2022年公司财务会计管理制度范文2篇

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1、2022年公司财务会计管理制度范文2篇2022年公司财务会计管理制度范文2篇2022年财务会计管理制度范文【一】第一章 总 那么 第一条 爲加强财务管理，标准财务工作，促进公司经营业务的开展，进步公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原那么。 第三条 财务管理的根本任务和方法： 一筹集资金和有效使用资金，监视资金正常运行，维护资金平安，努力进步公司经济效益。 二做好财务管理根底工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的方案、控制、核算、分析p 和考核工作。 三加强财务核算的管理，以进步会计资讯的及时

2、性和准确性。 四监视公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进展财産清查。 五按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析p 、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、施行、检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司机密。 第二章 财务管理的根底工作 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、标准化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要根据。 第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务【摘要】：p 】：、会计科目、

3、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲根据，按照规定的会计处理方法进展，保证会计指标的口径一致，互相可比和会计处理方法前後相一致。 第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完好性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人

4、等进展互相核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按会计档案管理方法的规定进展保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离任，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离任。 第三章 资本金和负债管理 第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。 第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，

5、可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。 第十四条 公司股东之间可互相转让其全部或局部出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购置其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资本钱，同时应按月计提利息支出，并计入本钱。 第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。 第四章 流动资産管理 第十七条 现金的管理：严格执行人民银行公布的现金管理暂行条例，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额局部要

6、及时送存银行。 第十八条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进展定期或不定期检查，以保证现金的平安和完好。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。 第十九条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。 第二十条 出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节

7、表，对未达帐项进展分析p ，查找原因，并报财务部门负责人。 第二十一条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析p ，并报有关领导和分管业务部门，催促业务部门积极催收，防止形成坏帐。 第二十二条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。 第二十三条 短期投资的管理：短期投资是指一年内可以并准备变现的投资，短期投资必须在公司受权范围内进展，按现行财务制度规定记帐、核算收入本钱和损益。 第五章 固定资産管理 第二十四条 固定资産的管理：有以下情况之一的资産

8、应纳入固定资産进展核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；不属於经营主要设备的物品，单位价值在20元以上，并且使用期限超过2年的。 第二十五条 固定资産要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资産的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资産明细帐。 第二十六条 固定资産的购置和调入均按实际本钱入帐，固定资産折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限爲： 第二十七条 已经提足折旧、继续使用的固定资産不再提取折旧，提早报废的固定资産，不再补提折旧。当月增加的固定资産，当月不提折旧，当月减少的固定资産，当月照

9、提折旧。 第二十八条 对固定资産和其他资産要进展定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈馀，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核後，经总经理批准後进展帐务处理。 第二十九条 无形资産指被公司长期使用而没有实物形态的资産，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资産按实际本钱入帐，在受益期内或有效期内按不短於10年的期限摊销。 第三十条 递延资産是不能全部计入当期损益，需要在以後年度内分期摊销的各项费用，包括创办费，租入固定资産的改进支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。创办费自营业之日起，分期摊入本钱。分摊期不短於5年，以经营租入的固定资産改进支出，在有效租

10、赁期内分期摊销。 第六章 收入管理 第三十一条 公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原那么确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。 第三十二条 营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。 第七章 本钱费用管理 第三十三条 公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入本钱费用。本钱费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好本钱费用，对堵塞管理破绽、进步公司经济效益具有重要作用。 第三十四条 本钱费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。 一利息支出：指支付以负债形式筹集的资金本钱支出。 二营业费用包括：

11、职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资産折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。 三固定资産折旧费：指公司根据固定资産原值和国家规定的固定资産分类折旧率计算摊销的费用。 四摊销费：指递延资産的摊销费用，分摊期不短於5年。 五各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年末长期投资馀额的1实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1提取。 六管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用

12、。 第三十五条 加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批答应权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违背有关制度规定的行爲应及时向领导反映。 第八章 利润及利润分配管理 第三十六条 公司营业利润=营业收入 营业税金及附加 营业支出 一投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。 二营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，详细包括：固定资産盘盈、处理固定资産净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。 三营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，详细包括：固定资産盘亏和毁损报废净损失、

13、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。 第九章 财务报告与财务分析p 第三十七条 财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资産负债表、损益表。年度财务报表包括资産负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应於次月15日内完成，年度财务会计报告应於次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进展审计。第十章 会计电算化 第三十八条 会计电算化硬体设备是指专用於会计电算化的微机及其配套设备，包括伺服器、工作站、网线、印表机、UPS电等。会计电算化硬体设备由财务管理中心统一管理和使用，非会计电算化工作人员一般情况下不得使用，特殊情 况确需使用时，应经总经理批准，在不影响会

14、计电算化正常工作情况下进展。 第三十九条 财务软体是用於完成会计核算、处理睬计业务的软体。操作人员在实际工作中发现软体的设计功能未能正常实现时，应立即与软体开展商联络，进展修改、调试，完成调试後，应及时检查、核对，以确保相应帐务资料和功能模组的正确性。 第四十条 每月10日前对上个月的会计资料进展备份。操作人员运用财务软体必须是通过系统功能表选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作答应权和密码。操作人员对使用的硬体设备的平安负责。下班时，应关闭设备的电。设备的开啓和关闭应严格按标准程式进展。 第四十一条 公司会计电算化未通过财政部门评审之前，采用微机和手工帐并行的方法。每月末，会计核算人员必须

15、将手工帐与微机帐进展核对。保持手工帐与微机帐一致。 第十一章 附 那么 第四十二条 本方法自董事会通过之日起开场施行。 2022年财务会计管理制度范文【二】第一章 总 那么 第一条 为加强财务管理，标准财务工作，促进公司经营业务的开展，进步公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原那么。 第三条 财务管理的根本任务和方法： 一筹集资金和有效使用资金，监视资金正常运行，维护资金平安，努力进步公司经济效益。 二做好财务管理根底工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的方案、控制、核算、分析p 和考核工作。

16、 三加强财务核算的管理，以进步会计资讯的及时性和准确性。 四监视公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进展财产清查。 五按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析p 、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、施行、检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司机密。 第二章 财务管理的根底工作 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、标准化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要根据。 第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证

17、编号、经济业务【摘要】：p 】：、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为根据，按照规定的会计处理方法进展，保证会计指标的口径一致，互相可比和会计处理方法前後相一致。 第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完好性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 初级经济师考试：工商管理专业知识与实务工商企业的概念工商企业制度的第

18、九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进展互相核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按会计档案管理方法的规定进展保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离任，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离任。 第三章 资本金和负债管理 第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘

19、请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。 第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。 第十四条 公司股东之间可互相转让其全部或局部出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购置其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资本钱，同时应按月计提利息支出，并计入本钱。 第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。 第十七条 公司对外担保业务，按公

20、司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时催促有关业务部门撤销担保。 第四章 流动资产管理 第十八条 现金的管理：严格执行人民银行公布的现金管理暂行条例，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额局部要及时送存银行。 第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进展定期或不定期检查，以保证现金的平安和完好。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。 第二十条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工

21、作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。 第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进展分析p ，查找原因，并报财务部门负责人。 第二十二条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析p ，并报有关领导和分管业务部门，催促业务部门积极催收，防止形成坏帐。 第二十三条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。 第二十四条 短期投资的管理：短期投资是指一年内可以并准备变现的投资，短期投资必须在公司受权范围内进展，按现行财务制度规定记帐、核算收入本钱和损益。 公 司 二0年月日 第 11 页 共 11 页