风险管理部业务操作细则

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1、风险管理部业务操作细则目录第一章总则2第二章业务受理程序2第三章审查人员职责与要求3第四章项目保后管理4第五章申请人基本情况审查5第六章申请人经营情况审查10第七章申请人管理情况审查14第八章贷款用途审查16第九章申请人财务情况审查17第十章申请人信用情况调查20第十一章反担保措施审查20第十二章 其他审查22第十三章附则22第一章 总则第一条为规风险管理部对委托担保项目以下简称项目的评审工作,进一步明确风险管理部审查人员职责,加强评审工作规化、制度化建设,提高审查人员的工作效率和业务水平,根据担保业务项目流程管理规、风险管理部业务管理办法的有关规定,特制定本操作细则。第二条 风险管理部审查人

2、员除遵守担保业务项目流程管理规、风险管理部业务管理办法的有关规定外,同时还必须遵守本操作细则。第二章 业务受理第三条 担保事业部向风险管理部提交项目文件时,由综合经理负责检查和接收。综合经理依照如下清单接收项目文件：1、我公司批准项目立项的审批单2、项目调查报告调查人员每页双人签字3、申请人委托我公司贷款担保的申请书原件并要求加盖公章4、申请人向银行提交的借款申请书复印件5、申请人提交的文件清单及相关资信材料6、项目相关合同及文件7、项目有关的其他材料对以上清单中部分材料暂时不能提供的,应要求担保事业部及时补上。综合经理接收项目文件后,用文件存档登记表见附件1进行台账登记,填写委托担保项目受理

3、时限记录表见附件2,向部门总经理汇报项目情况,并在部门总经理审阅并指定项目审查人员后,及时将相关文件材料移交给项目审查人员。第四条 项目审查人员对项目提出补充调查建议的,应填写担保项目补充调查通知单见附件3。由综合经理在受理时限记录表上登记后,及时送达有关人员,并抄报总裁办公室。项目审查人员完成对项目文件、调查报告、申请人资信材料等的审查工作、并独立地提出意见和建议后,撰写书面项目评审报告见附件4。第五条 部门总经理批示可以提交总裁办公会的项目,综合经理应准备会议文件,做好并整理会议记录,编写总裁办公会委托担保项目评审会议纪要见附件5,经部门总经理审核后,提交总裁审阅并签字。对总裁办公会决定要

4、提交项目评审会审议和表决的项目,审查人员应协助综合经理准备会议文件、填写并打印表决票见附件6,通知参会人员,并及时将文件递交给评审委员。评审会对项目形成决议后,综合经理应整理表决意见见附件7,经部门总经理审核后,提交总裁审阅,按照总裁的意见向公司董事长呈阅。在董事长签字后,综合经理根据项目评审会的决议,起草公司项目评审会决议通知见附件8,经部门总经理审核后,提交总裁审阅,并交由综合管理部出具公司总裁办红头文件,传达到相关部门。第三章 项目审查人员职责与要求第六条项目审查人员职责1、对接收到的项目文件认真检查,确保文件完整、准确和有效；2、多渠道收集相关信息、调查报告、企业资信材料等进行分析,明

5、确审查重点；3、对担保申请人的资信情况进行调查、核实；4、全面、详细梳理分析文件材料,记录所有疑点；5、根据项目的具体情况和审查中所记录的疑点,填写担保项目委托调查通知单,交综合经理移交给担保事业部业务人员6、按时完成项目评审报告,提交风险控制总监复核,并呈部门总经理审阅。7、协助综合经理准备总裁办公会和项目评审会文件,并在公司总裁办公会和项目评审会上述项目评审报告。第七条审查人员工作要求1、审查人员应充分发挥自己的专业特长,明确项目审查的重点和核心,在两个工作日完成项目业务文件、调查报告、申请人资信材料等的审查工作,并独立地提出自己的意见和建议,完成项目评审报告。如因客观原因不能在两个工作日

6、完成评审报告的,必须及时向有关领导反映情况,进行必要的协调,保证项目的审查工作不会延误项目的整体推进和执行。2、除部门总经理或公司总裁特许外,审查人员不得单独外出对申请人进行调查。调查过程中,一般由担保事业部项目负责人提问,审查人员对过程进行监督,并做好相关记录,回来后及时向部门总经理汇报。3、必要情况下,经部门总经理或公司总裁同意,审查人员可以根据情况到有关的管理部门、金融部门、工商部门、财税部门、供应商、最终用户等处去核实项目情况。4、审查人员对担保事业部提交的项目文件存在的疑点要认真记录、仔细分析,根据公司的相关制度、评审会决议及项目的实际情况,提出独立的意见和建议,并确定其优先级和先后

7、顺序,供公司决策层参考。5、审查人员应当严守业务秘密,不做违纪的事,维护公司的利益、形象和信誉。第四章 项目保后管理第八条 风险管理部对保后项目的管理工作进行监督和抽查。定期向公司总裁汇报,并根据公司总裁的指示处理相应的问题。第九条在项目保后管理过程中,使用的表格如下：1保后跟踪检查表十日或/及二十日检查见附件92保后监控报告月、季度检查及业务联系人一览表见附件10、113定期回访记录,和受保人回访记录季度检查表见附件124项目结清确认表见附件135担保项目结案报告见附件146保后监控情况汇总表见附件157移交文件目录附件16第十条保后管理报表的使用说明1、保后跟踪检查表十日或/及二十日检查：

8、业务部门用于我公司在与项目受理银行签定担保合同之日起十日或/及二十日的两个期间,落实包括反担保措施、保证金以及保费等项目的检查报告。十日检查表、二十日检查表均自检查之日起五个工作日报送风险管理部。2、保后监控报告月、季度检查：业务部门作为按月非现场检查、按季现场检查使用,并相应收集受保人财务报告。月检查表,每月后五日报送风险管理部,季度检查表每季度后十日报送风险管理部。3、受保人回访记录季度检查：业务部门作为季度现场检查使用。回访人员中必须有一位非分管业务部门的公司高管参加,或公司总裁指派的其他非业务部门人员。此表每季度后十日与表二,一同报送风险管理部。4、业务联系人一览表：业务部门作为档案管

9、理使用和季度检查时使用,并入档案。5、项目结清确认表：业务部门作为项目正常结清时使用。6、项目结案报告：业务部门作为委托担保项目立项后,进入评审前或调查过程中,因特殊原因而无法继续进行的项目结案使用。7、保后管理台账：业务部门和风险管理部门作为日常保后管理或监督使用。8、移交文件目录：业务部门作为委托担保项目在与受理银行签定担保合同后的五个工作日向公司综合管理部移交所有项目调查及审批文件原件和相关合同原件时使用。9、保后监控情况汇总表：风险管理部门作为月/季/年向公司总裁汇报公司总体担保业务执行情况时使用。第五章 申请人基本情况审查第十一条 项目文件常规审查审查人员接到担保事业部提交的项目资料

10、后,首先应审查项目资料是否齐备、真实、有效。项目的主要文件资料清单如下：1、我公司批准项目立项的审批表2、项目调查报告调查人员每页双人签字3、申请人委托我公司贷款担保的申请书原件并要求加盖公章4、申请人向银行提交的借款申请书复印件5、申请人提交的文件清单及相关资信材料6、项目相关合同及文件7、项目有关的其他材料对以上清单中,部分暂时不能提供的,应要求担保业务部及时补上。第十二条 申请人资信材料完整性审查审查并确保项目评审所依据的材料是否完整。申请人应该提交的基本资信材料如下：1、委托担保申请书2、委托人申请书包括授信、贷款、银行承兑汇票等3、委托人营业执照正、副本复印件副本应有当期的工商年检章

11、4、委托人组织机构代码证书复印件5、委托人税务登记证国税、地税复印件6、公司章程及公司变更登记资料复印件7、注册验资报告复印件8、委托人贷款卡复印件及贷款卡密码、贷款卡查询记录回执单、查询结果打印件9、近三年会计审计事务所审计的财务报告含完整附注10、近期季度或月份的财务报表及附注说明11、股东会或董事会决定的对外借款、担保抵押等决议12、股东会或董事会成员及签字样本13、委托人法定代表人明、复印件及签字样本14、具体经办人员授权书及复印件15、新技术企业认证书复印件16、委托人主要产品技术专利证书、获奖证书等复印件17、委托人办公场所租赁合同复印件18、有效期的未完成的和将要发生的业务销售合

12、同复印件19、反担保抵押物或质押物权利凭证20、项目可行性研究报告,容包括：委托人概况、技术和管理人员介绍、机构设置、投资项目或产品介绍技术和市场分析及销售预测和成本预测、项目的回报率及经济效益初步分析等21、与申请担保项目有关的其它材料对以上清单中,部分暂时不能提供的,应要求担保业务部及时补上。第十三条 对申请人基本资信材料的审查细目对申请人基本资信材料审查,分析资信材料的真实性和可信度,确保项目评审报告所依据的是可信的材料和数据。审查要点如下：1、企业营业执照副本发证时间、有效期、年检情况；2、企业组织机构代码证；3、税务登记证国税、地税；4、注册资本验资报告；5、法定代表人、签字样本及法

13、人明书；6、委托代理人及签字样本；7、企业性质： 国有；民营；股份公司；合伙；中外合资；外商独资等；8、主要行政管理者：总裁；人事；财务；营销；技术；生产质量等；9、所属行业： 能源、原材料工业煤炭工业、石油天然气工业、电力工业、钢铁工业、有色金属工业、建材工业；制造业汽车制造业、机械工业、家电制造业、电子工业、医药工业、纺织服装业、食品工业、烟草行业、化学工业；建筑与房地产业建筑业、住宅与房地产业；服务业与其他旅游业、交通运输业、邮电通信业、金融业；10、经营围： 中成药生产销售；金融交易中介；钢铁流通等；11、注册时间、地址、批准部门；12、注册、注册资本、资产总额、营业总额、税后利润；1

14、3、营业地址、营业面积、土地使用/租用年限；14、办公地址、位置工业区/商业区/CBD/金融街/管制地区/一般地区等、面积、房屋产权自有/租用：每年租金；15、银行信用等级：无/有A; AA; AAA等；16、上级主管或下属控制部门母公司、子公司、分公司或其他实体等；17、员工总数。第十四条 对公司股权结构的审查1、股权：1普通股股数,股价市价等；2优先股股数,股价市价等；2、主要股东、持股数、股额比例。3、对公司股权结构的审查,分析企业的主要出资方、实际控制人等,要点如下：1审查公司章程中注册资本、股东成员的组成及出资金额和比例；2审查股权结构中是否存在实物及无形资产出资及该类形式的出资额度

15、；注册资本与营业执照的注册资本额度是否一致；3审查核实公司章程中是否设立董事会,审核章程中规定的企业股东会及董事会的权利、义务规定,确认企业最高权利机构；4审核公司章程中股东成员是否与现在的股东成员一致；5审核企业工商主体资格是否存在注销变更；若企业发生增资扩股或工商主体变更,要求企业提供相应的工商主体变更或股东变更前后的公司章程及章程修正案、工商变更登记的书面证明材料、股东会决议、股权转让协议、资产转让协议等书面证明材料原件；6如果企业法人是公司股东的,审核公司章程最后股东签字,并与企业法人签字样本进行核对,确认笔迹是否一致；7审核企业股票是法人股还是流通股；若为法人股,审核企业上级主管部门

16、及当地国资委部门同意质押的书面批准文件原件；8如国有企业用股权质押的,审核企业出具股权证、股东名册及股东会或董事会同意质押的书面决议、会议纪要等原件；9如国有企业用股权质押的,审核私营企业要求出具出资证明书及股东名册及股东会或董事会同意质押的书面决议、会议纪要等原件；10审核由合法注册会计师及其所在事务所为企业出具的验资报告原件；11如有先期股权质押的,审核原始文件,查验质押情况并做好记录。第十五条 审查公司历史沿革及重大事项1、申请人历史沿革及重大事项审查细目1公司成立日期、注册资本、法人代表；2变更日期、法人变更、注册资金变更；3公司增资扩股记录；4公司主要股东变更工商变更登记；5涉及被调

17、查公司的诉讼和法律记录；6对公司合法性调查由公司聘请的律师事务所做尽职调查并出具尽职调查报告；7对主要股东个人资料及其他关系的审查；8企业的稳定和动荡性分析。2、历史沿革及重大事项审查,要注意分析企业的经营状况,主要异常变化等,要点如下：1审核公司成立时章程、会议纪要、备忘录、补充协议等各项文件原件,注意正面印章清晰度、痕迹和反面痕迹；仔细阅读相应容；2审核公司的营业执照、组织机构代码证、法人证书、特许经营证、连锁加盟许可协议；若有变更,查验变更日期,分析企业变更以后原有的证件是否有效,对有疑虑的文件要询问当事人,事后对重要的情况要和有关企业、国家机关查询落实；3审查公司子公司、分公司成立时的

18、相关文件,法人或负责人、履历、签字样本；母公司对子公司、分公司等的管理制度、协调模式经营合作文件；4审查企业起诉和被起诉的档案文件,阅读协调或和解协议、备忘录,分析有关机构处理、仲裁或判决的依据和结果；5查看公司宣传材料、产品广告宣传材料,了解公司的创业史,分析开创者的企业家精神,公司在主要转折点和发展关键点经历的事件和结果,分析公司对商机的捕捉能力和团队精神,企业的发展与经济运行、行业发展主流是否一致。6核查成立、变更前后的各种程序和手续是否有合法依据,股东变动前后的业务围是否有变化,如果有查明变动的原因是什么；公司经营历史有多长,是否有较稳定的供货渠道和销售渠道维持方案；7查看股东的背景资

19、料包括基本情况、个人简历等和他们各自所持有的股份一般来说,一个股东持有的股份越多,他对企业的控制权就越大,特别是中小型企业,大股东往往同时也是企业的经营者； 8了解企业的主要股东是否还投资于其它企业,这些企业经营状况如何特别是独资企业或无限合伙企业,其股东负无限责任,如果他们所投资的某一个企业发生欠债、破产等情况,他们的其它企业就可能受影响；主要股东是否学识渊博、经验丰富、为人正直、诚实守信、有较强的组织和领导能力；主要股东的主要社会关系是否强大或广泛。9查看企业有关资料或口头询问中注意：公司本身组织是否健全、人事是否安定、领导是否精明强干；企业是否经常改组,董事长及总经理是否经常易人。第六章

20、 申请人经营情况审查第十六条 申请人经营情况审查细目1、企业规模；2、主导产品的产销情况；3、产品市场占有率；4、在同行业中的地位和发展前景；5、企业营销模式和水平；6、产品的核心技术,市场竞争力；7、企业盈利模式、手段、能力；8、该公司主营业务,如钢铁的生产和贸易、药品的生产和销售；9、业务种类,如实物的贸易,在某地交易所从事期货的买卖,钢材赊销；10、母公司、子公司、分公司或其他关联企业,从事的业务种类；业务之间的关联性和关联度；11、业务围,在国还是国外都有；12、销售信誉,评级、受信、纳税情况和记录；13、公司主要结算方式,如信用证方式、现金、支票等；14、行业分析：供应方、购买方、替

21、代品、潜在进入者、业竞争者等；15、企业的发展趋势调查；16、企业产品市场需求、前景和赢利能力调查；17、调查企业产品的开发研究工作；18、调查企业产品的定位情况；19、调查企业产品所处的市场寿命阶段；20、调查对抗产品经济老化的措施；21、调查企业产品市场定价方法；22、调查企业应对市场竞争的策略；23、调查企业经营主要经济指标。第十七条 经营情况审查要点通过对资信材料和调查人员的调查报告的审查,了解申请人经营情况,分析申请人偿还贷款的能力,反担保措施的情况等,要点如下：1、企业成立时主要生产加工的产品名称,拥有的产品系列和种类有哪些,产量有多大；不同的发展阶段上产品名称,拥有的产品系列和种

22、类有哪些,产量有多大；了解企业发展的方式是相关/非相关多元化、跨越式/渐进式；调查企业产品市场占有状况比例,销售趋势和发展前途如何；2、调查产品以出口销、出口及销并重为主；各种形式销售的数额和比例；3、调查目前主导产品名称,年销量多少万元,占全部销售的百分比；产品供不应求/供过于求；4、了解行业中,公司数目,平均人员数,平均销售额,公司的规模、竞争盈利水平,竞争对手数量,平均利润；5、审核公司利润数量、根源、盈利能力；近三年的销售收入,实现利润；近三年的销售增长率,利润增长率；企业销售及利润情况来分析,该企业能盈利的主要原因。公司前三年净利润增长缓慢/较快的主要原因；6、查看公司的业务流程,经

23、营围,主营业务,业务运作流程,经营流程图；分析流程图更新的时间,是否和现在的实际符合；7、主要供货商名称、数量、供货质量,与公司关系；8、主要客户名称、数量、供货质量,与公司关系；9、主要替代品名称、数量、价格、质量、市场潜力怎样；10、行业潜在进入者名称、策略；11、公司产品主要分销商名称、年销售额、利润、购销合同及相关文件；12、产品获奖情况,部优/省优/其他；13、与行业对照,企业的产品种类是否齐全；公司主要产品在产业链的上/中/下游；产业链的价值主要分布的环节；公司的整合的战略方向和重点；14、公司进行技改投资额,年生产力能力；15、企业若按照订量生产,一般在何时何地签订多长时间多大量

24、的订单；16、公司有无销售旺季,但近几年,由于产品供不应求,还是供过于求。行业是否都有此特点；17、公司销售模式直销/批发/零售,业务周期一般为多长几个月；主要供货厂商,建立了稳定的业务往来和协作关系的厂商；18、目前国家投入和社会经济的发展,进一步加大基础设施建设投入、西部大开发战略的实施,对企业市场空间的影响怎样,是否保证企业发展态势；19、如果企业使用专利权进行质押时,1审核批准原件,确认是发明专利还是实用专利；2查看专利证书签发日期、有效期、签发部门、专利权人是否为企业或第三人,专利权人是一人还是多人,专利权人若是第三人是否与企业进行了权属过户及权属过户办理进展情况；专利权人是否与企业

25、签署了独家使用不得转让第三人协议；3企业独有技术专利质押的,查验出具国家专利局或国务院同意质押的书面文件证明；4查验企业出具同意专利权质押的股东会或董事会决议；专利权共有人出具同意质押的书面证明。20、企业从事国家管制行业产品生产经营的,1审查企业市场准入资料,如企业市场准入的上级主管部门批准文件；2企业批准文件的签发日期；有效期；批准文件规定企业的经营围、经营准则、批准文件的签发的国家单位或部门名称；3企业产品的质量、技术、安全、环境、卫生要求检验报告。21、调查企业主营、兼营围,主要产品及产量,原材料采购,产品销售区域,购买及销售付款方式,分析企业经营的是何种业务以及业务的多样性；企业商业

26、信誉,主要供应商的名称,分析企业有无稳定的供货来源；附属企业基本信息,员工状况,办公环境及面积,分析员工工作紧程度及办公、地理位置的条件如何；产品或服务的市场分布如何,是地区性的、国的,还是国际的；22、发展趋势调查中,主要调查企业近期是否会扩大生产规模,是否会上新的设备,是否会转产等。23、调查企业产品市场需求、前景和赢利能力：1调查市场上对企业产品有需要且有支付能力的消费者数量,及总需求额；分析需求变化的规律；2调查企业生产是按计划生产,按市场预测生产还是按照订单生产；3分析应影响企业市场消费需求的主要因素：客观因素政治法律因素：国家宏观经济决策、宏观管理、宏观调空等；社会经济因素：国民收

27、入、城市的可支配收入等；文化思想因素：科技进步,产品更新换代,消费精神、消费境界、消费风尚、社会风尚、企业文化等,主观因素产品的数量、质量和品种；产品的定价；销售渠道：销售渠道的便利性；销售手段：广告、形象大使等手段,产前产后的销售服务；4对企业产品分析：产品的质量、市场目标、价格；产品体积；产品的容积；产品的标准；测量单位；产品式样和颜色；包装装潢；产品的商标；使用手册,产品的保证；交货期；合同形式；产品的技术服务等；5调查开发适销对路的产品的途径是什么：改造和整顿老产品,使之适合产品的市场需要；革新技术,发明创造,发展新产品；6调查企业是否有正确确定产品生产计划的原则,一般有：以销定产或以

28、需定产安排生产计划的根本原则；既要符合市场需求,又要符合企业的生产能力,建立两符合的市场体系；正确选择、安排产品的计划材料：针对不同的市场目标,制定不同的产品策略,以满足各个方面的需要,了解适合各个消费层次的商品的特点。7调查企业产品的定位情况,针对的顾客群体有：收入比较高的消费层高质量、高价格、高费用,中等收入的消费层质量适当,价格适当,费用一般,低收入层质量标准、价格降低,少用或不用宣传费用；8调查企业产品市场寿命,一般产品的生命周期分五个阶段：试销期、成长期、成熟期、饱和期、滞销期。可以由市场销售增长率来判断产品所处的不同的生命阶段,方法如下：市场销售的增长率=本期销售量-前期销售量/前

29、期销售量；增长率10%：属于成长期；增长率1%-10%：属于成熟期或者饱和期；增长率0%：属于滞销期；9调查企业产品寿命阶段是否和制订销售策略相适应,一般情况如下：1初期产品,增长慢,需求少,带来的利润少甚至亏损。策略是：采用大量的广告或者展销的方式推销产品,促进销售,建立产品信誉；开展市场调查和市场预测,完善改进的工艺方案跟设备,稳定生产；2成长期,产品进入试销之后,开始转入规模生产,质量稳定,需求增长,增长率上升比较快,开始产生利润。策略是：建立网络,扩大销售；开展产品三包；协调人财物,大量组织生产；广告的目标由介绍产品,转向顾客对产品的偏爱和信任；3成熟期,产品大批量生产并稳定投入市场,

30、市场畅销,购买者众,经营管理趋于合理,比较完善,机器设备和人力资源都比较充分发挥作用,利润最高,产品成本降低,竞争增强。策略是：加强销售；增加产品花色品种,改进包装和装潢,争取吸引顾客,改革产品保持市场优势,维护市场占有率；改进生产组织,合理库存；引进第二代产品,为升级换代做好准备；4饱和期,产品销售增长量缓慢,开始趋于下降,竞争进一步加剧,普及率提高,性能更好的产品开始出现,利润明显下降,销售量每况愈下。策略是：政策许可下,采取浮动价格；加强推销,开拓新的市场；二代的产品开始试制,并迅速投入市场；加强服务；5滞销期,产品经济上老化,不能适应市场需要,市场已出现同类性能的产品,产品销售量减少,

31、利润锐减,滞销期的后期出现亏损,直到被淘汰。策略是：对滞销的老产品降价处理,减少损失；停止生产,转向新产品；促进第二代产品进入成长期。10调查对抗产品经济老化而采取的措施。主要有：产品系列化,部件标准化,机型少,变形多,增强市场竞争力；加强在制品的管理,减少产品积压；11调查企业发展新产品的办法。一般有开发全新产品；开发换代的新产品在原有的产品上采取新材料、技术、工艺；开发改进新产品在先有产品基础上,改进性能,变化规格型号、花色款式。24、调查企业产品市场定价方法。企业一般考虑生产成本、流通费用、税金、利润是价格构成的四个要素,分析企业的定价策略。25、调查企业应对市场竞争的策略。企业应对竞争

32、的策略一般有：1以质取胜：提高产品质量,以优取胜,竞争的核心；2创新取胜：创新产品的花色品种和各种规格,适销对路,更新换代；3价格取胜：物美价廉：降低成本,减少费用,采取薄利多销；4服务取胜：改善服务态度：竞争能力的保证；5信誉取胜：交货限期和履行合同；6快速取胜：抓住市场时机,争取主动：迅速满足市场需要。26、调查企业市场营销中的几个主要经济指标：1企业利润企业经营过程中全部收入扣除全部费用后的盈余、利润率、成本利润率、资本利润率；2产品的市场占有率：产品销售额占全部同类产品的市场比率；3销售增长率；4资产负债率；5企业法人对外的股本收益的收益性投入比例一般不能超过企业资产的50%；中长期贷

33、款,企业法人的投入比例不能低于项目所需投入的20%；短期贷款：新增的流动资产不能低于流动负债。第七章 企业管理情况审查第十八条 管理情况审查细目1、公司发展目标、愿景、战略；2、公司组织形式；3、公司发展规划、计划；4、公司项目管理制度；5、公司风险管理制度；6、管理体制、制度；财务制度；7、法人代表及财务负责人情况,从事该行业管理经营年数,基本品行；8、对子公司、分公司、加盟企业的管理、人事、财务安排、制度；9、与关联企业的结盟、合作协议；10、审阅公司股东会、董事会、监事会章程、制度和安排；12、监事长、董事长、法人代表、总裁、副总裁、部门主管职位情况；13、高管人员的国籍、性别、岁数、学

34、历、专业、住址、联系方式；14、核心领导层人数,会议制度；高管成员的开拓进取精神,组织能力和领导决策水平；15、重大事项决策程序流程和制度规；16、重大会议的纪要,重要工作简报,文件规情况,档案管理情况；17、高层领导班子人数、年龄结构、知识结构和性别构成；18、中层领导班子：总经理、副总经理、主任、助理、工会委员；19、领导班子的团体倾向,派系结构,矛盾结构；20、员工事业心、责任感、进取心、团结性、改革愿望,对工作、职位和收入的满意度,对今后发展的预期。第十九条 管理情况审查要点审查申请人提供的资信材料和调查报告,分析申请人的管理团队是否稳定,管理能力和水平怎样,公司战略和计划的执行能力和

35、效果如何,在我公司担保责任未解除前公司运作的维持能力如何等,要点如下：1、查看公司宣传册、发展规划报告等,分析公司制定的发展目标、愿景、战略的具体容；2、查看公司组织管理文件、结构图,分析公司的组织结构形式直线制、事业部制等；组织形式能否适应公司战略发展的需要；3、查看公司的发展规划如五年规划、计划年度计划等,分析公司的发展方向和经营管理水平；4、查看公司项目合同,管理制度,业务流程,重要项目文档,阶段性计划、成果和财务报告；5、查看公司风险管理制度,风险分析、预警、控制和处理报告；6、查看公司管理体制、制度；财务制度；办公室管理规章等；7、向公司高管人员、中层领导和员工有意询问公司的主要管理

36、者、人数、企业主要部门,产品种类和经营业绩；分析公司成员对公司的认知、情感和发展愿望；交谈中,留意他们对彼此的评价是正面积极的,反面消极的还是闭口不提某些人或事；8、询问公司各级别人员的平均薪酬是否达到业平均标准；员工对公司,工作、职位是否满意；询问公司每年入职员工人数,主要是哪些岗位,年龄和性别,文化层次等；离开公司人数,主要是哪些岗位,年龄和文化结构等；9、询问公司各级人员最关心的事情、最希望改变的事情,认为怎样的领导是好领导,哪些领导最有个人魅力、魄力、冒险精神,怎样的员工是好员工,希望吸收怎样的人员加入团队,希望怎样的员工离开公司组织等,分析企业的总体价值观、领导艺术、企业文化和团队建

37、设情况；10、阅读公司光荣榜,记功薄,奖惩条列,标语口号等,分析公司管理导向、文化建设和管理整合水平；11、询问管理者企业现存的主要问题是什么,解决这些问题的方案及可行性和预期的结果等；分析企业症结所在,管理者是否真正人请了问题和找到了可行方案和管理措施；12、询问企业领导对彼此的学识、见解、为人处事、决策谋划、程度的看法和评价；分析企业领导的配合的默契程度、权威中心和重心、个人兴趣和做事准则,事业导向等；13、询问职工,企业是否按时发放工资、奖金,企业有无拖欠员工工资情况；领导是否有接待职工听取意见的制度或途径；领导在过年过节有无活动安排；平时是否与员工一起工作,是否参与职工的活动等。第八章

38、 贷款用途审查第二十条 贷款实际用途审查细目1、企业将贷款挪做他用的可能性调查；2、企业按照委托担保申请中贷款用途使用资金的可能性调查。第二十一条 贷款实际用途审查要点贷款用途如果违背借款合同的约定,不仅违反银行贷款使用的有关法规,还会给我公司带来巨大的担保风险,审查要点如下。1、核实国家主管部门准予项目立项的批准文件,如党委会决议、会议纪要、文件编号、文件依据、文件抬头、密级、正文、落款、时间、发文部门、印章、抄送部门、有效期、主题词等；2、项目可行性报告中对行业发展情况、项目具体负责人、项目建设规模及进展计划、项目投资计划、自有资金投入、资金缺口额、资金具体用途明细、预期的盈利前景、投资回

39、收期等须仔细审核；3、参照同行业企业审查项目可行性报告的合理性及真实性；4、询问企业领导当前企业遇到的资金问题主要来自哪些方面；流动资金的缺口有多大,企业除贷款外还有哪些筹集资金的措施；申请人和反担保人的关系是什么；反担保人为申请人担保的利益是什么：关联交易/子、母公司/分、母公司/集团公司/战略伙伴/上、下游联合体/其他利益关系；申请人和担保人谁更缺少流动资金,谁有大量的债务；5、根据借款人述的贷款用途,审查企业财务报告,询问企业得到贷款后的资金结构情况,企业资金增大后的价值链维护计划、财务能力和财务风险的变化情况。注意企业财务管理人员回答是的情形是否有不知道、不懂或迟疑的情况出现,或是要请

40、别人代为回答的情况；6、企业是否编制了对所借款项的资金使用监管和汇报制度；资金使用中如何保证是按照资金使用计划和预算使用如,每一笔资金使用前提供工作计划、用款计划和预算申请,使用中复印所有100元人民币以上的原始报销发票和其他用款原始票据,在获得下一步贷款之前必须提交上一笔贷款款源分解、财务报告和相关复印件作为用资完毕的证明；7、查看企业的部审计制度和流程,抽查最近几期的财务审计报告,分析与计划用资方式和额度有无重大出入的地方,原因如何。第九章 企业财务情况审查第二十二条 企业财务情况审查细目1、核实申请人提交的财务资料的真实性；2、核查企业的主要会计政策及财务相关管理制度；3、企业的财务部控

41、制制度是否完备并有效执行；4、核查企业的资本状况；5、核查企业重要资产情况；6、企业集团财务管理工作的完备性；7、审查企业项目的财务管理制度；8、审查企业集团合并后财务报表的信息；9、审查企业应收账款的管理；10、企业应收账款状况及产生的主要原因；11、审查有保留意见的审计报告的保留意见部分；12、审查利润表和资产负债表,分析企业的盈利情况和资产情况；13、审查现金流量表,分析企业对贷款的偿还能力；14、企业长期性的财务控制措施调查；15、调查企业成本管理核算情况；第二十三条 企业财务情况审查要点对申请人和申请人提供的第三方反担保企业财务情况都要进行认真审查,确保用来分析企业销售、成本、利润、

42、现金流等的材料和数据可性,要点如下。1、审查企业注册验资报告、企业贷款卡、贷款卡查询结果的打印记录、近三年会计审计事务所验证的财务审计报告、近三个月的财务报表及报表附注说明等；对打印件中有手写的数据要留意,并问明缘由；审查会计审计事务所验证的财务审计报告有无事务所印章、注册会计师手写签名；多页报告有无骑缝章；2、审查企业资本情况,容主要有：资本金注册资本、实收资本、货币资本、非货币入资等、净资产实收资本、公积及累计盈余、未分配利润、所有者权益、短期借款、长期借款、借款总额等；4、审查企业重要资产登记情况：固定资产建筑物、运输设备、办公设备用途自用/租赁/闲置、资产原值、资产净值、抵押情况；存货

43、的名称或种类、数量、资产原值、资产净值、抵押情况；应收账款的欠账单位/个人名称、发生时间、金额、担保情况等；长期投资的投资企业名称、发生时间、金额、投资比例；无形资产的主要容、金额、评估方法、占资产比例；或有负债的发生时间、到期时间、金额、发生原因；与资产有关的重大诉讼中,涉诉对方名称、涉案原因、涉案金额、诉讼地位、时间、目前处理情况等；5、审核购销合同时,仔细核实合同的当事人、签订日期、合同有效期、合同标的额、当事人之间权利义务约定条款、结算条款、合同当事人的签字、盖章及笔迹；6、企业如果是企业集团的,检查是否有总账、应收应付账款、存货管理、资产管理和财务合并等,分析彼此之间的财务关系、结算

44、原则和报表合并方案；7、审核企业年度全面财务预算,抽查重大项目的财务预算与控制流程、现金管理和例外报告等,分析企业自身财务管理的合理性及对重大项目实行财务监督的有效性；认真审核会计报表；调查企业设备租赁情况,测算该设备租赁所产生的经济效益,设备运用是否合理；8、集团企业基本上使用财务合并报表,注意审查其合并会计报表编制基础、过程处理、方法使用、程序等容；分析合并报表编制的结果和目的；9、审查企业应收账款的总额；赊销产品的品名、种类、数量、单价、期限；企业持有的产成品存货种类、总量、管理费、仓储费和保险费等支出额；检查企业的用户信用状况的分析报告、账龄分析表等；10、审查审计报告的保留意见部分,

45、分析报告对重大事项的披露,如投资的公司破产造成投资无法收回等；11、审查企业损益表,分析企业的盈亏情况；审查企业的资产负债表,分析资产管理、融资结构、资产的种类分布、债务和权益各自所占比例,以及债务的组合是怎样的短期还是长期,银行债务还是应付账款；据此能大致预测出企业在应收账款到期时是否有能力付款；通过投资报酬率、销货报酬率、平均收款周期,衡量出企业的经营效率以及企业对应收账款管理的有效程度。12、审查现金流量表1分析经营活动所得现金和净利润的关系：净利润现金含量=现金净增加额/净利润大于1,反映企业当期净利润有足够的现金保障,若长期低于1,则说明与已经确认为利润所对应的资产,可能含有不能转化

46、为现金流量的虚拟资产,如长期不能收回的应收账款或呆滞存货等；净利润经营活动现金含量=经营活动现金流量净额/净利润理想状态值应不低于0.7,分析企业通过经营性资产的流动获取现金的能力；2对企业取得和运用现金的能力进行分析：企业可以通过计算有关收现率和付现率指标予以揭示这一信息。如：销售收入收现率=当期销售商品、提供劳务收到的现金100/ 当期销售收入销售成本付现率=当期购买商品、接受劳务支付的现金100/ 当期销售成本应收账款回收率=当期收回前期应收账额100/ 应收账款期初余额应付账款付现率=当期支付前期购入商品、劳务款100/ 应付账款期初余额3对企业生产性资产组合的变化情况进行分析,揭示生

47、产性资产构成和安排是否合理,并通过不同期间报表的同类指标比较发现其增减变化的趋势。经营活动的净现金流量=净利润+流动资产净减少额+流动负债净增加额+不影响现金流量的费用和损失净增加额,这样就可以通过计算下列指标以反映生产性资产组合的变化情况：现金流动资产比=流动资产净减少额经营活动现金净流量现金流动负债比=流动负债净增加额经营活动现金净流量现金费用损失比=不影响现金流量的费用和损失净增加额经营活动现金净量4衡量企业支付利息、股息和到期债务的能力,计算权益保障系数不仅反映企业通过经营活动和筹资活动获取现金的能力,而且反映了对债权人和投资者权益的保障程度。从长期看,这一指标应大于1,且比值越高,表

48、现企业偿还到期债务的能力越强。其计算公式为：权益保障系数=经营活动现金净流量+筹资活动现金流入量/筹资活动现金流出量第十章 企业信用历史审查第二十四条 企业信用历史审查细目1、开户行及其主要结算情况；2、对借款、还款情况调查；3、对外担保情况分析；4、法律诉讼记录调查；5、近来履约情况调查。第二十五条 企业信用历史审查要点1、开户行：银行名称、开户时间、开户类别、信用状况；2、授信贷款记录包括与银行、其他金融机构、企业、个人之间的借贷、借贷方名称、借款金额、借款性质；3、对外担保情况：被担保单位、担保金额、担保时间、担保类型、目前状况；4、法律诉讼记录：对方名称、缘由、涉诉时间、标的额、解决情

49、况；5、近三年合同履约记录。第十一章 反担保措施的审查第二十六条 反担保措施审查细目1、对提反担保人提供的材料真实性调查；2、对反担保人资信的审查；3、反担保人的担保资格和担保能力；4、对以房产及土地抵押的审核；5、对以车辆抵押的审核；6、对反担保人固定资产的审核；7、调查抵押物、质物的具体情况；第二十七条反担保措施审查要点1、对反担人的1审核反担保人提供企业资信材料,提供的容是否与委托担保申请人提供的材料一致；2核实出具同意为委托担保申请人提供保证反担保的股东会或董事会决议,并审查股东会或董事会决议意思表述容是否规明晰,意思表述是否严谨或有无瑕疵等；3查看反担保人愿意提供反担保的查股东会或董

50、事会会议纪要,必要时要分别向企业的股东会或董事会成员核实；2、对反担保人资信的审查,可以参照对委托担保人资信审查的方法进行；3、调查反担保人的担保资格和担保能力时,重点分析担保方式的可操作性,抵押、质押是否符合法规；与抵押物、质物的流动性相关的预期变现难易程度；交易成本和价格的稳定性和可预见性等；4、对抵押房产及土地的审核,调查中,要调查其所有权证明、评估材料、投保证明等,严防无效抵/质押：1房产证的签发日期、位置、地址、面积、产权人名称等是否与企业名称一致或跟提供人名称一致；房产证上是否盖有已抵押的证章；签发部门的名称及盖章；产权为个人私有或是集体大产权；为原单位福利分房、央产房或是商业购买

51、房；为国有土地性质或是农村集体土地性质；产权证上是否有契约印花税票；房产共有人同意抵押的书面证明及手印指模；另提供财产共有人明及婚姻证明。2土地使用权证是否为临时土地使用权证；是国有土地性质还是农村集体土地性质；国有土地是否为国家行政性划拨土地,若为划拨土地提供上级主管部门同意抵押的书面证明文件；要求企业提供土地出让合同及出让金的缴费收据；土地出让合同及缴费收据中注意合同签订及收费具体日期、出让单价及总价、缴费方式及时间周期、土地面积、座落平面图、土地出让使用性质、国土局的签字盖章；3对房产及土地评估报告的审核；审核房产及土地评估单位的名称、注册资金、法定代表人、注册地址；对房产及土地评估的价

52、值额、评估依据是否合理；4土地使用权产权单位是否为国家规定的公益性事业单位；5、对以车辆质押的1车辆购买时的原始购置税发票、机动车登记证中登记栏的详细情况；是否盖有已质押的印章；2车辆的价值评估报告合理性；评估单位的资质情况；6、调查反担保人的企业固定资产：1购置固定资产的原始发票,如原始发票已遗失,则要求企业提供原始发票遗失书面说明,简述发票丢失原因并加盖企业公章；2若企业为国有性质,要求企业提供上级主管部门同意抵押的书面文件证明；若企业为私营企业,出具股东会或董事会同意抵押书面决议；7、查看抵押物、质物。1以房地产抵押的,要查看、了解抵押物的面积、用途、结构、竣工时间、原价和净值、周边环境

53、等；2以动产抵押、质押的,要查看、了解抵押物、质物的规格、型号、质量、原价和净值、用途等；3以汇票、本票、债券、存款单、仓单、提单等出质的,要查看权力凭证原件,辨别真伪,必要时请有关部门鉴定。第十二章 其他审查第二十八条 企业再融资能力审查1、 银行或其他金融机构提供再融资的空间和可能性；2、 企业在中短期的再融资计划和能力；第二十九条 项目综合收益审查1、 企业保留收入比例、金额、入帐时间等；2、 风险保证金利息收入；3、 其他收益。第十三章 附则第三十条本操作细则由风险管理部制定、修订和解释。第三十一条本操作细则由公司总裁批准执行。附件1文件存档登记表序号编号文 件 名页数密级备 注123

54、456789101112131415161718192021222324注：此台帐用于风险管理部综合人员档案管理。制表人： 年 月 日附件2中运顺通投资担保委托担保项目受理时限记录表日期年/月/日承办部门承办容移出人签字移入人签字备注起始结束注：本记录表作为项目档案的附件。附件3中运顺通投资担保风险管理部担保项目补充调查通知单致：担保事业部事由项目报告及资信材料审查结果评审员_送审日期/_星期_通知日期/_/_星期_主要容一、关于项目文件常规的审查1、2、3、二、关于申请人资信材料的审查1、2、3、三、关于审批表的审查1、2、四、关于反担保措施的审查1、2、3、五、关于对本项目的其他要求1、2

55、、3、注：本通知一式三份,一份交担保事业部,一份报公司总裁,一份由风险管理部留存。附件4评 审 报 告送审部门：_申请人：_申请授信种类及金额：_授信品种：_担保费率：_贷款期限：_反担保措施：_上报日期：_评审日期：_评审人员：_ ：_一、 申请人基本情况一申请人成立日期、法定代表人、企业性质、注册资本、注册号、注册地址、股东构成等二申请人主营业务三申请人高管情况四申请人资产、经营简况五申请人办公及经营场所简况二、申请人资产经营状况一申请人资产/负债/所有者权益分布情况分析二申请人经营状况分析三五谷道场公司资产经营状况及偿贷能力综合分析三、贷款用途和还款来源一贷款总额及用途二还款来源及能力分

56、析三还款方式分析四综合评价四、第三方反担保企业分析一企业简况二反担保企业资产/负债/所有者权益分布情况分析三反担保企业经营状况分析四反担保企业保证能力综合分析五、反担保措施分析一调查报告提出的反担保措施二对现有的反担保措施进行评价及建议六、申请人融资信誉历史记录情况一基本账户和一般账户情况二对申请人借还款情况分析三对申请人或有负债情况分析七、行业分析一行业现状分析二行业风险分析八、本笔担保业务主要风险点分析九、收益分析十、评审意见一综述审查报告结论二具体反担保措施建议风险管理部_年_月_日附件5中运顺通投资担保总裁办公会委托担保项目评审会议纪要会议时间：_会议地点：_会议主持：_与会人员：_汇

57、报人员：风险管理部 _; 担保事业部 _会议记录：_会议主题：对_项目进行评审会议纪要一会议简况二汇报和评审经过三会议决议1、2、3、总裁签字： _年_月_日附件6委托担保项目评审委员会表 决 票_年_月_日项目容项目名称：受保人名称：受理银行：担保金额：担保品种：项目期限：用途：保费费率：保证金：总裁办公会意见拟同意为_项目提供连带责任保证担保,并要求受保人提供以下反担保措施：1、2、3、4、5、委员意见本委员对上述事项同意 否决 再议委员签名：说明及建议：附件7委托担保项目评审委员会表 决 意 见_年_月_日评审会意见会 议 地 点与 会 人 员应收表决票_ 票实收表决票_ 票同 意 票_ 票否决或再