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1、xxx汽车销售有限公司财务分析报告1 重要会计数据摘要（单位：万元）项目增减额增减幅度一、主营业务收入3,876.515,329.43-1,452.92-27%其中：1、整车3,446.104,996.88-1,550.78-31%2、返利430.40332.5597.8629%二、主营业务成本3,515.244,819.86-1,304.61-27%其中：1、整车3,515.244,819.86-1,304.61-27%三、主营业务利润361.26509.57-148.31-29%四、其她业务利润227.95204.9523.0011%其中：1、配件收入514.17505.538.652%2
2、、工时收入121.85114.377.487%3、其她业务支出408.07414.95-6.88-2%五、经营费用373.93389.85-15.92-4%六、营业外收入40.2844.63-4.35-10%七、利润总额255.57369.31-113.74-31%注：奇瑞厂家尚有整车返利934194元没返，此款将在初兑现，用样转入本年30万元返利未扣除，本期分析未考虑上述二项因素的影响。2基本财务状况分析2-1资产状况截至12月31日，公司总资产4590万元。2-1-1资产构成公司总资产的构成为：流动资产4439万元，长期投资300万元，固定资产净值211万元，长期待摊费用2.18万元。重要
3、构成内容如下：（1）流动资产：货币资金3113.96万元，应收账款179.40万元，其她应收款802.58万元，存货343.06万元。（2）长期投资：对xxx公司投资300万元，持有股权比例为 %。（3）固定资产净值：固定资产净值28.28万元，在建工程192.3万元。（4）长期待摊费用： XXXX 摊余净值2.18万元。2-1-2资产质量（1）货币性资产：由货币资金、其她货币资金、短期投资、应收票据构成，合计3113.96万元，具有良好的付现能力和归还债务能力。（2）短期性经营资产：由存货构成，合计343万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。以上二类资产总计3456.96万元，占总
4、资产的70%，阐明公司既有的资产具有良好的质量。2-2负债状况截至12月31日，公司负债总额4054万元，重要构成为：短期借款601.73万元，应付票据3109.82万元，应付账款-749.9万元，应交税费21.18万元，其她应付款1071.18万元。目前贷款规模为601.73万元，短期借款占负债总额的14%，短期内公司偿债压力较小。目前公司资产负债率为81.88%，整体负债高，远期偿债压力大，目前自有资金与举债资金基本平衡。2-3经营状况及变动因素1-12月公司净利润255.57万元，与同期比较（如下简称同比）减少了113.74万元，下降幅度为31%。变动因素按利润构成的重要项目分析如下：2
5、-3-1主营业务收入本期主营业务收入3876.51万元，同比减少1453.92万元，下降幅度为27%。其重要因素为：（1）整车收入3446.1万元，同比减少1550.78万元，减少幅度为31%，单位平均售价为5.66万元，同比上涨0.36万元，上涨幅度为7%，影响本期收入下降的重要因素是本期销售整车数量大幅度减少334台，形成收入减少1769.84万元；因单位售价上涨只增长收入219.06万元。附表：月销售收入分析表项目整车收入整车收入变动数数量金额（万元）数量金额（万元）增减数量增减金额1月份81428.5368334.851393.692月份48257.4747244.40113.073月
6、份55292.56130670.21-75-377.654月份36182.2065345.23-29-163.035月份56307.62122644.66-66-337.036月份46292.301731,003.18-127-710.897月份45234.7168379.44-23-144.738月份60344.4133181.5027162.919月份42217.2992455.42-50-238.1310月份32204.211779.8415124.3711月份42277.8455292.96-13-15.1212月份66406.9573365.19-741.76合计6093,446.1
7、09434,996.88-334-1,550.78（2）返利430.40万元，同比增长97.86万元，增长幅度为29%，如考虑返利滞后因素，同比增长130万元，系XXXXXXX所致。通过上述分析可见，本期收入同比减少的重要因素是整车销售数量减少因素所致。2-3-2主营业务成本本期主营业务成本3515.24万元，同比减少1304.61万元，下降幅度为27%。按营业成本构成，分析如下：（1）整车营业成本3515.24万元，同比减少1304.61万元，下降幅度为27%，单位平均成本为5.77万元，同比增长0.66万元，上涨幅度为13%，本期成本下降的重要因素是本期销售整车数量减少334台（943-6
8、09）影响成本下降1707.14万元；因单位成本上涨影响成本增长402.53万元。通过上述分析可见，本期营业成本减少的重要因素是销售量的减少。2-3-3其她业务利润本期其她业务利润227.95万元，同比增长23万元，增长幅度为11%。其重要因素是：（1） 配件收入514.17万元，同比增长8.65万元，增长幅度为2%。（2） 工时收入121.85万元，同比增长7.48万元，增长幅度为7%。（3） 其她业务支出408.07万元，同比减少6.88万元，下降幅度为2%。因素是：本期收入增长，成本减少形成利润增长。2-3-4经营费用本期经营费用373.93万元，同比减少15.92万元，减少幅度为4%。
9、重要因素是：收入的减少费用也有所下降，但下降幅度不不小于销售的下降幅度。2-3-5营业外支出净额本期营业外支出净额40.28万元，同比减少了4.35万元，下降幅度为10%。2-3-6经营状况综述本期净利润为255.57万元，同比减少113.74万元，减少幅度为31%；销售利润率为6%，同比下降15%；成本利润率为7%，基本持平。重要因素：（1）整车销售数量的减少所导致的收入的大幅下降是导致本期利润下降的重要因素；（2）单位成本同期增长13%，销售利润率的下降15%，大幅减少本期利润，是本期利润减少的重要因素。（3）费用下降幅度低于销售收入下降的幅度，形成本期毛利和利润相对减少，是本期利润减少的相对重要因素。3建议（根据实际状况完善补充）3-1积极开拓整车销售市场，广泛开发销售渠道，增长整车销售数量。3-2减少费用成本，压缩固定成本支出，减少变动成本开支。3-3紧抓售后服务，提供服务和维修质量，节省成本，进一步扩大利润。财务部-01-15
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