待的政策程序执行及补充规定，重点审核宴请款待申请单的时效性、金额、宴请区域、对象。C、宾客赠品单是否与宾客身份匹配的审核。收入审核审核篇5、迷你吧跑帐分析。A、分析是否属于快速退房所致。B、客人是否为绿色通道客户，能否通过营销部协调追回。C、签免单据是否有授权人签批。收入审核审核篇5、AR帐复查程序。A、打印每日AR帐发生明细报表。B、收银上交帐单与AR明细表核对是否一致。C、核对签单字样是否为单位有效签单人，未有签单字样的是否有相关酒店营销人员担保。D、检查挂帐单位挂帐限额是否超标。收入审核审核篇5、总出纳报表审核A、核对现

22、金收入与缴款明细表是否一致。B、核对信用卡签购单与缴款明细表是否一致。C、核对分析收银长短款原因。收入审核审核篇6、客用保险箱抽查。A、不定时检查前台客用保险箱登记表和客用保险箱钥匙是否齐全。登记表数量+库存钥匙数量+损坏保险箱=总保险箱。B、损坏保险箱是否有赔偿单或签免单。C、客用保险箱登记卡与登记表是否一致。D、登记卡上的开箱日期、时间、客人签名、收银签名是否齐全。收入审核审核篇7、备用金抽查。A、需审核、总出纳、收银领班组成抽查小组。B、总出纳负责清点各收银点款项。C、审核负责检查当班机数及未入帐帐务。D、收银作见证人。E、核算公式：备用金=出纳清点数-系统机数-未入帐款项。收入审核审核篇8、房态差异报告程序。A、每日09:00、15:00、18:00、打印“在住宾客明细表”和“时势房态表”与楼层服务员手工登记的“时势房态表”核对。B、重点核对维修房、住脏房、临房态类型房间三表核对是否一致。C、如若出现差异，检查前台房卡、房间制卡记录、开门时间等。如有问题呈报上级。谢 谢！您辛苦了！