证券从业《保荐代表人》试题强化卷含答案（99）

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1、证券从业保荐代表人试题强化卷含答案答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.C公司无优先股，2011年每股收益为4元，每股发放股利2元，留存收益在2011年中增加了500万元。年底每股净资产为30元，负债总额为5000万元，则该公司的资产负债率为（）。A.30B.33C.40D.44【正确答案】C2.关于上市公司“五独立”的要求，下列描述不正确的是（）。A.上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位经批准可担任除董事以外的其他职务B.控股股东高级管理人员兼任上市公司董事的，应保证有足够的时间和精力承担上市公司的工作

2、C.控股股东以非货币性资产出资的，应办理产权变更手续，明确界定该资产的范围D.上市公司应按照有关法律、法规的要求建立健全的财务、会计管理制度，独立核算【正确答案】A3.【真题】依照中华人民共和国证券投资基金法的规定，不属于基金托管人职责的是（）。A.办理基金备案手续B.对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见C.安全保管基金财产D.及时办理基金清算、交割事宜【正确答案】A4.某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股，根据网上投资者、公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。如果公募基金、社保基金网下有效申

3、购数量2000万股，则配售比例为100%如果公募基金、社保基金网下有效申购数量为3600万，则申购倍数为1.5倍如果网下公募基金、社保基金有效申购数量是1.2亿股，则公募基金、社保基金中签率为23.3%如果网上申购数量为25亿股，网下其他机构投资者申购数量为20亿股，公募社保类基金申购数量为2亿股，则回拨后网上配售数量为5200万股，其他机构投资者的配售比例为1.44%如果网上申购数量为25亿股，网下其他机构投资者申购数量为20亿股，公募社保类基金申购数量为2亿股，则回拨后网上配售数量为4400万股，其他机构投资者的配售比例为1.68%A.、B.、C.、D.、【正确答案】B5.【真题】资产保管

4、是基金托管业务的重要方面，可能存在着多方面的风险，其中不属于资产保管风险的是（）。A.没有认真审核投资指令而导致基金资产受损B.重要合同没有按规定保管C.印章使用不规范D.各类账户开设不及时、不独立【正确答案】A6.【真题】在交易所交易的基金，其资金清算的数据来源于（）。A.中国证券登记结算公司B.证券公司C.中央国债登记结算有限责任公司D.交易所【正确答案】A7.【真题】我国境内第一家比较规范的投资基金是（）。A.华安创新B.南方宝元C.淄博基金D.基金开元【正确答案】C8.【真题】根据现代组合理论，能够反映投资组合风险大小的定量指标，除了组合的方差外，还有（）。A.相关系数B.Beta系数

5、C.利率D.Alpha系数【正确答案】B9.下列选项可以作为资产证券化的基础资产说的是（）。信托收益权土地转让收益权采矿收益权应收账款和高速公路收费权组合企业应收货款A.、B.、C.、D.、【正确答案】B10.【真题】对股票按公司规模分类是基于（）。A.同一规模公司的股票具有相同的流动性B.同一规模公司的股票具有不同的流动性C.不同规模公司的股票具有相同的流动性D.不同规模公司的股票具有不同的流动性【正确答案】D11.【真题】较陡峭的收益率曲线预示长短期债券之间的收益差额是（）。A.没有关系B.递减的C.递增的D.连续波动的【正确答案】C12.2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定

6、价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（?）。11元10元9.9元9.6元9元A.B.、C.、D.、E.、【正确答案】D13.在其他条件不变的情况下，期权期间、期权价格、时间价值三者之间的关系是（）。A.期权期间越长，时间价值就越大，期权价格就越高B.期权期间越长，时间价值就越小，期权价格就越高C.期权期间越长，时间价值就越小，期权价格就越低D.期权期间越长，期权价格就越高，而时间价值不变【正确答案】A14.【真题】某基金期初份额净值1.10元，期末份额净值1.30元，期间分红为10份派0.5

7、0元，则该基金的最简单的净值增长率为（）。A.18.18%B.33.66%C.22.73%D.63.64%【正确答案】C15.根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（?）计入该企业已发债余额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【正确答案】A16.以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（?）。金降落伞策略毒丸策略白衣骑士策略管理层收购积极向其股东宣传反收购的思想策略A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】A17.甲公司2012年3月在对2011报表审计时发现其2011年末库存商品账面余额为305万元。经检

8、查，该批产品的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为340万元，未计提存货跌价准备。则下列处理中正确的有（）。调减2011年存货项目金额50万元调增2011年递延所得税资产项目金额12.5万元调减2011年存货项目金额35万元调增2011年递延所得税资产项目金额8.75万元A.、B.、C.、D.、【正确答案】C18.某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30%，则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应细披露的事项包括（?）。对于现金分

9、红水平较低原因的说明留存未分配利润的确切用途以及预计收益情况董事会会议的审议和表决情况独立董事对现金分红水平较低的合理性发表的独立意见监事会对现金分红水平较低的合理性发表的独立意见A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C19.重大资产重组实施完毕后，凡不属于公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的80%，以下说法正确的有()。A.公众公司董事长应该在股东大会上向投资者作出道歉B.公众公司的财务负责人在公众公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉C.中国证监会对上市公司财务监管谈话D.中国证监会对财

10、务顾问财务监管谈话【正确答案】B20.【真题】下列影响权益乘数的有（?）。现金购买股权发行公司债券发行股票用现金偿还采购款A.B.C.D.【正确答案】B21.关于印发中小企业划型标准规定的通知由下列哪些部门联合出台（）。发改委工信部财政部证监会A.B.C.D.【正确答案】B22.【真题】基金监管的首要目标是（）。A.保护投资者利益B.保证市场的公平、效率和透明C.降低系统风险D.推动基金业的发展【正确答案】A23.【真题】基金管理公司投资管理人员，不包括（）。A.基金公司投资决策委员会成员B.基金公司交易员C.基金公司投资、研究、交易部门的负责人D.基金经理助理【正确答案】D24.关于政府补助

11、的计量，下列说法中正确的有（）。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量政府补助为货币性资产的，通常按照实际收到的金额计量政府补助为非货币性资产的，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量企业取得的各种政府补助为货币性资产的，如通过银行转账等方式拨付的补助，通常按照实际收到的金额计量存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，如按照实际销量或储备量与单位补贴定额计算的补助等，可以按照应收的金额计量A.、B.、C.、D.、【正确答案】C25.以下属于上市公司的内幕信息的有（）。公司的一名董事因交通事故以外死亡公司的监事会主席因受贿被司法机关判处刑罚公司第一大股东持股比例8%，第二大

12、股东持股4.9%的股份被司法冻结公司与银行贷款签订2亿元长期贷款合同，贷款金额占公司净资产25%A.、B.、C.、D.、【正确答案】D26.【真题】以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（?）。闲置募集资金暂时补流超募资金可用于永久补充流动资金和归还银行借款上市公司以自筹资金置换预先投入募集资金投资项目上市公司取消原募集资金项目，实施新项目A.B.C.D.【正确答案】B27.关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。派出机构发现实际情况与收购人披露的内容存在重大差异的，对收购人及上市公司予以重点关注，责令收购人提前终止财务顾问督导期，并进行依法

13、查处在持续督导期间，财务顾问与收购人不得解除合同在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后12个月内不得转让在上市公司收购行为完成后12个月内，收购人聘请的财务顾问应当在每季度前3日内就上期对上市公司影响较大的投资、购买或者出售资产、关联交易、主营业务调整、董事、监事、高级管理人员的更换、职工安置、收购人履行承诺等事项向派出机构报告收购人在被收购公司中拥有权益的股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受前述12个月的限制，但应当遵守豁免申请的有关规定A.、B.、C.、D.、【正确答案】A28.【真题】下列不是基金市场营销组合四大要素的是（）。A.产品B.费率C.渠道D

14、.销售折扣【正确答案】D29.甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。8元7.2元6元5.4元5元A.、B.、C.、D.、【正确答案】A30.【真题】基金管理费率通常与基金规模成，与风险成（）。A.正比，正比B.正比，反比C.反比，正比D.反比，反比【正确答案】C31.2018年3月15日，甲公司销售一批商品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为300000元，增值税销项税额为51000元，款项尚未收到。双方约定，乙公司应于

15、2018年10月31日付款。2018年6月4日，经与中国银行协商后约定：甲公司将应收乙公司的货款出售给中国银行，价款为263250元；在应收乙公司货款到期无法收回时，中国银行不能向甲公司追偿。甲公司根据以往经验，预计该批商品将发生的销售退回金额为23400元，其中，增值税销项税额为3400元，成本为13000元，实际发生的销售退回由甲公司承担。2018年8月3日，甲公司收到乙公司退回的商品，价款为23400元。假定不考虑其他因素。下列关于甲公司与应收债权出售有关的财务账务处理正确的是（）。2018年6月4日出售应收债权借：银行存款263250营业外支出64350其他应收款23400贷：应收账款

16、3510002018年8月3日收到退回的商品借：主营业务收入20000应交税费应交增值税(销项税额)3400贷：其他应收款234002018年8月3日收到退回的商品借：库存商品13000贷：主营业务成本130002018年8月3日收到退回的商品借：主营业务成本13000贷：库存商品13000A.、B.、C.、【正确答案】A32.以下关于1人有限公司的说法正确的有（）。一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，该一人有限责任公司不能投资设立新的有限责任公司一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计一个一人有限公司不能投资设立新的一人有限责任公司一人有限公司不

17、设股东会，一人有限公司的公司章程由该一人股东制定A.B.C.D.【正确答案】A33.甲公司2016年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2016年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2016年度利润总额的影响为（?）万元。A.165B.180C.465D.480【正确答案】C34.【真题】下列收入中要征收企业所得税的有（）。A.基金从证券市场中取得的买卖股票、债券的差价收入B.

18、基金从证券市场中获得的股票利息、红利收入C.企业投资者从基金分配中获得的收入D.企业投资者买卖基金份额获得的差价收入【正确答案】D35.甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。当市场利率保持不变时，随着时间延续，债券价值逐渐接近其面值随着该债券到期时间的缩短，市场利率的变动对债券价值的影响越来越大如果该债券票面利率低于市场利率，债券将以折价方式出售如果该债券票面利率高于市场利率，将其发行方案改为发行期限为6年会导致债券价值上升A.、B.、C.、D.、【正确答案】C36.下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）

19、。开发支出持有至到期投资可供出售债务工具投资可供出售权益工具投资A.、B.、C.、D.、【正确答案】D37.以下可以不设股东会的情况有（）。一人有限公司国有独资公司两个以上国有企业投资设立的有限公司2人有限公司A.、B.、C.、D.、【正确答案】A38.下列选项中，注册会计师在指定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计

20、师的工作【正确答案】C39.【真题】基金财务会计报表一般不包括（）。A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.所有者权益变动表【正确答案】C40.【真题】完全正相关的证券A和证券B，其中证券A标准差为40%，期望收益率为15%，证券B的标准差为20%，期望收益率为12%，那么证券组合（25%A+75%B）的标准差为（）。A.20%B.25%C.30%D.35%【正确答案】B41.【真题】（）适用于资本市场环境和投资者的偏好变化不大或改变资产配置状态的成本大于收益时的情况。A.买入并持有策略B.恒定混合策略C.投资组合保险策略D.战术性资产配置【正确答案】A42.关于以修改其他债务条件方式进行债

21、务重组的，下列说法中错误的有（）。债务重组以修改其他债务条件进行的，债权人应当将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，计入当期损益，债权人已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人应当确认或有应收金额，将其计入重组后债权的账面价值修改其他债务条件的，债务人应当将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益或有应付金额一定计入将来应付金额中债务人只要确认或

22、有应付金额，债权人就应确认或有应收金额A.、B.、C.、【正确答案】D43.2011年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【正确答案】D44.【真题】交易型开放式指数基金(ETF)最大的特色是（）。A.被动操作B.指数基金C.实物申购、赎回机制D.级市场与二级市场并存的交易制度【正确答案】C45.2015年7月国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法，以下关于项目

23、收益债券的说法正确的是（）债券募集资金用于特定项目的投资与建设，债券的本息偿还资金完全或主要来源于项目建成后运营收益的企业债券项目收益债券可以公开发行，也可以面向机构投资者非公开发行可以申请一次核准，分期发行。自核准发行之日起，应在六个月内首期发行，剩余数量应当在二十四个月内发行完毕。发行项目收益债券，应由有资质的评级机构进行债券信用评级，公开发行的项目收益债券，还应按有关要求对发行人进行主体评级和跟踪评级发行项目收益债券，可以由有资质的承销机构承销，也可以由发行人自行销售进行承销。A.、B.、C.、D.、【正确答案】A46.根据非金融企业债务融资工具信用评级业务自律指引，下列关于非金融企业债

24、务融资工具信用评级业务的说法，不正确的是（?）A.信用评级机构在开展评级业务前6个月内持有与受评对象相关的证券或衍生品头寸的，信用评级机构不得参与相关信用评级业务B.评级小组成员不得连续5年为同一受评企业连续提供信用评级服务，自期满未逾两年的不得再参与该受评企业或其关联企业的评级活动，评级小组成员不得参与其负责项目最终级别的确定。C.对于主体评级，信用评级机构应在受评企业年报公布后3个月内出具跟踪评级结果和报告D.对于一年期以上债务融资工具，在评级有效期内每年应至少完成一次跟踪评级，跟踪评级结果和报告发布时间应在受评企业年报披露后3个月内；对于一年期内的短期债务融资工具，信用评级机构应在正式发

25、行后6个月内发布定期跟踪评级结果和报告E.信用评级业务档案的保存期限应不低于10年【正确答案】E47.【真题】（?）是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。A.特定目的信托受托机构B.信贷资产证券化发起机构C.信用增级机构D.贷款服务机构【正确答案】A48.【真题】我国开放式基金的申购计价方式是（）。A.数量申购B.余额申购C.金额申购D.指数申购【正确答案】C49.【真题】对基金信息披露质量的最低要求是（）。A.通俗性B.真实性C.时效性D.全面性【正确答案】B50.以下哪些被列入资产支持证券的基础资产负面清单（）。I投资标的为产权证书的信托

26、计划受益权II矿产资源开采收益权III提单、仓单IV土地出让收益权V应收账款与高速公路收费权两种组合资产A.I、II、IIIB.I、II、III、VC.I、II、IV、VD.I、II、III、IV、V【正确答案】D51.以下属于或会涉及其他综合收益核算的内容的有()。A.可供出售外币货币性项目的汇兑差额B.权益结算的股份支付的行权C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动D.可转换公司债券发行时按权益成分的公允价值的入账E.可供出售金融资产的公允价值变动【正确答案】E52.【真题】关于基金销售行为的规范，下列说法错误的是（）。A.在基金

27、的销售活动中，应当遵守法律、行政法规和中国证监会的有关规定B.承诺利用基金资产进行利益输送C.为基金份额持有人保守秘密，不得泄露投资者买卖、持有基金份额的信息或其他信息D.不得以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平【正确答案】B53.下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。肉鸡饲养场饲养的肉鸡收到外来材料加工制造的代制品。已经制造完成验收入库收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库用于建造自用住房的工程物资A.B.C.D.【正确答案】D54.以下可以参与挂牌公司股票转让的有（）。A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某名下前一交易日日终证券类资产市

28、值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【正确答案】B55.【真题】（）即基金托管人按规定为基金资产设立独立的账户，保证基金全部财产的安全完整。A.资产保管B.资金清算C.会计复核D.投资监督【正确答案】A56.下列固定资产中，应计提折旧的有（）。融资租入的固定资产按规定单独估价作为固定资产入账的土地大修理停用的固定资产持有待售的固定资产A.、B.、C.、D.、【正确答案】D57.【真题】基金管理公司的督察长直接对（）负责。A.董事会B.监事会C.股东大会D.总经理【正确答案】A58.收购人2016年

29、5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.丙公司2013年8月存在重大违法行为C.张某担任丁公司的法定代表人，丁公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2015年4月执行期满E.丁公司2014年12月一笔一亿元银行长期借款无法归还，持续至2016年3月方将本息归还完毕【正确答案】B59.甲公司拟2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）A.2014年甲公司净利润400万，非经常性损益500万B.2012年甲公司净利润为-100万，201

30、3年净利润为-150万，2014年净利润为100万，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万和150万，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万【正确答案】D60.甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利

31、润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元【正确答案】A61.【真题】有关法规规定，债券基金投资于债券的比例不得低于该基金资产总值的（）。A.50%B.60%C.80%D.90%【正确答案】C62.【真题】当市场具有较强的保持原有运动方向趋势时，下列说法正确的是（）。A.投资组合保险策略的效果优于买人并持有策略，进而将优于恒定混合策略B.买入并持有策略的效果优于投资组合保险策略，进而将优于恒定混合策略C.恒定混合策略的效果优于买入并持有策略，进而将优于投资组合保险策略D.恒定混合策略的效果优于投资

32、组合保险策略，进而将优于买人并持有策略【正确答案】A63.中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。变更募投项目由控股子公司实施，应经股东大会审议通过变更募投项目实施地点，经董事会通过，保荐机构发表意见取消原募集资金项目，实施新项目，董事会通过，无须经股东大会通过变更募集资金投资项目实施方式，董事会通过，无须经股东大会通过A.B.C.D.【正确答案】B64.下列关于持续督导期的说法中，正确的有（）。首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度首

33、次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度因原保荐机构被撤销保荐机构资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构持续督导的时间不得少于1个完整的会计年度A.、B.、C.、D.、【正确答案】D65.【真题】对普通债券而言，假设其他因素不变，久期越（），债券的价格波动性就越（）。A.大；小B.大；大C.小；稳定D.大；稳定【正确答案】B66.【真题】证券投资基金是指通过发售基金份额，将众多投资者的资金集中起来，形成（），由基金托管人托管，基金管理人管理，以投资组合的方

34、式进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。A.联合财产B.集合财产C.独立财产D.共有财产【正确答案】C67.【真题】关于封闭式基金的上市交易条件的表述，不正确的是（）。A.基金合同期限为5年以上B.基金募集金额不低于2亿元人民币C.封闭式基金份额总额达到核准规模的80%以上D.基金份额持有人不少于1000人【正确答案】C68.【真题】发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持续性要求的是（?）。A.经营模式和投资计划稳健B.业务和盈利来源不严重依赖于控股股东C.最近3年连续盈利，但上一年扣除非经常性损益后亏损D.行业经营环境和市场需求不

35、存在现实或可预见的重大不利变化【正确答案】C69.【真题】以追求稳定的经常性收入为基本目标的基金被称为（）基金。A.收入型B.平衡型C.指数型D.成长型【正确答案】A70.通信是人类利用采取各种各样的方法来解决非面对面的有距离阻隔的信息传递的一种活动，活动的实质是（）。A.实现物品在空间位置的搬移B.实现物品在时间位置的搬移C.实现信息在空间位置的搬移D.实现信息在时间位置的搬移【正确答案】C71.关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。向不特定对象公开募集股份，将发行股份全部向原股东优先配售非公开发行股票的董事会决议公告日后，采取非公开方式进行推介股东大会通过公积金转增股本方案的次日：刊登公

36、开发行股票的招股意向书配股时，控股股东主动承诺认购其他股东放弃配售的股份A.B.C.D.【正确答案】D72.可以认定非公开发行违规担保已经解除的情形有（）。A.没有过股东大会，已经补充程序并公告B.法院判定担保合同无效C.总经理自己决定担保，已经立案并公告D.对方提供了反担保，对方偿债能力强【正确答案】B73.【真题】下列不属于招募说明书包含的重要信息的是（）。A.基金收益分配原则和执行方式B.基金运作方式C.从基金资产中列支的费用的种类、计提标准和方式D.基金份额的发售、交易、申购、赎回的约定【正确答案】A74.【真题】基金募集失败，基金管理人应当自募集届满后（）日内返还投资者已缴纳的款项，

37、并加计银行同期存款利息。A.10B.20C.30D.60【正确答案】C75.以下关于持续督导说法正确的是()。I甲证券公司作为A公司首次公开发行并于2012年4月1日在创业板上市的保荐机构，2012年10月31日，A公司与乙证券公司签订保荐协议聘请乙证券公司作为A公司定向增发并于2012年12月31日上市交易的保荐机构，则乙对A公司的持续督导的期限为2015年12月31日II甲证券公司作为A公司首次公开发行并于2012年4月1日在中小板上市的保荐机构，2014年4月1日，甲因重大违法违规行为受到中国证监会行政处罚并被撤销保荐机构资格，A公司于2014年4月28日与乙证券公司签订保荐协议，另行聘

38、请乙作为其保荐机构对其进行后续的持续督导，则乙对A公司的持续督导的期限为2014年12月31日IIIA中所述乙证券公司应当自其中国证监会提供保荐文件之日起承担相应的责任IVB中所述乙证券公司应当自2014年4月28日开展保荐工作并承担相应的责任A.I、II、III、IVB.I、IVC.I、II、IVD.I、II、III【正确答案】B76.2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。确认预计负

39、债100万元确认预计负债105万元确认其他应收款10万元很可能从第三方收到补偿款10万元，不确认为资产，作为或有资产进行披露A.、B.、C.、D.、【正确答案】C77.下列关于公司债券发行的说法正确的有（?）。采用网上、网下相结合方式发行的，可向全市场投资者，包括个人投资者发行每年至少公告一次跟踪评级报告可以一次核准、分期发行必须进行担保A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B78.【真题】（）是指基金管理人要对有关信息进行收集、总结并认真评价，以找到有吸引力的机会和避开环境中的威胁因素。A.市场营销分析B.市场营销计划C.市场营销实施D.市场营销控制【正确答案】A79.【真题】关于基金管

40、理公司的业务特点，下列说法错误是（）。A.基金管理公司的收入主要来自以资产规模为基础的管理费B.开放式基金要求必须披露上一工作日的份额净值C.基金管理公司的业务对时间与准确性的要求很高D.与银行、保险公司相比，基金管理公司的经营风险较高【正确答案】D80.甲企业2013年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万(2)固定资产处置净损失50万(3)债务重组损失20万元(4)收到合营单位发放的现金股利100万元(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元(6)存货跌价准备转回100万则以下说法正确的有（）。以上情况，对企业综合收益的影响为0以上情况，对利润总额的

41、影响为100万以上情况，对综合收益的影响为50万以上情况，对利润总额的影响为150万A.B.C.ID.【正确答案】C81.下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（?）。上市公司定期报告和临时报告经交易所登记后应当在中国证监会指定网站和公司网站上披露。定期报告摘要还应当在中国证监会指定报刊上披露预计不能在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告的公司，应当在该会计年度结束后2个月内披露业绩快报。业绩快报应当披露公司本期及上年同期营业收入、营业利润、利润总额、净利润、总资产、净资产、每股收益、每股净资产和净资产收益率等数据和指标上市公司当年存在募集资金使用的

42、，公司应当在进行年度审计的同时，聘请会计师事务所对实际投资项目、实际投资金额、实际投入时间和完工程度等募集资金使用情况进行专项审核，出具专项审核报告，并在年度报告中披露专项审核的情况上市公司应当在每年年度报告披露后1个月内举行年度报告说明会，向投资者真实、准确地介绍公司的发展战略、生产经营、新产品和新技术开发、财务状况和经营业绩、投资项目等各方面情况上市公司可以在中午休市期间或下午330后通过指定网站披露临时报告。在紧急情况下，公司可以向交易所申请相关股票及其衍生品种临时停牌，并在上午开市前或者市场交易期间通过指定网站披露临时报告A.B.、C.、D.、E.、【正确答案】C82.下列关于股份公司

43、股份收购的行为符合法律规定的有（）。因减少公司资本而回购股份，在收购后1个月内注销或转让该股份因公司合并而回购股份，在回购后6个月注销该股份因奖励本公司职工而收购了公司已发行股份总额10%的股份，并于回购后1年内转让给了职工股东因对股东大会作出的公司合并决议持异议，要求公司收购其股份A.、B.、C.、D.、【正确答案】B83.在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（?）影响持续盈利能力的情形。发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构

44、成重大不利影响发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险发行人最近3个月的净利润同比下降10%，且其面临的行业经营环境发生变化A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】D84.承销团中承销商的种类可以分为（）。主承销商联席主承销商副主承销商分销商副承销商A.、B.、C.、D.、【正确答案】C85.以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的情形是()。I保荐机构持有发行人8%的股份II

45、保荐机构的实际控制人持有发行人8%的股份III保荐机构的重要关联方持有发行人8%的股份IV发行人持有保荐机构8%的股份V发行人的控股股东持有保荐机构8%的股份A.I、II、III、VB.II、III、IV、VC.I、II、IV、VD.I、II、III、IV【正确答案】D86.【真题】基金托管人负责开立的基金银行存款账户是以（）名义开立的结算账户。A.基金B.基金托管人C.基金管理人D.基金份额持有人【正确答案】A87.【真题】在战略资产配置的基础上根据市场的短期变化，对具体的资产比例进行微调，这种资产配置方式是（）。A.资产混合配置B.恒定混合策略C.战术性资产配置D.买入并持有策略【正确答案

46、】C88.某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下哪种情形是正确的？（?）A.初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股B.初始做市商为4家，每家持有20万股C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他3家每家持有20万股【正确答案】D89.【真题】投资者进行ETF证券认购时需具有（）。A.沪、深B股或H股账户B.开放式基金账户C.沪、深A股账户D.封闭式基金账户【正确答案】C90.以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的

47、是（）。为了避免内幕信息泄露造成内幕交易，上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员无须向上市公司通报有关信息上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况，参与每一具体环节的所有人员应当及时在备忘录上签名确认上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不得披露任何信息上市公司及其董事、监事、高级管理人员，重大资产重组的交易对方及其关联方等人员，在重大资产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务，禁止利用该信息进行内幕交易A.、B.、C.、D.、【正确答案】D91.【

48、真题】（）对基金实施行业自律管理。A.中国证监会B.中国银监会C.中国人民银行D.中国证券业协会【正确答案】D92.【真题】某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60，则安全边际率为（?）。A.30B.40C.50D.60【正确答案】C93.【真题】开放式基金公开说明书的报告截止日为（）。A.开放式基金成立后每年6月30日B.开放式基金成立后每6个月的最后一日C.开放式基金成立后每年12月31日D.开放式基金成立后每会计年度最后工作日【正确答案】A94.债券的（）是指债券可以随时变现的性质，反映债券规避由市场价格波动而导致的实际价格损失的能力。A.流动性B.安全性C

49、.收益性D.偿还性【正确答案】A95.下列哪些情况属于公开发行证券（）。向特定对象发行超过200人向不特定对象发行证券的通过报刊等广告发行公司某股东将其股份转让给他人，转让后导致股东人数为200人A.、B.、C.、D.、【正确答案】A96.证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，需向（?）提出申请。A.国务院B.中国证监会C.上市公司所在证券交易所D.中国证券业协会【正确答案】B97.非公开发行，发行股票价格不低于12元/股，发行数不高于2000万，募集资金2.4亿。按照价格优先、数量优先的原则确定发行对象。配售价格甲乙丙丁报价15131212股数6004001200800则下列配售

50、情况正确的是（）丙12元，配售1000万股乙13元，配售400万股丙丁12元，按比例配售600万、400万股甲12元，配售600万股甲15元，配售600万股A.、B.、C.、D.、【正确答案】A98.【真题】下列有关风险调整指标描述，不正确的是（）。A.特雷诺指数描述了全部风险B.夏普指数调整的是总风险C.夏普指数越大，基金绩效越好D.夏普指数同时考虑了绩效的广度和深度【正确答案】A99.以下哪些属于公司必须登记的事项（）。公司名称、住所注册资本实收资本营业期限A.B.C.D.【正确答案】D100.某公司的可转换债券，面值为1000元，转换价格为25元，当前市场价格为1200元，其标的股票当前

51、的市场价格为26元，以下说法正确的是（）。该债券转换比例为40该债券当前的转换平价为30元该债券转换升水160元该债券转换贴水160元A.、B.、C.、D.、【正确答案】A二.多选题(共70题)1.【真题】开放式基金的分红方式有（）。A.现金分红方式B.股利分红方式C.分红再投资转换为基金份额D.转增投资份额方式【正确答案】AC2.【真题】投资者心理偏差与投资者非理性行为的表现形式包括（）。A.过分自信B.重视当前和熟悉的事物C.承担损失和心理会计D.避免后悔心理【正确答案】ABD3.【真题】申请基金行业高级管理人员任职资格，应当具备的条件有（）。A.取得基金从业资格B.通过中国证监会或者授权

52、机构组织的高级管理人员证券投资法律知识考试C.最近1年没有受到证券、银行、工商和税务等行政管理部门的行政处罚D.具有3年以上基金、证券、银行等金融相关领域的工作经历及与拟任职务相适应的管理经历【正确答案】ABD4.【真题】在我国，基金托管人主要依据（）等有关规定，对基金的运作进行监督和核查。A.中华人民共和国证券投资基金法B.基金合同C.中华人民共和国公司法D.基金托管协议【正确答案】ABD5.【真题】基金收益的来源有（）。A.股票股利收入B.债券利息收人和买入返售证券收入C.证券买卖差价收入D.存款利息收入和公允价值变动损益【正确答案】ABCD6.【真题】下列选项中，关于ETF和LOF的区别

53、主要表现在（）。A.在二级市场上的净值报价时间间隔不同B.申购、赎回的场所不同C.基金投资策略不同D.申购、赎回的标的不同【正确答案】ABCD7.【真题】资产配置的投资组合保险策略的特征包括（）。A.市场变动的行动方向是下降时买入，上升时卖出B.要求的市场流动性较小C.在强趋势的市场环境下有利D.支付曲线模型为凸型【正确答案】ACD8.【真题】证券投资基金销售业务信息管理平台管理规定从（）方面明确了各项技术标准。A.监管系统信息报送的支持系统B.信息管理平台应用系统的支持系统C.后台管理系统D.前台业务系统和自助式前台系统【正确答案】ABCD9.【真题】基金份额持有人享有基金的（）。A.资产所

54、有权B.资产管理权C.剩余资产分配权D.基金财产收益分配权【正确答案】ACD10.【真题】关于基金管理公司监察稽核控制的说法，正确的有（）。A.公司督察长应当定期或不定期向全体董事报送工作报告B.公司应当设立监察稽核部门，对董事会负责C.督察长根据履行职责的需要，有权调阅公司相关文件、档案D.公司董事会和经理层应当重视和支持监察稽核工作【正确答案】ACD11.【真题】基金财产保管的内容包括（）。A.基金印章保管B.基金资产账户管理C.基金的重大合同、基金的开户资料、预留印鉴、实物证券的凭证等重要文件保管D.核对基金资产【正确答案】ABCD12.【真题】基金财务会计报表包括（）。A.资产负债表B.现金流量表C.损益表D.净值变动表【正确答案】AD13.【真题】关于公司型基金和契约型基金，下列表述正确的有（）。A.我国的证券投资基金主要是公司型基金B.契约型基金的投资者既是基金份额持有人，又是公司的股东，可以参加股东大会行使股东权利C.契约型基金的投资者是基金契约的当事人D.契约型基金的投资者通过购买受益凭证获取投资收益【正确答案】CD14.【真题】股票基金的非系统风险包括（）。A.财务风险B.经营风险C.信用风险D.利率风险【正确答案】ABC15