证券从业《保荐代表人》试题押题训练卷含答案「68」

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1、证券从业保荐代表人试题押题训练卷含答案答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不能重分类为持有至到期投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可以重分类为持有至到期投资持有至到期投资可以重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有至到期投资可以重分类为可供出售金融资产A.、B.、C.、D.、【正确答案】D2.某期间市场无风险报酬率为10%，市场平均风险股票必要报酬率为16%，股票的值为1.1，则股票的成本为（?）。A.10%B.16

2、%C.16.6%D.26%【正确答案】C3.受让上市公司国有股和法人股的外商，应当具备以下（）条件。其主营业务的科技水平在同行业平均水平之上具有较好的财务状况和信誉具有改善上市公司治理结构和促进上市公司持续发展的能力有较强的资金实力，净资产不低于2亿元，资产负债率不高于70%具有较强的经营管理能力A.、B.、C.、D.、【正确答案】D4.【真题】在战略资产配置的基础上根据市场的短期变化，对具体的资产比例进行微调，这种资产配置方式是（）。A.资产混合配置B.恒定混合策略C.战术性资产配置D.买入并持有策略【正确答案】C5.以下可以作为股权激励激励对象的有（?）A.董事会秘书最近3年受到证券交易所

3、的公开谴责B.独立董事C.监事D.核心业务人员【正确答案】D6.【真题】目前我国规定设立的基金管理公司的最低实收资本为人民币（）。A.500万元B.1000万元C.5000万元D.1亿元【正确答案】B7.下列各项中，属于利得的有（）。出租投资性房地产收取的租金投资者的出资额大于其在被投资单位注册资本中所占份额的金额处置固定资产产生的净收益持有可供出售金融资产因公允价值变动产生的收益A.B.C.D.【正确答案】D8.甲公司2015年1月1日发行3年期可转换公司债券，实际发行价款100000万元，其中负债成分的公允价值为90000万元。假定发行债券时另支付发行费用300万元。甲公司发行债券时应确认

4、的“应付债券”的金额为（）万元。A.9970B.10000C.89970D.89730【正确答案】D9.【真题】股票投资组合策略中积极型股票投资组合策略与消极型股票投资组合策略的区别在于（）。A.投资者的风险承受能力不同B.对市场有效性的判断不同C.是否构造投资组合D.是否采取系统化的投资战略【正确答案】B10.【真题】关于基金托管人的内部控制，下列哪一项说法是错误的?（）A.基金托管人必须将自有资产与基金资产严格分开B.基金托管人应以自己的名义代基金开立账户C.基金托管人应实行严格的岗位分离制度D.基金托管人应建立会计复核制度【正确答案】B11.甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的

5、有（?）。证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，应立即报告中国证监会，在中国证监会作出撤销核准决定前，可以继续销售证监会发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销发行核准决定，停止发行证监会发现不符合法定条件或者法定程序，已经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人A.B.C.D.【正确答案】A12.创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票的有（）。选举总经理时选举一名董事时选举两名以上监事时选举两名以上董事时A.B.C.D.【正确答案】C1

6、3.以下关于首次公开发行股票持续督导的表述正确的是（）。持续督导的期间自股票发行结束之日起计算，不是自证券上市之日起计算持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐机构应当继续完成保荐机构在履行保荐职责期间未勤勉尽责的，其责任不因持续督导期届满而免除或者终止因原保荐机构被撤销保荐机构资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构持续督导的时间不得少于1个完整会计年度A.、B.、C.、D.、【正确答案】C14.【真题】封闭式基金的交易价格主要受（）的影响。A.二级市场供求关系B.银行存贷款利率C.基金资产总值D.基金份额净值【正确答案】A15.【真题】封闭式基金的价格主要受（）的影响。A.投资基金

7、规模B.基金份额净值C.市场供求关系D.投资时间长短【正确答案】C16.债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（?）。转股权发行人提前赎回权转股修正权债券持有人提前返售权偿债基金条款A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】D17.【真题】有关法规规定，债券基金投资于债券的比例不得低于该基金资产总值的（）。A.50%B.60%C.80%D.90%【正确答案】C18.企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（?）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁C.企业

8、以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入D.企业生产经营中使用少量的低值易耗品，且价值较低，采用领用时一次摊销法，近期因投资新产品，所需低值易耗品比较多，且价值较大，企业对领用的低值易耗品处理方法改为五五摊销法【正确答案】A19.关于印发中小企业划型标准规定的通知由下列哪些部门联合出台（）。发改委工信部财政部证监会A.B.C.D.【正确答案】B20.【真题】债券投资者对债券价格波动性和债券价格利率风险进行计算的指标不包括（）。A.基点价格值B.价格变动收益率值C.骑乘收益率曲线D.久期【正确答案】C21.某自营出口的生产企业为增值税一

9、般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为13%。2016年12月出口设备40台，出口收入折合人民币300万元。本月国内销售设备取得销售收入200万人民币，收款117万元；国内购进货物专用发票注明价款为400万元，进项税额68万元通过认证；上期期末留抵税额5万元，该生产企业12月份留抵下期抵扣的税额是（?）万元。A.0B.12C.26D.68【正确答案】A22.【真题】甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（?）。李某可以兼任乙公司总经理李某可以兼任乙公司和丙公司董事长李某可以兼任乙公司监事会主席李某可以兼任甲公司董事会秘

10、书A.B.C.D.【正确答案】B23.保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有()。I监管谈话II警告III重点关注IV罚款V责令进行业务学习A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、III、IVD.I、III、V【正确答案】D24.【真题】下列关于基金管理公司投资决策的描述，正确的是（）。A.公司总经理审议和决定基金的总体投资计划B.风险控制委员会确定资金资产配置比例或比例范围C.主管投资的副总经理审批各基金经理提出的投资额超过自主投资额度的投资项目D.基金经理向中央交易室的

11、基金交易员发出交易指令【正确答案】D25.以下哪些在招股意向书发布后主承销商可以提供认购邀请书（）。已提交认购意向书的投资者20家证券投资基金10家证券公司5家保险公司A.B.C.D.【正确答案】B26.甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有（）。控股股东核心技术人员公司全体员工对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人控股股东及其股东控制或参股的企业A.、B.、C.、D.、【正确答案】D27.下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过3个月）B.控股股东认购其

12、他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购1200万股，但实际认购少于1000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【正确答案】D28.【真题】（）即基金托管人按规定为基金资产设立独立的账户，保证基金全部财产的安全完整。A.资产保管B.资金清算C.会计复核D.投资监督【正确答案】A29.根据有关规定，上市公司独立董事在经公司全体独立董事1/2以上同意后，可以行使的职权有（）。事先认可提交董事会讨论的总额高于300万元关联交易事项向董事会提议聘用或者解聘会计师事务所在股东大会召开前向股东征集投票权提议召开董事会A.、B.、C.、D.、【正确答案】C30.利润分配方案、公积金转增股本方案经公司股

13、东大会批准后，公司董事会应当在股东大会召开后（）个月内完成股利（或股份）的派发（或转增）事项。A.1B.2C.3D.6【正确答案】B31.【真题】封闭式基金的登记业务由（）办理。A.基金管理人B.中国证券业协会C.基金托管人D.中国证券登记结算有限责任公司【正确答案】D32.某上市公司2010年2月发行股份购买资产后，股份应予锁定36个月的有（）甲股东为上市公司实际控制人乙股东用于认购的资产于2009年5月购入特定对象为上市公司控制的关联人通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权A.、B.、C.、D.、【正确答案】D33.下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（）。可供出售金

14、融资产的减值损失在恢复时会影响到当期损益投资对象是债券的可供出售金融资产其后续利息收益的计算不受其公允价值波动的影响甲公司购买了某上市公司1%的股票，不打算短期内出售，则应定义为可供出售金融资产以外币计价的可供出售货币性金融资产发生的汇兑差额应计入当期损益A.、B.、C.、D.、【正确答案】C34.公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（?）。主承销商法定代表人内核负责人项目负责人合规负责人债券承销业务负责人A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B35.以下可以发行地方政府一般债券的主体有（?）。省政府自治区政府直辖市政府经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府县级市政府县政

15、府A.B.、C.、D.、E.、【正确答案】C36.保荐机构推荐发行人发行证券，出具的发行保荐书和上市保荐书均应当包含的内容有（）。A.发行人基本情况介绍B.本次发行证券的基本情况C.发行人存在的主要风险D.保荐机构与发行人的关联关系E.逐项说明本次发行是否符合中国证监会的有关规定【正确答案】D37.企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（?）。固定资产改良支出租入固定资产的改建支出已足额提取折旧的固定资产的改建支出固定资产的日常修理支出A.、B.、C.、D.E.、【正确答案】D38.个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件，以下情形中，中国证监会可直

16、接撤销其保荐代表人资格有()。I负有数额较大到期未清偿的债务II受到税务的行政处罚III受到中国证监会的行政处罚IV证券业执业证书被吊销V未定期参加保荐代表人年度业务培训A.I、II、IIIB.III、IV、VC.I、II、IVD.I、II、III、V【正确答案】B39.假设某3年期面值为100元、票面利率为6%的政府债券的收益率在持有期3年内没有变化，均为8%，则在这3年中债券价格的变化情况正确的有（）。债券现行价格为94.85元1年后债券价格为96.43元在3年内债券价格折扣随着到期日的临近而变动幅度越来越大随着到期日的临近，价格日益接近面值随着到期日的临近，价格与面值的差距越来越大A.、

17、B.、C.、D.、【正确答案】B40.【真题】基金半年度报告的披露时间为上半年结束之日起（）日内。A.15B.30C.60D.90【正确答案】C41.华华服饰公司是一家生产服装的上市公司，该公司的业务主要是出口，由于受到金融危机的影响，该公司经营管理发生了严重困难，公司股东普遍认为这种状况如果继续存续的话，肯定会导致股东利益的巨大损失，且未找到其他途径解决。此时，持有公司全部股东表决权（?）以上的股东，可请求人民法院解散公司。A.25%B.20%C.15%D.10%【正确答案】D42.【真题】货币市场工具通常指到期日（）的短期金融工具。A.不足一年B.2年以内C.不足6个月D.不足3年【正确答

18、案】A43.【真题】基金管理公司根据市场范围，不断开发新品种，增加产品线的长度通常归为基金产品线的（）类型。A.水平式B.垂直式C.综合式D.平衡式【正确答案】A44.2011年1月1日，甲公司购入乙公司当日发行的4年期分期付息（于次年初支付上年度利息）、到期还本债券，面值为1000万元，票面年利率为5%，实际支付价款为1050万元，另发生交易费用2万元。甲公司将该债券划分为持有至到期投资，每年年末确认投资收益，2011年12月31日确认投资收益35万元。2011年12月31日，甲公司该债券的摊余成本为（）。A.1035万元B.1037万元C.1065万元D.1067万元【正确答案】B45.关

19、于公司分红，下列说法正确的是（）。章程中现金分红政策调整，需股东大会2/3的股东通过首次公开发行股票招股书发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策再融资募集说明书应披露最近5年现金分红金额及比例在公司现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下，优先采用现金分红的利润分配方式A.、B.、C.、D.、【正确答案】A46.【真题】下列收入中要征收企业所得税的有（）。A.基金从证券市场中取得的买卖股票、债券的差价收入B.基金从证券市场中获得的股票利息、红利收入C.企业投资者从基金分配中获得的收入D.企业投资者买卖基金份额获得的差价收入【正确答案】D47.甲公司2016年

20、财务报表于2017年4月10日对外报出，假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（?）。5月2日，自2016年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2016年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额4月15日，发现2016年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2016年利润3月12日，某项于2016年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付的赔偿金额大于原已确认预计负债A.B.、C.、D.E.、【正确答案】D48.我

21、国上市公司发行证券进行再融资，发行过程中不需要聘请具有保荐机构资格的保荐人的有（）。创业板上市公司采取自行销售方式，向原前5名股东非公开发行股票融资4000万元且占最近一年末净资产10%中小企上市公司经营危险品生产业务，非公开发行股票募集资金投资百货业务中小板上市公司公开发行公司债券募集资金用于偿还银行贷款主板上市公司当年主营业务收入较上年下降50%以上，本次非公开发行股票募集资金20亿元主板上市公司非公开发行公司债券募集资金投资新的经营业务A.、B.、C.、D.、【正确答案】A49.以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）。市场预期理论认为，利率期限结构完全取决于对未来即期利率的市场预期，

22、如果预期未来即期利率上升，则利率期限结构呈上升趋势，反之成下降趋势，利率期限结构与债券期限长短没有关系流动性偏好理论认为，债券的期限越长，流动性溢价越大，利率曲线的形状是由对未来利率的预期和延长偿还期所必须的流动性溢价共同决定的流动性偏好理论认为，如果预期利率上升，其利率期限结构是向上倾斜的；如果预期利率下降，其其利率期限结构是向下倾斜的市场分割理论认为，利率期限结构取决于短期资金市场的供求状况与长期资金市场供求状况的比较，如果短期资金市场供需曲线交叉点利率高于长期资金市场供需曲线交叉点利率，利率期限结构呈向下倾斜趋势A.、B.、C.、D.、【正确答案】C50.某证券投资咨询机构从事上市公司并

23、购重组财务顾问业务，其控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前_年未发生变化，信誉良好且最近_年无重大违法违规记录。（）A.1；3B.1；5C.3；5D.3；4【正确答案】A51.以下已经计提的资产减值准备不得转回的有（）。以成本计量的投资性房地产商誉存货持有至到期投资A.、B.、C.、D.、【正确答案】B52.保荐机构及其保荐代表人自（）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【正确答案】A53.2016年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进

24、行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（?）。2016年6月因未按时公告2015年度的财务会计报告而受到证券交易所的公开谴责截至2016年10月31日，净资产为32000万元，在本次申请发行可转换公司债券之前，累计债券余额为12000万元经注册会计师核验，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为8%；扣除非经常性损益后，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为6.8%在上海证券交易所挂牌上市的乙能源股份有限公司为其此次公开发行可转换公司债券提供连带责任保证A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B54.甲上市公司2007年7月1日专门借款6000万建厂房，2年期限

25、，年利率5，2007年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2008年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2008年4月1日复工，2008年12月31日达到预定可使用状态，2007年7月1日至2008年12月31日专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。2007年资本化利息金额为0资本化利息支出应自2007年7月1日开始甲公司该厂房利息费用资本化的金额为400万元甲公司该厂房利息费用资本化的金额为350万元A.B.C.D.【正确答案】A55.首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列对象配售股票（）。主承销商管理的公募基金持有发行人3%股份的股东持有主承销商5%

26、股份的股东持有分销商5%股份的股东（不构成控股）在过去6个月内和主承销商达成IPO保荐、承销意向，但没签保荐承销协议的公司A.、B.、C.、D.、【正确答案】C56.在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（?）方式转让股票。协议做市竞价拍卖A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C57.甲公司2016年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2016年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因

27、素，该投资对甲公司2016年度利润总额的影响为（?）万元。A.165B.180C.465D.480【正确答案】C58.我国交易所市场对附息债券的计息规定是，全年天数统一按（）天计算。A.90B.270C.290D.365【正确答案】D59.所属企业到境外上市，上市公司应当在下述（）发生后次日履行信息披露义务。I所属企业到境外上市的董事会、股东大会决议II所属企业向中国证监会提交的境外上市申请获得受理III所属企业获准境外发行上市IV上市公司应当及时向境内投资者披露所属企业向境外投资者披露的任何可能引起股价异常波动的重大事件A.、B.、C.、D.、【正确答案】D60.保荐机构、保荐代表人、保荐业

28、务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）。监管谈话警告重点关注罚款A.B.C.D.【正确答案】B61.甲公司2016年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2016年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2016年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（?）万元。A.100B.112C.120D.13

29、2【正确答案】B62.A公司为增值税一般纳税人，下列关于A公司相关固定资产说法正确的有（）。A.购买固定资产时增值税专用发票设备价款为500000元，增值税额为85000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为501000元B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应于资本化支出为50万元【正确答案】B63.证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（）。甲上市公司的财务总监为上市公司出具审计报告的注册会计师投行人员非上市股份公司的财务总监A

30、.B.C.D.【正确答案】C64.A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元(含已宣告但尚未发放的现金股利05元)，另支付相关费用12万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（）万元。A.700B.800C.712D.812【正确答案】C65.下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。开发支出持有至到期投资可供出售债务工具投资可供出售权益工具投资A.、B.、C.、D.、【正确答案】D66.下列地方政府中，可以发行地方政府债券的是（）。省级政府地市级政府直辖市政府县级政府A.、B.、C.、D.

31、、【正确答案】D67.【真题】甲公司2016年度利润总额为2600万元，2016年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25。当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（?）。甲公司2016年当期所得税为750万元甲公司2016年当期所得税为700万元甲公司2016年所得税费用为750万元甲公司2016年所得税费用为700万元A.、B.、C.、D.、【正确答案】D68.上交所某上市公司拟于2012年8月申请发行可转换

32、公司债券，该公司2011年12月31日和2012年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有（）。A.应当进行信用评级，应当提供担保B.应当进行信用评级，可以不提供担保C.可以不进行信用评级，应当提供担保D.可以不进行信用评级，可以不提供担保【正确答案】B69.上市公司回购股份应当符合的条件有（）。公司股票上市已满两年公司最近三年无重大违法行为回购股份后，上市公司具备持续经营能力降低回购股份后，上市公司的股权分布原则上应当符合上市条件公司拟通过回购股份终止其股票上市交易的，应当取得中国证监会的批准A.I、B.、C.、D.、【正确答案】A70.【真题】关于封闭式基金的上

33、市交易条件的表述，不正确的是（）。A.基金合同期限为5年以上B.基金募集金额不低于2亿元人民币C.封闭式基金份额总额达到核准规模的80%以上D.基金份额持有人不少于1000人【正确答案】C71.【真题】（），可以比较准确地衡量利率的微小变动对债券价格的影响。A.久期B.标准差C.费用率D.周转率【正确答案】A72.【真题】根据我国证券投资基金管理暂行办法规定，计算并公告基金资产净值及每一基金单位资产净值是下列哪个基金主体的义务?（）A.基金发起人B.基金托管人C.基金持有人D.基金管理人【正确答案】D73.2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的

34、总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（?）。甲公司分期购买固定资产实质上具有融资性质，所购A设备的成本为各期付款额与其他相关费用之和甲公司购买A设备的成本以购买价款的现值为基础确定甲公司购买A设备实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内计入当期损益甲公司购买A设备实际支付的价款与购

35、买价款现值之间的差额，应在信用期间内采用实际利率法摊销A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C74.我国商业银行的资本充足率要求为：核心以及资本充足率不得低于（），一级资本充足率不得低于（），资本充足率不得低于（）。A.4%；5%；6%B.4%；5%；8%C.4%；6%；8%D.5%；6%；8%【正确答案】D75.企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（?）。应对企业信用评级下降的有效措施应对风险决策的有效措施中期票据发生违约后的清偿安排应对财务状况恶化的有效措施中期票据的后期偿还安排A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】A76.下列固定资产中，应计提折旧的有（）。融资租

36、入的固定资产按规定单独估价作为固定资产入账的土地大修理停用的固定资产持有待售的固定资产A.、B.、C.、D.、【正确答案】D77.在其他条件不变的情况下，期权期间、期权价格、时间价值三者之间的关系是（）。A.期权期间越长，时间价值就越大，期权价格就越高B.期权期间越长，时间价值就越小，期权价格就越高C.期权期间越长，时间价值就越小，期权价格就越低D.期权期间越长，期权价格就越高，而时间价值不变【正确答案】A78.【真题】下表是对某证券的未来收益率状况的估计，该证券的期望收益率等于（）。A.10%B.15%C.5%D.0【正确答案】C79.下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有（）。因减

37、少公司资本而回购股份，在收购后1个月内注销或转让该股份因公司合并而回购股份，在回购后6个月注销该股份因奖励本公司职工而收购了公司已发行股份总额10%的股份，并于回购后1年内转让给了职工股东因对股东大会作出的公司合并决议持异议，要求公司收购其股份A.、B.、C.、D.、【正确答案】B80.以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）。与收益相关的政府补助，用于补偿企业已发生费用或损失的与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间费用或损失的企业取得的与资产相关的政府补助，该资产公允价值能可靠计量企业取得的政府补助的非货币性资产，无法可靠确定公允价值，以名义金额计量A.、B.、C.、D.、【正确答

38、案】C81.【真题】（）又称收益率曲线追踪策略，可以视做水平分析的一种特殊形式。A.骑乘收益率曲线策略B.债券互换策略C.应急免疫策略D.替代互换策略【正确答案】A82.【真题】下列各项中，属于基金信息披露的部门规章的是（）。A.货币市场基金信息披露特别规定B.基金合同的内容与格式C.基金信息披露管理办法D.上市开放式基金业务规则【正确答案】C83.【真题】信息披露义务人应当在重大事件发生之日起（）日内编制并披露临时报告书。A.3B.5C.2D.1【正确答案】C84.2015年7月国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法，以下关于项目收益债券的说法正确的是（）债券募集资金用于特定项目的投资与建设

39、，债券的本息偿还资金完全或主要来源于项目建成后运营收益的企业债券项目收益债券可以公开发行，也可以面向机构投资者非公开发行可以申请一次核准，分期发行。自核准发行之日起，应在六个月内首期发行，剩余数量应当在二十四个月内发行完毕。发行项目收益债券，应由有资质的评级机构进行债券信用评级，公开发行的项目收益债券，还应按有关要求对发行人进行主体评级和跟踪评级发行项目收益债券，可以由有资质的承销机构承销，也可以由发行人自行销售进行承销。A.、B.、C.、D.、【正确答案】A85.创业板上市公司首次公开发行股票的，若申请未获核准的，发行人可自中国证监会作出不予核准决定之日起（）后再次提出股票发行申请。A.1个

40、月B.3个月C.2个月D.6个月【正确答案】D86.收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.丙公司2013年8月存在重大违法行为C.张某担任丁公司的法定代表人，丁公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2015年4月执行期满E.丁公司2014年12月一笔一亿元银行长期借款无法归还，持续至2016年3月方将本息归还完毕【正确答案】B87.以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（）。固定资产使用寿命不确定的无形资产因企业合并形

41、成的商誉投资性房地产产长期股权投资A.、B.、C.、D.、【正确答案】D88.首发A股配售对象（）。证券公司证券自营账户证券公司集合资产管理计划财务公司证券自营账户主承销商自主推荐机构投资者管理的证券投资账户A.B.C.D.【正确答案】B89.【真题】下列关于股票基金的说法，错误的是（）。A.股票基金每一交易日只有1个价格B.股票基金份额净值是由其持有的证券价格复合而成C.股票基金价格在每一交易日内始终处于变化之中D.股票基金的投资风险低于单一股票的投资风险【正确答案】C90.如果某公司股票的基准价格是42元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换贴水是（）元。A.1.

42、5B.2.2C.3.3D.3.4【正确答案】A91.【真题】基金的客户服务方式不包括（）。A.电话服务中心B.邮寄服务C.公共关系D.互联网的应用【正确答案】D92.股东大会就上市公司公开发行证券作出的决定，不应当包括下列（?）事项。A.募集资金用途B.聘请保荐机构C.定价方式或价格区间D.本次发行证券的种类和数量E.发行方式、发行对象及向原股东配售的安排【正确答案】B93.【真题】资产配置通常考虑的几种主要资产中，流动性最强的资产是（）。A.固定收益证券B.房地产C.办公楼D.货币市场工具【正确答案】D94.以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（?）。A.首次公开发行股票并上市B.上市

43、公司配股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行企业债券【正确答案】D95.根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的相关表述正确的有（）。同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐可以选择不同的保荐机构承担保荐机构依法对发行人的申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见所有IPO、再融资项目发行都可以采用联合保荐的形式，但参与联合保荐机构不得超过2家证券发行的主承销商可以由为本次证券发行进行保荐的保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任不管是发行保荐还是上市保荐,保荐机构均应当保证所出具的文件真实、准确、完整A.、B.、C.、D

44、.、【正确答案】B96.甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80股权(非同一控制企业合并)，丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为（）万元A.2400B.2800C.3200D.2000【正确答案】A97.以下关于审计证据的说法正确的有（）。注册会计师需要获取的审计证据的

45、数量受其对重大错报风险评估的影响，评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多注册会计师需要获取的审计证据的数量受审计证据质量的影响，审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少需获取的审计证据数量与审计证据质量成反比，注册会计师可以靠获取更多的审计证据来补其质量上的缺陷从被审计企业内部获取的审计证据比从外部来源获取的审计证据更可靠A.B.C.D.【正确答案】B98.【真题】基金合同是规范基金当事人权利义务关系的基本法律文件，这些当事人不包括（）。A.基金托管人B.基金代销机构C.基金管理人D.基金份额持有人【正确答案】B99.【真题】目前，我国证券投资基金管理费按（）计提。A.日B.周C.月D

46、.季【正确答案】A100.下列各项中，属于约束性固定成本的有（）。管理人员薪酬折旧费职工培训费研究开发支出A.B.C.D.【正确答案】C二.多选题(共70题)1.【真题】在基金营销环境的要素中，机构本身的（）会对基金营销产生重要的影响。A.股权结构B.经营目标C.资本实力D.网点设置【正确答案】ABCD2.【真题】下列关于简单收益率与时间加权收益率关系的描述，不正确的是哪几项？（）。A.简单收益率与时间加权收益率在大小上没有必然联系B.简单收益率在数值上小于时间加权收益率C.简单收益率不会等于时间加权收益率D.简单收益率在数值上大于时间加权收益率【正确答案】BCD3.【真题】开放式基金份额的认

47、购通常采用的收费模式包括（）。A.前端收费模式B.网上收费模式C.后端收费模式D.网下收费模式【正确答案】AC4.【真题】关于基金会计核算，下列表述正确的是（）。A.应该将证券投资基金的管理主体?基金管理公司的经营活动与证券投资基金的经营活动区别开来B.从及时性原则出发，基金会计期间划分必然更加细化，即以周甚至是日为核算披露期间C.基金以投资管理为主要业务，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债D.基金管理公司管理的不同基金应集中建账、合并核算【正确答案】ABC5.【真题】关于基金管理公司监察稽核控制的说法，正确的

48、有（）。A.公司督察长应当定期或不定期向全体董事报送工作报告B.公司应当设立监察稽核部门，对董事会负责C.督察长根据履行职责的需要，有权调阅公司相关文件、档案D.公司董事会和经理层应当重视和支持监察稽核工作【正确答案】ACD6.【真题】督察长不得有下列（）行为。A.擅离职守，无故不履行职责B.违反规定授权他人代为履行职责C.兼任可能影响其独立性的职务，或者从事可能影响其独立性的活动D.对基金及公司运作中存在的违法违规行为或者重大风险隐患隐瞒不报或者作出虚假报告【正确答案】ABCD7.【真题】为准确、及时地进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应（）。A.制定基金估值和份额净值计价的业务管理制

49、度，明确基金估值的原则和程序B.建立健全估值决策体系C.使用合理、可靠的估值业务系统D.加强对业务人员的培训【正确答案】ABCD8.【真题】与债券相比，债券基金投资风险的特征有（）。A.所承受的利率风险通常保持在一定的水平B.所承受的利率风险取决于所持有债券的平均久期C.可以有效避免单一债券可能面临的较高的信用风险D.分散了系统风险【正确答案】AC9.【真题】收入型和增长混合型证券组合试图在基本收入与资本增长之间达到某种均衡，二者的均衡可以通过（）方式获得。A.使组合中的收入型证券和增长型证券达到均衡B.选择那些既能带来收益，又具有增长潜力的证券进行组合C.使组合中的价值型证券和增长型证券达到

50、均衡D.选择那些能带来收益的证券进行组合【正确答案】AB10.【真题】基金管理公司的风险管理部门包括（）。A.监察稽核部B.市场部C.风险管理部D.机构理财部【正确答案】AC11.【真题】通常，认购开放式基金份额采取的收费模式包括（）。A.前端收费模式B.网上收费模式C.后端收费模式D.前台收费模式【正确答案】AC12.【真题】在我国，基金托管人主要依据（）等有关规定，对基金的运作进行监督和核查。A.中华人民共和国证券投资基金法B.基金合同C.中华人民共和国公司法D.基金托管协议【正确答案】ABD13.【真题】基金托管人一般通过（）等方式对基金资产进行核对。A.计算机系统B.电话银行C.登录上

51、海PROP远程操作平台系统D.登录深圳IST远程操作平台系统【正确答案】ABCD14.【真题】根据有关规定，（）买卖基金的差价收入征收营业税。A.证券公司B.保险公司C.个人D.非金融机构【正确答案】AB15.【真题】根据目前的有关规定，与基金利润有关的指标有（）。A.本期利润B.本期已实现收益C.期末可供分配利润D.未分配利润【正确答案】ABCD16.【真题】全球基金业发展的趋势和特点是（）。A.美国占据主导地位，其他国家和地区发展迅猛B.开放式基金成为证券投资基金的主流产品C.基金市场竞争加剧，行业集中趋势突出D.基金资产的资金来源发生了重大变化【正确答案】ABCD17.【真题】下列属于基

52、金持仓结构分析指标的是（）。A.股票投资占基金资产净值的比例B.债券投资占基金资产总值的比例C.银行存款等现金类资产占基金资产净值的比例D.某行业投资占股票投资的比例【正确答案】ACD18.【真题】根据股票性质的不同，通常可以将股票分为（）。A.价值型股票B.成长型股票C.收入型股票D.平衡型股票【正确答案】AB19.【真题】下列事件中（）为非系统风险。A.通货膨胀率变动B.旅游业的季节性因素C.旅游业的季节性因素D.政府换届【正确答案】BC20.【真题】基金会计核算的本期利润及利润分配的核算指会计期末结转基金损益，并按照规定对基金分红进行（）等进行核算。A.除权B.派息C.红利再投资D.配股

53、【正确答案】ABC21.【真题】关于贝塔系数在证券选择方面的应用，以下正确的是（）。A.牛市到来时，应选择那些低0系数的证券或组合B.牛市到来时，应选择那些高p系数的证券或组合C.熊市到来时，应选择那些高p系数的证券或组合D.熊市到来时，应选择那些低系数的证券或组合【正确答案】BD22.【真题】关于基金份额的冻结和解冻，以下描述不正确的有（）。A.基金注册登记机构可以根据基金销售网点的请求，对其销售的基金份额进行冻结B.在冻结期间，冻结的账户或者份额所产生的权益，不在冻结的范围之内C.基金注册登记机构可以根据国家有权机关的要求，对基金份额进行冻结D.国家有权机关授权的基金销售网点可以对基金份额进行冻结【正确答案】ABD23.【真题】加强基金信息披露对实现资本市场的公开、公平、公正原则。推动基金市场发展具有重要意义，主要表现在（）。A.有利于消除证券市场系统性风险B.有利于投资者的价值判断C.有效防止信息滥用D.有利于防止利益冲突与利益输送【正确答案】BCD24.【真题】下列不属于证券投资基金法规定的巨额赎回的是（）。A.开放式证券投资基金单个开放日，基金净值