QCSG436003-2014中国南方电网有限责任公司非基建工程项目决算管理业务指导书

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1、 中国南方电网有限责任公司 发 布2014-08-01发布2014-08-01 实施非基建工程项目决算管理业务指导书Q/CSG436003-2014中国南方电网有限责任公司企业标准Q/CSG目录1.业务说明12.适用范围13.引用文件14.术语和定义14.1技术改造工程项目14.2科技项目14.3信息化项目24.4修理项目24.5建设单位24.6工程资金24.7概（预）算24.8竣工决算25.管理要点26.流程步骤及说明36.1技改修理类项目决算流程（F/CSG FM 0721-01）36.1.1技改修理类项目决算流程图36.1.2技改修理类项目决算流程说明37.附录6附录A：业务指导书基本信

2、息表6非基建工程项目决算管理业务指导书1. 业务说明非基建工程项目决算管理业务主要规范了建设单位的技改修理类（包括信息化、科技、外委迁改等）项目的决算工作，采用指导型管控策略，全网统一的规范策略，包含的业务流程有技改修理类项目决算流程。2. 适用范围适用层级：总部与分、子公司、地市局、区县局；角色（岗位）：网、省、地市、县财务部主任、财务部主管、工程财务管理岗、资产管理岗，项目实施部门相关岗位，专业管理部门相关岗位。3. 引用文件中华人民共和国会计法（中华人民共和国主席令第24号）企业会计准则（财政部令第33号）企业财务通则(财政部令第41号)基本建设财务管理规定（财建2002394号）建设工

3、程价款结算暂行办法（财建2004369号）建设工程质量保证金管理暂行办法（财质20057号）关于加强扩大内需投资财务管理有关问题的通知（财建2009133号）关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知（国发200927号 ）关于加快落实中央扩大内需投资项目地方配套资金等有关问题的通知(财建2009631号)中国南方电网有限责任公司会计核算办法（2011年）中国南方电网有限责任公司基建管理规定（Q/CSG213001-2012）中国南方电网有限责任公司基建项目造价管理办法（Q/CSG213009-2012）中国南方电网有限责任公司工程财务管理办法（Q/CSG216011-2013）4. 术语和定义

4、4.1技术改造工程项目技术改造工程项目指公司统管和自管技改项目，包括生产类技改工程、营销类技改工程及其他技改工程，含外委迁改工程。4.2科技项目科技项目指为促进公司科技进步，解决公司生产、建设和经营发展中的科学技术问题而确定的研究开发和技术创新项目，不包括电网规划专题项目、信息化建设与推广项目、教育培训项目、管理咨询项目。4.3信息化项目信息化项目指信息系统建设与运维相关的项目，包括信息系统应用开发与推广项目、信息系统升级改造项目、信息安全防护体系建设与升级改造项目、信息基础设施建设与升级改造项目、维护类项目以及信息相关专题研究和标准规范编制项目等4.4修理项目修理项目指公司生产类修理项目、营

5、销类修理项目及其他修理项目。4.5建设单位建设单位指经公司批准的，承担工程建设管理任务的公司系统各单位。4.6工程资金工程资金指工程项目建设专项资金。4.7概（预）算概（预）算指经有审批权限的机构批准的工程初步设计概算或工程施工图预算。4.8竣工决算竣工决算指由建设单位编制的反映建设项目实际造价和投资效果的文件,竣工决算的内容应包括从项目策划到竣工投产全过程的全部实际费用。5. 管理要点（1）项目完工后，各建设单位应认真做好账务、物资以及债权、债务的清理工作。（2）科技、信息、技改类单个项目完工后应及时办理结（决）算工作，各建设单位应在每年底前全面完成当年项目的决算工作。（3）结算金额超过50

6、0万元（含）的修理项目，均应办理决算工作。各建设单位应在每年底前全面完成当年修理完工项目的决算工作。（4）外委迁改工程由各建设单位在立项后按照基建项目或技改修理类项目管理要求实行项目全过程管理。6. 流程步骤及说明6.1技改修理类项目决算流程（F/CSG FM 0721-01）6.1.1技改修理类项目决算流程图6.1.2技改修理类项目决算流程说明流程节点编号流程节点名称涉及部门涉及角色/岗位工作指引F/CSG FM 0722-01-4030编制资产移交表总部/分、子公司/地市局/区县局工程管理部门项目实施部门/相关岗位对于资本性项目，建设单位项目实施部门根据结算情况，在项目完工后及时编制资产移

7、交表，填写项目实施单位需要填写的部分，并建立资产与设备对应关系。F/CSG FM 0722-01-4040审核资产移交表总部/分、子公司/地市局/区县局财务部专业管理部门/相关岗位（1）建设单位专业管理部门（包括生产设备管理部门、科技部门、市场及客户服务部门、信息部门、行政部门）根据结算情况审核项目实施单位提交的资产移交表的完整性和准确性，并更新台账/资产卡片状态；（2）如果符合要求则提交财务部编写竣工决算报告；（3）如果不符合要求则退回至项目实施部门修改。F/CSG FM 0722-01-4050编制技改类项目决算表总部/分、子公司/地市局/区县局财务部财务部/工程财务管理岗位财务部工程财务

8、管理岗位在结算完成后一个月内编制技改类项目决算表，同时根据项目决算信息填写资产移交表中财务部需要填写的资本性项目相关信息。F/CSG FM 0722-01-4060审核技改类项目决算表总部/分、子公司/地市局/区县局财务部财务部/主任、主管（1）财务部工程财务部主任、主管审核工程财务管理岗位提交的技改类（含科技、信息化）项目决算表和技改类（含科技、信息化）项目资产移交表的完整性和准确性；（2）如果不符合要求则退回工程财务部财务管理岗位修改。F/CSG FM 0722-01-4070调整暂估入账价值及卡片信息总部/分、子公司/地市局/区县局财务部财务部/资产管理岗技改类项目决算完成后，财务部资产

9、管理岗位根据审核后的技改类项目决算表，调整已暂估入账的资产价值及相应调整卡片信息，并反馈至资产管理系统设备台账管理流程。F/CSG FM 0722-01-4100编制修理项目决算表及技改类项目决算表总部/分、子公司/地市局/区县局财务部财务部/工程财务管理岗位对于非资本性项目，财务部工程财务管理岗位根据结算情况，对结算金额超过500万元（含）的修理项目，在项目完工后一个月内编制修理项目决算表，对其他项目，填写技改类（含科技、信息化）项目决算表中“费用性项目支出”栏。F/CSG FM 0722-01-4110审核修理类项目决算表及技改类项目决算表总部/分、子公司/地市局/区县局财务部财务部/主任

10、、主管（1）财务部主任审核工程财务管理岗位提交的修理项目决算表和技改类（含科技、信息化）项目决算表，以确保填写信息的完整性和准确性。7. 附录附录A：业务指导书基本信息表业务指导书基本信息表名称非基建工程项目决算管理业务指导书编码编制主体中国南方电网有限责任公司财务部承接管理制度序号管理制度名称编码编制主体1中国南方电网有限责任公司工程财务管理办法Q/CSG216011-2013中国南方电网有限责任公司财务部2关联业务指导书序号业务指导书名称编码编制主体1国家级科技项目申报管理业务指导书南方电网公司科技部2生产项目实施业务指导书南方电网公司设备部3非基建工程类项目成本管理业务指导书南方电网公司

11、财务部4固定资产及无形资产新增业务指导书南方电网公司财务部5会计凭证制作及更正业务指导书南方电网公司财务部业务关联关系关联领域一级业务二级业务业务事项关联关系简要描述安全生产科技管理科技项目管理公司级科技项目管理国家级科技项目管理流程流转安全生产生产管理生产项目管理生产项目造价管理流程流转市场营销营销项目管理营销技改项目管理营销技改项目管理流程流转信息化造价管理造价管理项目结算流程流转财务管理工程财务管理科技、信息、技改（修理）工程财务管理工程成本管理流程流转财务管理资产管理资产价值管理固定资产及无形资产新增流程流转流程接口清单流程接口编码接口类型接口方向本方业务领域本方业务流程本方流程节点对

12、方业务领域对方业务流程对方流程节点R-(F/CSG FM 0722-01-4050)领域内输入财务管理F/CSG FM 0722-01技改修理类项目决算流程F/CSG FM 0722-01-4050编制技改类项目决算表财务管理技改修理类项目验收与资本性项目暂估结转资产流程根据确认后的暂估价值结转固定资产及价值信息R-(F/CSG FM 0722-01-4050)领域外输入财务管理F/CSG FM 0722-01技改修理类项目决算流程F/CSG FM 0722-01-4050编制技改类项目决算表规划建设科技项目验收管理流程项目结题R-(F/CSG FM 0722-01-4050)领域外输入财务管

13、理F/CSG FM 0722-01技改修理类项目决算流程F/CSG FM 0722-01-4050编制技改类项目决算表规划建设生产技改、修理项目竣工验收管理组织结算审核R-( F/CSG FM 0722-01-4070)领域内输出财务管理F/CSG FM 0722-01技改修理类项目决算F/CSG FM 0722-01-4070调整暂估入账价值及卡片信息财务管理F-16FI01-0004会计凭证制作与审核流程-集成/手工凭证集成/手工凭证R-(F/CSG FM 0722-01-4070)领域外输出财务管理F/CSG FM 0722-01技改修理类项目决算F/CSG FM 0722-01-407

14、0调整暂估入账价值及卡片信息规划建设设备台账管理流程R-(F/CSG FM 0722-01-4100)领域内输入财务管理F/CSG FM 0722-01技改修理类项目决算流程F/CSG FM 0722-01-4100编制修理项目决算表及技改类项目决算表规划建设生产技改、修理项目竣工验收管理组织结算审核注：1、“承接管理制度”指编制本业务指导书必须遵循的，为规范本业务指导书所对应业务，网公司及分子公司所编制的管理制度。2、“关联业务指导书”指在本层级用于规范对应业务事项的其它业务指导书。3、“业务关联关系”指从流程流转以及业务归口管理等角度与本制度所规范业务关联的其它业务。4、“流程接口清单”列出本流程中与其他流程衔接的接口清单，其接口类型包括“领域内/领域外/外部单位”三种。