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1、精心整理2010年度市场费用管理方法制定日期2010/4/13总 经 理营销总监页 数市场总监财务总监发行单位财务部 1 /5机密等级营销中心2010年度市场费用管理方法编 号限 阅 为协作公司管理的不断完善、切实加强公司费用管理；建立有序的费用管理体系，结合营销中心目前管理现状，对2010年度的市场费用管理具体实施流程规定如下：一、费用分类： 在现有市场费用根底上分为TP1费用、TP2费用、总部特殊费用三个费用类型二、费用预算1、市场费用实行月度预算审批的流程，每月25日由区域提交次月费用预算；并按公司规定的预算版本及填报规定填报，每月需上交月度促销费用打算表、专柜投放、终端拓展打算表、客户
2、任务分解表、客户开发打算表、区域人员管理费用汇总表等预算表格。2、区域在进展月度费用预算时需参照季度费用限制率及品项费用进展预算，超出费用率限制标准的需进展特殊说明。3、客户年度市场费用包干其费用科目列入TP2费用中的陈设费；各区域在月度费用预算时同时将年度市场费用包干率列入到陈设费当中，并进展标注说明。4、月度预算完成后，以省为单位于本月25日前上交总部销售运作部客服组分片文员接收并进展汇总。5、营销中心将区域预算、市场部预算、总部费用预算等进展汇总，并于本月28日前转财务部审核；财务部在2个工作日内完成审核无误后由财务总监审核、营销总监审批后下发执行。6、总部特殊费用由营销中心统一在每月预
3、算中表达，其执行以批复的总部特殊费用签呈为准。三、费用申请1、申请的运用范围：销售申请分为两种形式：v 一种是客户协议主要是用于单个客户当月促销的行动方案，运用公司固定的格式按要求填写。v 一种为签呈主要是用于未在当月预算中表达费用事项，要求在签呈中表达预料销量、费用金额、费销比三类信息。v 由于公司实行了严格的预算管理，应当尽量削减签呈的运用频率。v 2、客户协议的提报：次月预算批准后，由各省级经理按预算标准与客户进展当月促销协议的签定，其中与原预算标准有出入的协议必需与营销中心分管领导沟通前方能执行。v 当月协议签定后应刚好回传营销中心进展审查。制订2010/4/13营销总监发行 单位财务
4、部 页 数市场总监财务总监 2 / 5机密等级营销中心2010年度市场费用管理方法编 号限 阅v 当月协议的提报时间截止为25日，超过日期的列入次月的预算费用。3、客户协议的审核：v 营销中心接到传回的当月的促销协议后马上进展费用审查，审查应结合费用预算进展比对，如与预算有差异的应向上级领导汇报进展补充或退回区域进展修改；如在规定的范围内那么通知区域按协议标准执行促销。v 完成审查后，营销中心应对合格的促销协议进展编号，编号采纳销字样式。例如：广东佛山心想事成客户10年4月份的促销协议属于TP1费用，并在当月TP1费用促销当中属于第10个依次，其协议编号为省份字母缩写GD销TP1字100401
5、0号，编号为唯一的识别码当月不得重复。v 营销中心完成审查的协议毎二天一次转财务部进展复核，财务部按月初预算的标准进展再次的复审，其中与预算有差异的或者促销标准明显有异样的协议应当即反应主管领导与营销中心，营销中心应对异常缘由进展说明并与财务部协商处理。4、营销费用确实认：v 财务部按审查合格后的客户协议及费用签呈列明的费用比率或费用金额做为当月销售费用确实认。v 费用确认采纳预提的方法进展，其中与销售额挂钩的促销费用按月末客户的实际销售额计提。v 业务人员的费用按预算的人员费用计提，固定金额促销的按批复的金额进展计提；v 计提完成后费用总额做为营销中心当月预算比对及费用执行状况的结果。如在报
6、销时与预提有差异的在报销当月进展费用调整，并做为增加或削减当月费用预算的依据。v 同时为保证费用确认的刚好性与精确性，财务部接收促销协议及签呈的截止时间为当月的28号，超过时间的列入次月的营销费用预算；财务部应定期向营销中心发布销售费用执行状况报表。5、总部特殊费用的运用：各区域在申请运用总部特殊费用时,需填报特地的总部特殊费用签呈、并附上具体的操作方案，方案中包含：费用科目、投入时间、金额、核销方式、销售目标、责任人、稽核方法等要求。制订2010/4/13营销总监发行 单位财务部 页 数市场总监财务总监 3/ 5机密等级营销中心2010年度市场费用管理方法编 号限 阅v 签呈上交后由市场部充
7、分评估可行性，并经市场部总监、销售部经理签署看法后转总经理审批下发执行。v 销售运作部客服组对批复的总部特殊费用进展单独建档，并由市场部专人进展跟踪评估费用运用效果。v 未运用总部特殊费用签呈的费用签呈一律列入正常费用，纳入区域市场费用。四、费用核销客户费用主要指当前的流通促销费用TP1、终端促销费用TP2、专柜费用CP、总部特殊费用、传播费用AP、合同返利等由客户推广市场运用支出，并充抵客户货款的费用。按费用管控程序其使用时必需有事前核准文件如合同、签呈、协议。1、报销标准：客户费用报销时必需按公司的统一规定附相关的活动推广证明资料，所需资料见客户费用报销附件要求。2、报销要求：v 区域的T
8、P2费用运用时必需要与预料销量进展挂钩，到达标准前方能进展核销；v 总部特殊费用可视状况进展销量挂钩要求，具体以批复的签呈为准。同时总部特殊费用最终一次费用核销时须附结案报告方能核销。3、费用的报销流程:省办负责人提报 营销中心费用文员初审 授权负责人复核 财务部审核 营销总审批 财务部入账冲抵货款。4、费用的报销时间：流通促销费用及合同返利等与销售金额比例挂钩的费用由营销中心主动报销，在活动完成的次月8日前将符合条件客户费用汇总填写客户月度促销报销明细表并附促销协议或签呈复印件，财务部审核无误后在次月20日前完成费用充账。v 其他类别客户费用营销中心每周一、周四下午五点前集中转送一次给财务部
9、，财务部审核无误后由营销总监审批后在当月29日前完成费用冲帐。v 当月25日后的费用不再报销转入次月报销。制订2010/4/13营销总监发行 单位财务部 页 数市场总监财务总监4 / 5机密等级营销中心2010年度市场费用管理方法编 号限 阅5、促销活动的特殊业务处理：在促销活动期间经销商款到订单到100%达成，但由于我司缘由造成不能满意客户发货，特作如下规定：v 未发货局部视作经销商已完成销量。v 依据实际发货量赐予计算促销政策，即实际发货量*当月促销力度。v 当月未发全部的订单于次月1日全部作废处理；客户需重新下订单发货 (营销中心对K3内的订单进展同步关闭处理)。6、目标任务量差异的费用
10、处理：与目标任务量挂勾的促销费用在执行时实际达成率与原定目标有差异的其处理规定如下：v 实际达成率在90%以上的费用如营销中心认为有必要报销，由营销总监与财务总监共同协商相同后可予以报销。v 实际达成率在85%含以上的费用如营销中心认为有必要报销，由营销总监与财务总监共同协商后报总经理批准方予以报销。v 实际达成率在85%以下的费用不予报销。v 年度合同返利达成率在95% 含以上的费用如营销中心认为有必需报销，由营销总监与财务总监共同协商相同后可予以报销。v 年度合同返利达成率在95%以下的费用不予以报销，特殊状况报总经理批准前方予以报销。五、其他：1、本方法仅对市场费用的管理进展要求，其他费用的管理以费用管理方法为准。2、本方法自2010年4月1日起执行，与本方法有冲突的以本方法为准。 销售业务部：芶劲制订2010/4/13营销总监发行 单位财务部 页 数市场总监财务总监5 /5
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