南开大学22春《个人理财》补考试题库答案参考92

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1、南开大学22春个人理财补考试题库答案参考1. 社会保障体系的主体部分是( )。 A居民最低生活保障线 B由国家财政支出支撑的保障项目 C由国家法律强社会保障体系的主体部分是()。A居民最低生活保障线B由国家财政支出支撑的保障项目C由国家法律强制实行的社会保险项目D社会救济C2. 在权益法下，对于长期股权投资，注册会计师应获取的审计证据包括( )。 A公开印发的股利手册 B货币资金账在权益法下，对于长期股权投资，注册会计师应获取的审计证据包括()。A公开印发的股利手册B货币资金账户C投资收益账户D在被投资企业的股权比例BCD3. 当利率上升时，人们会将收入投资于各种金融资产，从而抑制了人们的消费

2、。( )当利率上升时，人们会将收入投资于各种金融资产，从而抑制了人们的消费。()正确4. 分税制预算管理体制大体可以分为( )A. 完全分税型B. 复合分税型C. 单一分税型D. 综合分税型E.分税制预算管理体制大体可以分为( )A. 完全分税型B. 复合分税型C. 单一分税型D. 综合分税型E. 适度分税型参考答案：AE5. 根据税法的相关规定，对个人购买社会福利有奖募捐奖券、福利赈灾彩票及体育彩票一次中奖收入不超过( )的暂免根据税法的相关规定，对个人购买社会福利有奖募捐奖券、福利赈灾彩票及体育彩票一次中奖收入不超过()的暂免征个人所得税。A1万元B2万元C5万元D10万元A6. 企业实际

3、发生的工资薪金支出允许从应纳税所得额中扣除。( )企业实际发生的工资薪金支出允许从应纳税所得额中扣除。()错误7. 对于资本充足的管理，在专业术语上有净资本和净资产的说法。下列说法不正确的是( )。A净资本反对于资本充足的管理，在专业术语上有净资本和净资产的说法。下列说法不正确的是( )。A净资本反映了净资产中的高流动性部分B通常净资产小于净资本C通常净资产大于净资本D净资本体现了证券公司变现的能力正确答案：B8. 货币政策工具和财政政策工具的配合模式如何实施?货币政策工具和财政政策工具的配合模式如何实施?货币政策和财政政策的组合搭配通常有两种模式，即双松双紧和松紧搭配。 (1)双松双紧是指货

4、币政策和财政政策沿着同一方向组合运动。双松即松的财政政策和松的货币政策并行，松的财政政策要实行减税、扩大支出、增加投资、增加补贴等财政政策工具，松的货币政策要实行降低准备金率、降低再贴现率、中央银行大量买进有价证券等货币政策工具以放松银根、增加货币供应量。双松政策可能出现一方面刺激投资、促进经济增长，但另一方面出现财政赤字，信用膨胀的结果。双紧即紧的财政政策和紧的货币政策并行。紧的财政政策要实行增税、削减开支、发行政府债券、减少补贴等财政政策工具；紧的货币政策要实行提高准备率和再贴现率以及大量卖出有价证券等货币政策工具以抽紧银根、减少货币供应量。双紧政策可能导致一方面有力地控制总需求，使通货稳

5、定，但另一方面降低经济增长速度的结果。 (2)松紧搭配，即实行松的财政政策、紧的货币政策，或松的货币政策、紧的财政政策。如果财政政策松，实行减收增支出现赤字，则银行抽紧银根，实行紧缩的货币政策；如果财政政策紧，实行增收节支有了节余，则银行可放松银根，实行扩张的货币政策。反过来，如果货币政策松，出现贷大于存、货币发行过多，则财政应实行紧缩政策，增收减支，如果货币政策紧，出现存大于贷，货币供应量少，则财政可实现行放松政策，适当扩大支出、刺激需求。 9. 国际证券委员会组织(IOSCO)是第一次提出证券公司资本充足率标准的国际组织。该组织通过的一系列纲国际证券委员会组织(IOSCO)是第一次提出证券

6、公司资本充足率标准的国际组织。该组织通过的一系列纲领性文件逐步建立了证券公司资本监管的框架。以下对IOSCO相关规定陈述不正确的是( )。A证券公司的经营风险必须能涵盖在风险要求中B在计算证券公司的风险时，应该以不同的国家风险对该国家的证券公司进行加权处理C证券公司所持有的有价证券及商品必须反映其真实价值，以避免因市值波动而产生损失D证券公司应有足够的流动资产以应对面临的风险，其流动性和偿债能力应达到既定的标准正确答案：BIOSCO没有就国家风险的问题和证券公司的风险加权做过有关表述。10. 某人买入价值为100000美元(即100份100元面值的国债)的国债看跌期权合约，执行价格为115美元

7、，期权费为2000美某人买入价值为100000美元(即100份100元面值的国债)的国债看跌期权合约，执行价格为115美元，期权费为2000美元；期限为3个月。假如国债的价格下跌至110美元，期权购入者将_。A执行期权B放弃期权C转让期权D不清楚A11. 如果本币法定贬值，那么，( )。A、LM*曲线将向右移动，净出口和收入均有上升B、LM*曲线将向右移动，净如果本币法定贬值，那么，( )。A、LM*曲线将向右移动，净出口和收入均有上升B、LM*曲线将向右移动，净出口下降，收入上升C、LM*曲线将向左移动，净出口和收入均有下降D、IS*曲线和LM*曲线都将向右移动答案:A12. 收益率曲线的斜

8、率会随着经济周期的不同阶段而发生变化，收益率曲线具有三种不同的形态：上升曲线、收益率曲线的斜率会随着经济周期的不同阶段而发生变化，收益率曲线具有三种不同的形态：上升曲线、水平曲线和下降曲线。当债券利率随债券到期期限的增加而上升即短期利率低于长期利率时，收益率曲线为( )。A上升曲线B水平曲线C下降曲线D无法判定正确答案：A13. 某债券的久期为823年，收益率为8，其修正的久期为( )。A937年B672年C823年D762年某债券的久期为823年，收益率为8，其修正的久期为( )。A937年B672年C823年D762年正确答案：D该债券的修正久期=823(1+8)=76214. 某公司为学

9、校创立了一个永久性爱心基金，每年从该基金中拿出10万元用于困难学生的资助。基金管理者计划将基金投资于国债，用其产生的利息收入作为学生的补助。假设一年期国债的平均利率为3%，那么该公司要向学校捐赠( )万元才能创建该爱心基金。A.333.33B.350C.33.33D.9.71参考答案：A15. 下列各项关于重大疾病保险说法错误的有( )。A.保额不需过高，与疾病花费相适应即可B.短期险比长期险好C.趸缴比年缴好D.一般对老年人拒保参考答案：BC16. 以下不属于保障型保费的是( )A.定期寿险B.退休年金C.医疗险D.失能险参考答案：B17. 通常情况下，宏观层面的原因主要影响整个市场，是证券

10、投资系统性风险的主要来源，下列选项中属于我通常情况下，宏观层面的原因主要影响整个市场，是证券投资系统性风险的主要来源，下列选项中属于我国证券投资系统性风险来源的有( )。 (1)宏观经济波动； (2)证券市场不够成熟，缺乏系统性避险工具； (3)法律因素； (4)社会政治军事因素； (5)公司主要负责人人事变动。A(1)(2)(3)B(2)(3)(4)C(1)(2)(3)(4)D(1)(2)(3)(4)(5)正确答案：C18. 日常生活中，人们应综合考虑当前与未来收入、开支以及工作时间、退休时间等，决定自己的消费和储蓄，达到财富的合理分配。( )A.正确B.错误参考答案：A19. 下列关于操作

11、风险特征的说法中正确的是( )。A只要是与人员相关的业务，都存在着操作风险B操作下列关于操作风险特征的说法中正确的是( )。A只要是与人员相关的业务，都存在着操作风险B操作风险主要集中发生在与人员相关的前台业务中C只要金融机构的业务没有被中断，操作风险将永远存在。因此，金融机构每日下班后至次日上班前，则不存在操作风险D以上说法都不正确正确答案：A操作风险几乎覆盖了金融机构经营管理的所有方面。从业务流程看，它既包括后台业务、中间业务，又包括前台与客户面对面的服务。金融机构下班后，其业务并未中断。20. 2008年在国际金融危机影响下，世界众多金融机构纷纷被接管或者破产。在我国，关于商业银行破产下

12、列(2008年在国际金融危机影响下，世界众多金融机构纷纷被接管或者破产。在我国，关于商业银行破产下列( )说法是正确的。A由于银行都为国有，所以银行破产储户存款全部由国家支付B由于商业银行的安全关系到我国金融市场的稳定，所以商业银行不能破产C由于商业银行的特殊性，破产程序应遵从破产法、商业银行法、公司法等一系列相关法律D由于商业银行受银监会监管，所以商业银行破产应该向银监会提出破产申请正确答案：C21. 19931997年我国实行的财政政策是( )。 A从紧财政政策 B中性财政政策 C稳健财政政策 D扩张性财政政19931997年我国实行的财政政策是()。A从紧财政政策B中性财政政策C稳健财政

13、政策D扩张性财政政策A22. 对金融机构的市场准入监管是( )。 A预防性管理 B流动性管制 C紧急救援管理 D事中管理对金融机构的市场准入监管是()。A预防性管理B流动性管制C紧急救援管理D事中管理A23. 中外合作开采石油、天然气，按现行规定征收( )。 A矿区使用费 B资源税 C开采费 D补偿费中外合作开采石油、天然气，按现行规定征收()。A矿区使用费B资源税C开采费D补偿费A24. 只要经济增长，股市一定会上涨( )。只要经济增长，股市一定会上涨( )。参考答案：错25. 信用卡给银行带来的收入有( )A.年费收入B.刷卡手续费C.透支产生的利息和滞纳金D.预借现金手续费参考答案：AB

14、CD26. 下列属于中国人民银行职责的是( )。 (1)经理国库；(2)指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的下列属于中国人民银行职责的是( )。 (1)经理国库；(2)指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测；(3)维护支付、清算系统的正常运行；(4)持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备。A(1)(2)B(1)(3)(4)C(3)(4)D(1)(2)(3)(4)正确答案：D27. 信用的扩张与收缩直接受经济状况的影响，对经济并无反向调节作用。( )信用的扩张与收缩直接受经济状况的影响，对经济并无反向调节作用。( )参考答案28. 证券承销与保荐业务是证券公司主要业务之一。以下属于

15、证券公司准备、论证与内核发行申请材料阶段的证券承销与保荐业务是证券公司主要业务之一。以下属于证券公司准备、论证与内核发行申请材料阶段的主要风险点的选项有( )。A保荐机构对发行人过度包装B项目核心人员携带项目跳槽C保荐机构的内核过程流于形式DAC说法都正确正确答案：DB选项属于承接发行承销项目阶段的主要风险点。29. 某企业年除销目标为1000万元，若账款回收天数平均为60天，试运用应收账款平均回收期法计算该企某企业年除销目标为1000万元，若账款回收天数平均为60天，试运用应收账款平均回收期法计算该企业总体信用额度? (小数点后保留2位)参考答案依题意计算分析如下:总体信用额度=(赊销目标/

16、365)预计应收账款平均回收天数= (1 000/365) 60 = 164. 38(万元)所以，按照应收账款平均回收期法，该企业总体信用额度应定为164.38万元。30. ( )的主要目的是利用市场机会获取超额收益。A.战略性资产配置B.战术性资产配置参考答案：B31. 货币的时间价值是指在考虑了风险和通货膨胀的条件下的社会平均资金利润率。( )A.错误B.正确参考答案：A32. 2010年前我国要实现的税收征管模式是什么?2010年前我国要实现的税收征管模式是什么?msg:,data:,voicepath:33. 对于风险水平较高的商业银行，巴塞尔委员会鼓励其采用内部评级法的高级法。商业银

17、行在实施高级法的对于风险水平较高的商业银行，巴塞尔委员会鼓励其采用内部评级法的高级法。商业银行在实施高级法的时候，以下( )项目需要自己测算。APDBEADCLGDD以上选项都正确正确答案：D34. 以下哪项属于我国养老收入来源?( )A.国家社会养老保险计划B.企业年金计划C.商业寿险D.个人养老储蓄参考答案：ABCD35. 个人理财业务，指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务的活动。( )A.错误B.正确参考答案：B36. 经民政部门批准成立的某非营利性社会团体2008年4月发生如下业务： (1)按规定标准收取会费5万元；(2)出租房屋经民政部门批准成

18、立的某非营利性社会团体2008年4月发生如下业务：(1)按规定标准收取会费5万元；(2)出租房屋取得收入20万元；(3)为某项目提供技术咨询与服务取得收入7万元；(4)举办科技讲座取得收入2万元；(5)主办的纪念馆取得门票收入0.5万元；(6)经营的打字店取得收入3万元。计算该团体当月应纳营业税额。税法规定，按规定收取的会费、提供技术咨询与服务费收入、纪念馆门票收入免征营业税；出租房屋收入应按“服务业租赁业”征收营业税；举办科技讲座取得的收入应按“文化业其他文化业”征收营业税；打字店取得的收入应按“服务业其他服务”征收营业税。 应纳营业税额=205%+23%+35%=1.21(万元) 37.

19、寿险采取自然保费方法缴费，且严格遵从保险利益原则。( )A.错误B.正确参考答案：A38. 证券市场的主要投资人为机构投资者。( )证券市场的主要投资人为机构投资者。()正确39. 财政政策工具主要有( )。 A税收 B公债 C财政支出 D财政预算 E利率财政政策工具主要有()。A税收B公债C财政支出D财政预算E利率ABCD40. 最适合退休人员的投资目标是资产增值。( )A.正确B.错误参考答案：B41. 最大信用额度=收入+资产。( )A.错误B.正确参考答案：A42. 假设接下来一年内的资金回流预期如下：两年期长期国库券将回收1000万元；8年期长期国库券将回收200假设接下来一年内的资

20、金回流预期如下：两年期长期国库券将回收1000万元；8年期长期国库券将回收2000万元；其他条件保持不变，则CCC银行的1年期利率敏感性缺口为( )。A-1000万元B1000万元C2000万元D8000万元正确答案：C该银行一年期资金缺口为：回收的3000万元再投资仍然面临利率风险GAP=55+75+25+10+20-70-50-45=20(百万元)=2000万元43. 2004年8月，光大银行签订了国内首份信用卡全面外包协议，将信用卡业务外包于美国第一资讯公司(FDC)2004年8月，光大银行签订了国内首份信用卡全面外包协议，将信用卡业务外包于美国第一资讯公司(FDC)。下列关于此合同的说

21、法，不正确的是( )。A此举是风险缓释的有效手段B光大银行此举意在转移操作风险C此举使得外包服务的最终责任人成为美国第一资讯公司D此外包业务本身也可能存在风险正确答案：C44. 投资者的风险承受能力与投资者的年龄成反向关系。( )A.错误B.正确参考答案：B45. 信用衍生品是为转移潜在资产或两个交易对手间信用资产的风险暴露而设计的一种金融工具。某项资产信用衍生品是为转移潜在资产或两个交易对手间信用资产的风险暴露而设计的一种金融工具。某项资产的管理者既可以因信用衍生品遭遇信用风险暴露，也可以因信用衍生品减少信用风险暴露。下列陈述不正确的是( )。A信用衍生品是积极信贷组合管理机制的重要组成部分

22、B信用衍生品通过改变风险资产原有的借贷关系从而有效转移了风险C信用衍生品交易是银行的表外交易活动D信用衍生品交易活动可以缓解银行的流动性风险正确答案：B46. 税务机关有依据认为纳税人在规定的纳税期限内有逃避纳税的行为，应立即对其采取强制执行措施。(税务机关有依据认为纳税人在规定的纳税期限内有逃避纳税的行为，应立即对其采取强制执行措施。( )答案47. 南方证券在市场的操作中，无视市场风险，采取集中投资坐庄的模式投资股市，在建仓期间，不计成本，而南方证券在市场的操作中，无视市场风险，采取集中投资坐庄的模式投资股市，在建仓期间，不计成本，而且在股票上升和下跌中，经常不设止盈和止损位。保护性止损是

23、指当损失达到一定限度时，立即对冲先前进行的造成该损失的交易，以把损失限定于一定范围之内。在机构进行保护性止损的过程中必须将保护性止损严格制度化，制度化止损中常用的止损措施的实施包括下列选项中的( )。 (1)止损方式及止损点确定的时间；(2)止损价位的确定；(3)止损价格的推进。A(1)(2)B(2)(3)C(1)(3)D(1)(2)(3)正确答案：D48. 在股票市场大幅下滑期间，股票债券的相关系数为( )。A.正相关B.负相关参考答案：B49. 收支平衡点收入这一指标的意义在于以积极的方式，计算出要维持某一程度的现在及退休后生活水平需要多少收入，量出为入。( )A.错误B.正确参考答案：B50. 系统的安全需求通过：表格的形式记录，每项需求对应相应的说明，其中，系统的安全需求在管理性方面的系统的安全需求通过：表格的形式记录，每项需求对应相应的说明，其中，系统的安全需求在管理性方面的要求有( )。A明确责任划分、管理支持、应急响应能力、定期安全控制检查、通讯技术、密码技术、身份识别和验证、入侵探测、系统审计、湿度控制、温度控制B明确责任划分、管理支持、应急响应能力、定期安全控制检查C个人背景调查、风险评估、分权管理、系统权限、系统安全预案DB和C正确答案：D