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1、2019年度卫生健康财务年报分析报告一年来，在院班子的团结带领下，财务科始终坚持以习 近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党 的十九大及相关全会精神，强化政治理论学习，做好本职工 作，经过财务科人员的共同努力，本年财务工作顺利完成， 现将我院2019年度卫生健康财务年报分析如下： 一、基本情况我院设有临床、医药技、职能等科室41个，配备有双 排及64排128层螺旋CT、DR、1.5T核磁共振、多普勒彩超、 电子胃肠镜、多功能麻醉机、大型生化分析仪等医用设备。 核定床位450张，开放床位400张；核定人员编制240人， 实际在职人员485人（编内人员244人，编外人员241人）。
2、其中：其中卫生专业技术人员412人。有正高级职称5人、 副高级职称35人、中级职称53人，占全院职工总数的84.95%。 二业务开展情况1、财务会计下财务收支情况（1）收入情况：2019年实现总收入15528.01万元，与 上年同比增长4.19%。 事业收入（医疗收入）11953.65万元，占总收入76.98%， 同比增长7.88%。其中：门诊收入3262.10万元（含药品收 入1085.54万元），住院收入8691.55万元（含药品收入 1758.91 万元）。 财政拨款收入3481.17万元，占总收入22.42%。其中： 基本拨款收入（人员经费）3137.44万元，专项经费343.73万元
3、。 非同级财政拨款收入55.26万元，占总收入0.36%。 利息收入19.32万元，占总收入0.12%。 其他收入18.61万元，占总收入0.12%。（2）支出情况：2019年总支出13024.23万元，与上年 同比增长22.63%。具体如下： 业务活动费用11019.55万元（其中药品支出2786.79 万元），占总支出84.61%。 单位管理费用1804.80万元，占总支出13.86%。 资产处置费用7.68万元，占总支出0.06%。 其他费用192.20万元，占总支出1.47%。（3）收支结余情况：本期盈余2503.78万元，其中财 政项目盈余207.29万元，医疗盈余2296.49万元
4、。2、预算会计下财务收支情况（1）预算收入情况：2019年预算总收入15871.44万元。 其中： 事业预算收入（医疗预算收入）12297.08万元，占总 预算收入77.48%。 财政拨款预算收入 3481.17万元，占总预算收入 21.93%。其中：基本拨款预算收入（人员经费）3137.44万 元，项目拨款预算收入（专项经费）343.73万元。 非同级财政拨款预算收入55.26万元，占总预算收入0.35%。 其他预算收入37.93万元，占总预算收入0.24%。（2）支出情况：2019年总预算支出14928.94万元，其中： 事业支出14433.39万元（其中财政基本拨款支出 3128.39万
5、元，财政项目拨款支出624.98万元），占总支出 96.68%。 债务还本支出300.00万元，占总支出2.01%。 其他支出195.55万元，占总支出1.31%。（3）预算收支结余情况：本年预算收支差额942.50万 元，其中财政项目拨款收支差额-281.25万元，医疗收支差 额1223.75万元。3、医保费用补偿情况2019年参保人员门诊就诊总费用3167.41万元，医保报 销金额1232.15万元；住院总费用8781.62万元，医保支付 金额6701.54万元（其中：城镇职工医保报销金额566.9万 元、城乡居民医保报销金额5782.27万元、档卡户医疗救助 费用255.5万元，大病保险
6、支付96.87万元）。4、药品采购及使用情况2019年共采购药物1175个品规，采购金额为2780.22 万元，其中：西药762个品规（含基本药物496个）2649.72 万元、中药413个品规（含基本药物407个）130.5万元； 药品销售1620个品规2871.27万元，其中基本药物销售1309 个品规1835.39万元，占全部药品销售总额的63.92%。5、价格调整补偿情况根据公立医院改革要求，按照“总量控制、结构调整、 有升有降、逐步到位”的原则，体现医务人员技术劳务价值， 逐步理顺医疗服务比价关系，我院2019年药品（中药饮片 除外）零差率销售，全年共减收患者265.11万元。全年调
7、 增医疗服务价格345.26万元，其中：诊查类183.83万元、 手术类113.19万元、会诊类0.89万元、护理类1.65万元、 注射类45.13万元、中医治疗类0.57万元；降低大型医疗 设备检查费用，全年共减收大型设备检查费129.80万元（大 型医用设备在原收费基础上下降10%），调整价格补偿率达到 81%。三、主要指标撕1、医疗盈余率2019年我院医疗盈余率15.12%，较上年下降12.09个 百分点，下降44.10%，其主要原因是我院2019年进行提质 达标建设进行大量改造和设备投入，引入大量人员等导致医 院支出大幅增加，导致医疗结余大幅降低。2、资产负债率2019年我院资产负债率
8、19.12，较上年增加3.45个百 分点，增幅22.02%，其主要原因是我院2019年度根据麻政 复【2017】293号文件将我院门诊住院楼和土地划拨到麻栗 坡全益投资开发有限公司名下，资产总额减少6457.82万元， 负债变化不大，导致资产负债率上升幅度较大。3、人员经费占比2019年我院人员经费占比46.34%，较上年增加2.34个 百分点，增幅5.32%，其主要原因是人员的增加导致经费增 加。4、医疗收入中来自医保基金的比例2019年我院医疗收入中来自医保基金的比例为89.27%， 其中来自城镇职工医疗保险基金的比例9.85%，城乡居民医 疗保险基金的比例79.42%。5、医疗服务收入占
9、医疗收入比例2019年我院医疗服务收入占医疗收入比例为30.84%， 较上年增加0.1个百分点，增幅0.33%，变化不大，未达到 公立医院改革要求的35%，其主要原因是我院检查和化验收 入所占比重过大。6、医疗收入增幅2019年我院医疗收入增幅7.88%，增幅在目标范围内。7、次均费用及相关指标增幅2019年，门诊就诊人次189971人次，与上年同比减少 了 8025人次，减幅4.05%。门诊次均费用171.72元，同比 增加了 31.45元，增幅22.42%；住院病人出院人次19872人， 与上年同比增加了 444人次，增幅2.29%。住院次均费用 4373.77元，同比增加了 99.75元
10、，增幅2.33%。平均住院 日6.38天，病床使用率86.69%、周转率49.68%，共开展各 类手术2484台次。8、百元医疗收入消耗的卫生材料（不含药品）2019年我院百元医疗收入消耗的卫生材料（不含药品） 24.72元，较上年增加2.33元，增幅10.41%，其主要原因是2019年来我院开展了部分新技术手术导致使用的卫生材 料增加，此外，本年使用的氧气费用和血液费等卫生材料也 大幅度增加。、存在的问题和不足1、人员紧缺，人才队伍建设滞后。由于编制限制，不 能招录和引进人才，导致现有人力资源严重不足，人才储备 困难，科室出现技术力量断层，严重影响整个医院的健康发 展。2、资金短缺，医院发展
11、受限。近年来由于大量的科室 改造建设和设备投入，医院支出较大，财政困难无法给予补 助，加上大量的编外人员工资全部由医院支付，造成资金短 缺，医院的建设发展受到很大限制。3、技术人才不足，综合服务能力不强。由于人员紧缺， 招聘了大量编外人员，业务素质参差不齐，服务能力不强， 加上流动频繁，队伍不稳定，整体服务能力提升困难。同时， 由于选派外出规范进修学习机会较少，大部分专业技术人员 长期得不到“充电”，业务技术能力有限。五、下一步工作计划及建议（一）加强财务核算，为医院管理提供有效方法。建立 以预算为主线的医院管理体系，加强医院全面预算管理推进， 加强成本核算，建立健全成本责任制度，强化成本控制
12、意识。 严格执行医院财务会计制度，健全财务分析和报告制度，对 医院经济运行和财务活动实施会计监督，加强经济运行分析 与监测，健全内部控制制度等工作，实现医院资源最大化有 效利用。（二）进一步加大人才培养力度，有效提高综合服务能 力。紧紧围绕重点专科建设，多渠道引进优秀人才，充实人 才队伍；结合医院发展需要，着力培养业务骨干，提升现有 人才专业技能，不断探索人才留院新途径，完善优惠政策， 稳定人才队伍，有效提高医院综合服务能力，确保我院工作 能正常有效的开展。（三）多渠道争取资金，缓解医院运转难的问题。积极 向上级部门争取资金，为缓解医院基础设施建设、人才培养 和信息化建设等运转支出等经费不足的问题。（四）建议加强卫生年报填报和分析培训，多渠道拓展 医院财务人员综合素质。基层医院大多财务人员结构不合理， 整体业务水平偏低，领导重视程度不够，外出学习和交流机 会甚少，再加上新制度的实施，给基层财务人员在各种报表 填报和分析增加了巨大压力。2020年2月1日
医院卫生财务年报分析报告
