会计电算化实验资料现金流量.doc

综 合 实 验流程：应用服务器配置（数据服务器改“.”）-系统管理(引入)-企业应用平台（处理业务）-系统管理（输出）一、系统管理 （1）账套号：001（可以自行选择）（2）账套名：财务实验账（3）启用会计期：2013.1注意！是一月.1（4）单位名称：大大股份有限公司（5）单位简称：大大公司（6）单位域名：WWW.dadaLTD.com.cn(7) 单位地址: 黑龙江省哈尔滨市香坊区(8) 法人代表: 李行天(9) 邮政编码: 151600（10）企业类型采用工业企业（11）客户、供应商有分类无存货分类（12）会计科目可采用422的形式，其余分类编码级次均采用默认即可。(13) 数据精度均为22.设置操作员（1）设置操作员，李明自己的名字1，李小明自己的名字2，李自明自己的名字3。（2）李明为账套主管；李小明是会计，有处理总账、报表、薪资、固定资产和应收应付系统业务的权限；李自明有出纳权限和凭证审核权。二、基础设置1.系统启用1月，启用总账2.部门档案编码名称编码名称1职能科室4供应处101厂办401供应一科2运输处402供应二科201运输科5销售科3生产处501本地销售科301铸钢车间502外地销售科302锻压车间6财务处303金工车间601总账组304机装车间602资金组305结构车间603成本组306动力车间7库房3.人员类别在“在职人员先点击左侧“在职人员”大类下增加以下子类别：编号类别名称101管理人员10250W生产人员10380W生产人员104车间管理人员105销售人员106财务人员4人员档案费用所属部门即所属部门，银行为“中国建设银行”。编号姓名性别所属部门人员类别账号业务员工龄基本工资事假天数病假天数101029李行天男厂办管理人员20012002200300125900301101刘芳女铸钢车间50W生产人员20012002200300218700301102刘明男铸钢车间80W生产人员200120022003003308001301103刘云女铸钢车间车间管理人员200120022003004是非常重要，关系到其它应收款的使用13500303101陈列男金工车间50W生产人员200120022003005164001303102陈重男金工车间80W生产人员20012002200300615400303103陈志远男金工车间车间管理人员200120022003007是64002501011许晴女本地销售科销售人员200120022003008是3400501012孙明男本地销售科销售人员200120022003009是9400501013杨玲女本地销售科销售人员200120022003010是4700502014刘杨女外地销售科销售人员200120022003011是7400502015甘甜女外地销售科销售人员200120022003012是14600502016潘张男外地销售科销售人员200120022003013是5600502017张飞男外地销售科销售人员200120022003014是8300502018赵良男外地销售科销售人员200120022003015是21400601019李小明男总账组财务人员20012002200301645002601020李明男总账组财务人员200120022003017是5800602021李明明男资金组财务人员20012002200301865002603022王三天男成本组财务人员2001200220030197566603023张青女成本组财务人员200120022003020是8499700024王库男库房管理人员200120022003021是20600700025郭库男库房管理人员200120022003022103001700026胡库女库房管理人员20012002200302323600700027谈库女库房管理人员20012002200302434800700028王库男库房管理人员200120022003025233005.客户分类客户分类表编码名称编码名称01工业企业02商业企业01001重工业企业02001零售商业企业01002轻工业企业02002整批商业企业03其它客户6.供应商分类供应商分类表编码名称编码名称01工业企业02商业企业01001东北区02001东北区01002华北区02002华北区03其它02003华南区7.客户档案客户编号客户名称客户简称所属类别码01001001湖北重型股份有限公司湖北股份0100101001002江苏迅达重型机械厂江苏迅达0100101001003上海第一机械厂上海一厂0100101001004上海第二机械厂上海二厂0100101001005上海第三机械厂上海三厂0100101002001北京一厂北京一厂0100202001001龙腾公司龙腾公司0200102002001虎跃股份虎跃股份020028.供应商档案供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码11111111哈尔滨重工业一厂哈一重0100122222222哈尔滨重工业二厂哈二重0100133333333哈尔滨重工业三厂哈三重0100144444444齐齐哈尔重工业一厂齐一重0100155555555首都钢铁公司首钢0100266666666哈尔滨重金属经销公司哈金属020019.设置会计科目会计科目表性质 代码 科目名称 方向 余额 辅助账资产 1001库存现金借 300.00日记账 资产 1002银行存款借 1289,000.00资产 100201 工商银行借 800,000.00日记银行资产 100202 交通银行借 489,000.00日记银行 资产 1012其它货币资金借 127,000.00 资产 101201 外埠存款借 资产 101202 银行本票借 10,000.00 资产 101203 银行汇票借 117,000.00 资产 1101交易性金融资产借 15,000.00 资产 110101 成本借 10,000.00 资产 110102 公允价值变动借 5,000.00 资产 1121应收票据借 246,000.00资产 1122应收账款借 300,000.00客户往来其中: 湖北股份不提供科目编码的内容，在科目录入时不用录入，在填录余额时自动出现。借 100,000.00 江苏迅达借 100,000.00 上海一厂借 40,000.00 上海二厂借 30,000.00 上海三厂借 30,000.00 资产 1123预付账款借 100,000.00资产 1131应收股利借资产 1132应收利息借资产 1221其它应收款借 5,000.00 资产 122101内部其它应收借 5,000.00个人往来 其中:赵良（外地销售科）借 1,000.00 李明（总账组）借 2,000.00 张青（成本组）借 1,000.00 王库(024)(库房)借 1,000.00资产 122102外部其它应收 借个人往来资产 1231坏账准备贷 900.00资产 1401材料采购借 80,000.00资产 1403原材料借 930,000.00资产 140301 原料及主要材料借 770,000.00资产 14030101钢材(64数量期初余额吨数量期初单位)借 640,000.00资产 14030102木材(13方)借 130,000.00资产 140302 辅助材料借 60,000.00资产 14030201油漆(50桶)借 50,000.00资产 14030202钢筋(1吨)借 10,000.00 资产 140303 燃料借 100,000.00资产 14030301汽油(3吨)借 30,000.00 资产 14030302柴油(10吨)借 70,000.00 资产 1404材料成本差异借 资产 1405库存商品借1450,000.00资产 1408委托加工物资借 120,000.00资产 1411周转材料借 90,000.00资产 141101 包装物借 10,000.00资产 141102 低值易耗品借 80,000.00资产 1471存货跌价准备贷资产 1501持有至到期投资借 150,000.00资产 150101 成本借 150,000.00资产 150102 利息调整借资产 1502持有至到期投资减值准备贷 资产 1503可供出售金融资产借 资产 1511长期股权投资借 100,000.00资产 151101 成本借 100,000.00资产 151102 损益调整借资产 1512长期股权投资减值准备贷资产 1601固定资产借 1700,000.00资产 1602累计折旧贷 400,000.00资产 1603固定资产减值准备贷资产 1604在建工程借 1500,000.00资产 160401 材料 借 1500,000.00项目核算(其中:甲工程1,000,000 乙工程500,000)资产 160402 工资 借项目核算资产 160403 福利费借项目核算资产 160404 税金借项目核算资产 160405 利息借项目核算资产 1605工程物资借资产 160501 专用材料借资产 160502 专用设备借资产 160503 预付大型设备款借资产 1606固定资产清理借资产 1701无形资产借 600,000.00资产 1702累计摊销 贷资产 1703无形资产减值准备贷资产 1811递延所得税资产借资产 1901待处理财产损溢借资产 190101 待处理流动资产损溢借资产 190102 待处理固定资产损溢借负债 2001短期借款贷 300,000.00负债 2201应付票据贷 200,000.00负债 2202应付账款贷 953,800.00供应商 其中:哈一重贷 200,000.00 哈二重贷 350,000.00 哈三重贷 200,800.00 齐一重贷 203,000.00负债 2203预收账款贷负债 2211应付职工薪酬贷 110,000.00负债 221101 应付工资贷 100,000.00负债 221102 应付福利费贷 10,000.00负债 2221应交税费贷 36,600.00负债 222101 应交增值税贷负债 22210101进项税额贷负债 22210102已交税金贷负债 22210105销项税额贷负债 22210107进项税额转出贷负债 222102 未交增值税 贷负债 222103 应交营业税贷 20,000.00负债 222106 应交所得税贷 10,000.00负债 222107 应交教育费附加贷 6,600.00负债 2231应付利息 贷负债 2232应付股利贷负债 2241其他应付款贷 51,000.00负债 2501长期借款贷 600,000.00负债 2502应付债券贷 1000,000.00负债 250201 债券面值贷 800,000.00负债 250202 利息调整贷负债 250204 应计利息贷 200,000.00负债 2701长期应付款贷负债 2901递延所得税负债贷权益 4001实收资本贷 5000,000.00权益 4002资本公积贷权益 400201 资本溢价贷 权益 400203 接受现金捐赠贷权益 400204 股权投资准备贷权益 400207 其他资本公积贷权益 4101盈余公积贷 150,000.00权益 410101 法定盈余公积贷 100,000.00权益 410103 法定公益金贷 50,000.00权益 410106 利润归还投资贷权益 4103本年利润贷权益 4104利润分配贷权益 410402 提取法定盈余公积贷权益 410403 提取法定公益金贷权益 410415 未分配利润贷成本 5001生产成本借成本 500101 基本生产成本借成本 50010101工资借部门项目双属性，部门与项目成本 50010102福利费借部门项目成本 50010103材料费借部门项目成本 50010104制造费用借部门项目成本 500102 辅助生产成本借成本 5101制造费用借部门核算唯一一个总账科目带辅助核算成本 510101 工资借部门核算成本 510102 福利费借部门核算成本 510103 修理费借部门核算成本 510104 机物费借部门核算成本 510105 折旧费借部门核算成本 5201劳务成本借损益 6001主营业务收入贷损益 6011利息收入 贷损益 6051其他业务收入贷损益 6101公允价值变动损益贷损益 6111投资收益贷损益 6301营业外收入贷损益 6401主营业务成本借损益 6402其他业务成本借损益 6403营业税金及附加 借损益 6601销售费用借损益 660101 工资借损益 660102 福利费借损益 660105 广告费借损益 660106 展览费借损益 6602管理费用借损益 660201 工资借项目核算损益 660202 福利费借项目核算损益 660203 修理费借项目核算损益 660204 机务费借项目核算损益 660205 折旧费借项目核算损益 660206 水电费借项目核算损益 660208 无形资产摊销借项目核算损益 660209 坏账损失借项目核算损益 660210 印花税借项目核算损益 660211 劳动保险费借项目核算损益 660212 调研费借项目核算损益 660213 试制费借项目核算损益 660214 其它借项目核算损益 6603财务费用借损益 6701资产减值损失借损益 6711营业外支出借损益 6801所得税费用借损益 6901以前年度损益调整借10.指定科目（1）现金科目：库存现金；（2）银行科目：银行存款；（3）现金流量科目：库存现金；工商银行；交通银行；外埠存款；银行本票；银行汇票11.设置凭证类别设置为统一的记账凭证。12.项目档案(1)增加两个项目大类:即生产建造类和费用类，且各有一级下级分类，分类及所辖项目如下：生产建造类项目表分类编码分类名称项目编号项目名称1生产成本150W发电机1280W发电机2在建工程3甲工程24乙工程费用类项目表分类编码分类名称项目编号项目名称1管理费用1新产品开发12新产品开发23非产品开发管理费注意：在设置时均设为“普通项目”，在处理凭证时，凡是费用类均列为“非产品开发管理费”160401 材料160402 工资160403 福利费160404 税金160405 利息（2）修改已有的项目为“现金流量项目”增加一个分类：06：内部往来项目编码项目名称所属分类方向25现金内部变动06 13.设置结算方式如下表结算方式列表编码名称编码名称1现金结算301商业汇票101现金302银行汇票2支票4其它方式202现金支票401电汇203转账支票402内部转账3汇票403托收承付三、总账1.设置期初余额2.填制凭证:如有未预设科目,则需临时填加，并在填制凭证过程中，练习使用常用摘要和常用凭证（如：提现摘要和凭证。）下面是1-48笔业务：给出数字的可以直接填制凭证，没有给出数字的查询余额或辅助账类，然后进行填写。(1)1日，用银行存款支付到期汇票 借：应付票据 100,000.00 贷：银行存款工商银行(票号2030001；流量：04) 100,000.00(2)2日，采购钢材15吨，单价10000元 借：材料采购 150,000.00借：应交税费应交增值税（进项税额） 25,500.00 贷：银行存款工商银行（票号2030002；流量：04） 175,500.00(3)2日，收料入库，钢材10吨，单价10000元 借：原材料原料及主要材料钢材录入数量和单价自动计算金额 100,000.00 贷：材料采购 100,000.00(4)3日，汇票付材料款，木材10方，单价9980元。余款234元转回. 借：材料采购 99,800.00 银行存款工商银行(票号:4014532；流量:25) 234.00应交税费应交增值税（进项税额） 16,966.00 贷：其他货币资金银行汇票（流量04:116,766.00,25:234） 117,000.00(5) 上笔购入原材料入库(计划单价10000元)借：原材料原材料及主要材料木材 100,000.00贷：材料采购 99,800.00贷：材料成本差异 200.00(6)4日，销售产品给湖北股份,业务员杨玲,票号10000,成本18000元,已发出,款未收，价款300000。借：应收账款 351,000.00 贷：主营业务收入 300,000.00 应交税费应交增值税（销项税额） 51,000.00(7)4日，将交易性金融资产兑现，收到16500元。借：银行存款工商银行（2030101，流量：08） 16,500.00贷：交易性金融资产成本 10,000.00 交易性金融资产公允价值变动 5,000.00 投资收益 1,500.00(8)5日，购入固定资产借：固定资产101000.00贷：银行存款工商银行（2030003，流量：13）101000.00(9)6日，购入材料，用于甲工程建设100,000.00，乙工程50,000.00。借：在建工程分别录入甲、乙工程，即二条分录。材料150000.00 贷：银行存款工商银行（2030004，流量：13）150000.00(10)7日，工程结算工资、税金和福利费，甲工程应付工资120,000.00，福利费18000和营业税60,000.00，乙工程工资80,000.00，福利费10,000.00，营业税40,000.00。借：在建工程工资分别录入甲、乙工程，即二条分录，下同200,000.00在建工程福利费 28,000.00在建工程税金 100,000.00 贷：应付职工薪酬应付工资 200,000.00 应付职工薪酬应付福利费 28,000.00 应交税费应交营业税 100,000.00(11) 7日，计算工程应负担的借款利息150,000.00，甲工程102,000.00，乙工程48,000本息尚未支付借：在建工程150,000.00 贷：长期借款 150,000.00(12)7日，甲工程完工，进行结算，交付生产使用。（根据查询结果，得出结算数字）借：固定资产 贷：在建工程160301 3 160302 3 160303 3 160304 3 160305 3 (13)8日，机床报废，转入清理。原价200,000.00，折旧180000。借：固定资产清理 20,000.00 累计折旧 180,000.00贷：固定资产 200,000.00(14)发生清理费用500，银行存款支付借：固定资产清理 500.00贷：银行存款工商银行（2030005，流量：10） 500.00(15)清理残值800元，存入银行借：银行存款工商银行（2030006，流量：10） 800.00贷：固定资产清理 800.00(16)结转清理净损失借：营业外支出 19,700.00贷：固定资产清理 19,700.00(17)8日，借款用于购建固定资产。借：银行存款工商银行（2030007：流量：18） 400,000.00贷：长期借款 400,000.00(18)9日，销售产品实际成本420000.00元，700000.00价款借：银行存款工商银行（4033698；流量：01） 819,000.00贷：主营业务收入 700,000.00 应交税费一应交增值税（销项税额） 119,000.00(19)9日，商业汇票到期，办理转账借：银行存款工商银行（3011234；流量：01） 200,000.00贷：应收票据 200,000.00(20)9日，收到股息，存入银行借：银行存款工商银行（2029874；流量：09） 30,000.00贷：投资收益 30,000.00(21)10日，出售设备，已运走转入清理，原价400000.00，累计折旧150,000.00。借：固定资产清理 250,000.00 累计折旧 150,000.00贷：固定资产 400,000.00(22)收到固定资产处理价款300,000.00元借：银行存款工商银行（2030008；流量：10）300,000.00贷：固定资产清理300,000.00(23)结转固定资产清理净收益 借：固定资产清理 50,000.00贷：营业外收入 50,000.00(24)11日，归还借款，262,000.00元借：短期借款262,000.00贷：银行存款工商银行（2030009，流量：20）262,000.00(25)12日，提现，备发工资(并将此凭证作为常用凭证保存，（制单下的生成常用凭证（编号：1，说明：提现）以备后用)借：库存现金 500,000.00贷：银行存款工商银行（203-0010） 500,000.00*(26)13日，支付工资，包括在建工程人员的工资228.000.00借：应付职工薪酬应付工资 500,000.00贷：库存现金(流量:05,272000.00；13,228000.00)500,000.00*(27)13日，分配工资，生产工人工资：铸钢车间50W发电机100,000.00，80W发电机70,000.00元，金工车间50W发电机100,000.00元，80W发电机5,000.00元。车间管理人员工资：铸钢车间6000元，金工车间4000元。企业管理人员工资15000元。借：生产成本基本生产成本工资 275,000.00制造费用工资 10,000.00 管理费用工资 15,000.00贷：应付职工薪酬应付工资300,000.00(28)14日，提取福利费，（根据上项业务各分项的14%）借：生产成本基本生产成本福利费 38,500.00 制造费用福利费 1,400.00 管理费用福利费 2,100.00贷：应付职工薪酬应付福利费42,000.00(29)15日，提取利息借：财务费用 21,500.00贷：应付利息21,500.00 (30)15日，基本生产领用钢材73.5吨，单价10,000.00元，铸钢车间：50W发电机领用价值300,000,00元，80W发电机领用价值250,000.00元，金工车间：50W发电机领用价值100,000.00元，80W发电机领用价值85,000.00元。借：生产成本基本生产成本材料费 735,000.00贷：原材料原料及主要材料钢材 735,000.00(31)16日，铸钢车间领用低值易耗品，用于修理借：制造费用修理费 52,500.00贷：周转材料低值易耗品 52,500.00(32)17日，摊销无形资产借：管理费用一无形资产摊销 60,000.00贷：累计摊销60,000.00(33)18日，支付印花税，铸钢车间修理费 借：管理费用一印花税 10,000.00 制造费用一修理费 90,000.00贷：银行存款工商银行（2030011;流量:06,10000;07,90000） 100,000.00(34)19日，计提固定资产折旧，铸钢车间55,000.00元，金工车间25,000.00元。管理部门20,000.00元。借：制造费用一折旧费 80,000.00 管理费用一折旧费 20,000.00贷：累计折旧 100,000.00(35)20日，收湖北股份货款（业务员：杨玲，票号10000）借：银行存款工商银行（2030012，流量：01）51,000.00贷：应收账款 51,000.00(36)21日，按应收账款的3%的提取坏账准备借：管理费用一劳动保险费 800.00贷：坏帐准备 800.00*（37） 22日，计提退休金费用（增加科目） 借：管理费用劳动保险费 50,000.00 贷：应付职工薪酬应付劳动保险费 50,000.00(38)25日，用银行存款支付产品展览费借：销售费用展览费 10,000.00 贷：银行存款交通银行（2031001；流量,07） 10,000.00(39)28日，广告费，用银行存款支付借：管理费用其它 10,000.00贷：银行存款交通银行（2031002；流量,07） 10,000.00(40)28日，用汇票结算方式销售产品，实际成本1500000.00借：应收票据 292,500.00贷：主营业务收入 250,000.00 应交税费一应交增值税（销项税额） 42,500.00(41)28日，将上述汇票贴现，贴现息20000.00借：财务费用20,000.00 银行存款交通银行（2031003：流量：03） 272,500.00贷：应收票据 292,500.00(42)28日，提现，备付退休费（使用常用凭证：本笔不填，调用常用凭证，修改明细科目及结算号）借：库存现金 50,000.00贷：银行存款交通银行（2031004） 50,000.00(43)28日，支付退休金借：应付职工薪酬应付劳动保险费（填制凭证时增加科目）50,000.00贷：库存现金（流量：05） 50,000.00（44）28日，计提退休金费用 借：管理费用劳动保险费 50,000.00 贷：应付职工薪酬应付劳动保险费 50,000.00(45)29日，计算应交纳的教育费附加2000.00元借：管理费用其它 1,000.00贷：应交税费-应交教育费附加 1,000.00(46)29日，用银行存款交纳增值税和教育费借：应交税费一应交增值税（已交税金） 100,000.00应交税费应交教育费附加 2,000.00贷：银行存款交通银行（2031005，流量：06） 102000.00(47)30日，计算并结转产品销售成本借：主营业务成本 750,000.00贷：库存商品 750,000.00(48) 30日，偿还长期借款借：长期借款1,000,000.00 贷：银行存款工商银行（2030013；流量:20） 1,000,000.00 3.修改凭证（1）将第41笔业务银行存款的流量项目改为“01”。（2）将第45笔业务的借方科目“管理费用其它”改为“营业税金及附加”；金额改为“2000”。4.删除0044号记账凭证5.出纳签字由出纳对出纳凭证进行签字6.审核凭证出纳对1-47笔凭证进行审核签字7.主管签字不需要处理账套主管李明对1-47笔凭证签字8.记账填制凭证出纳签字审核凭证记账反记账反向称恢复记账，由账套主管执行，在“期末”“对账”击Ctrl+H激活恢复记账前状态，在“凭证”下点“恢复记账前”取消审核由出纳取消审核取消出纳签字由出纳取消签字修改凭证修改凭证，由会计操作9.查询第36笔业务的会计凭证10.修改第36笔业务的会计凭证将提取的“坏账准备”金额改为900元，将科目改为“管理费用坏账损失”11.修改后再次记账12.期末转账业务练习下面给出的业务可考虑采用定义转账公式的方式填制（注意各笔业务之间的数字关系，有的业务在进行前，只有前面的凭证审核记账，从账簿中取得的数字才是正确的）。（48）每笔业务要一审核一记30日，结转本期制造费用。说明：铸钢车间和金工车间的制造费用均按50W发电机分配60%，80W发电机分配40%的比例。（提示：如不使用转账公式，输入过程中使用参照余额及查询辅助核算中的部门多栏账同样可以填写。参考数字：借方合计数为233,900.00）参考公式如下表。摘 要科目编码部 门项目方向公式结转制造费用50010104铸钢车间50W发电机借Qm(5101,月,借,301)*0.6结转制造费用50010104铸钢车间80W发电机借Qm(5101,月,借,301)*0.4结转制造费用50010104金工车间50W发电机借Qm(5101,月,借,303)*0.6结转制造费用50010104金工车间80W发电机借Qm(5101,月,借,303)*0.4结转制造费用510101贷Qm(510101,月,借)结转制造费用510102贷Qm(510102,月,借)结转制造费用510103贷Qm(510103,月,借)结转制造费用510104贷Qm(510104,月,借)结转制造费用510105贷Qm(510105,月,借) 借：生产成本基本生产成本制造费用 金工车间贷：制造费用工资 金工车间贷：制造费用福利费贷：制造费用修理费贷：制造费用机物费贷：制造费用折旧费（49）30日，假设产品全部完工入库，结转完工产品成本。（提示：即将生产成本科目全部结转至库存商品。参考数字：库 存商品合计数为1,282,400.00，如果数字不符，可能是48笔没记账）借：库存商品贷：生产成本基本生产成本工资生产成本基本生产成本福利费生产成本基本生产成本材料费生产成本基本生产成本制造费用参考公式如下表摘 要科目编码方向金额公式结转完工产品成本1405借Qm(5001,月)结转完工产品成本50010101贷Qm(50010101,月,借)结转完工产品成本50010102贷Qm(50010102,月,借)结转完工产品成本50010103贷Qm(50010103,月,借)结转完工产品成本50010104贷Qm(50010104,月,借)（50）30日，有关收入类科目结转本年利润（参考数字：借方合计为1,331,500.00）借：主营业务收入 营业外收入 投资收益贷：本年利润 340300.00有关费用类科目结转本年利润（991200） 借：本年利润贷：主营业务成本 销售费用 主营业务税金及附加 管理费用 财务费用 营业外支出 提示：本笔业务采用期间损益方式结转。12.查询账簿填制凭证，然后审核记账要求：对以上业务记账后，查询账务相关数字。利用查询结果直接填制凭证，然后记账。（另外：以下几笔业务也可以通过自定义转账公式填制凭证，因公式与上面所给公式相类似，后面几笔没有给出参考公式。）（51）30日，计算并结转所得税（注意：从利润中减去投资转入的30000.00元）税率为25%（参考数字为77575.00）借：所得税费用贷：应交税金一应交所得税参考公式下表：摘要科目编码方向公式计算所得税费用6801借(Je也可用QM(4103,月)-30000)*0.25计算所得税费用222106贷Ce()（52）所得税费用转入本年利润借：本年利润贷：所得税费用参考公式如下表：摘要科目编码方向公式所得税转本年利润4103借Je(6801,月)所得税转本年利润6801贷Jg()（53）30日，提取法定盈余公积金（税后利润的10%）（提示：查询税后净利润）借：利润分配提取法定盈余公积（参考公式:qm(4103,月,贷)*0.1，参考数字：26272.50）贷：盈余公积（参考公式：jg()）（54）30日，提取公益金（税后利润的5%）（提示：查询税后净利润）借：利润分配提取法定公益金（参考公式：qm(4103,月,贷)*0.05，参考数字：13136.25） 贷：盈余公积（参考公式：jg()） （55）30日，结转利润分配（提示：将上两笔提取数结转）39408.75借：利润分配未分配利润 qm(4103,月,贷)*0.1+qm(4103,月,贷)*0.05贷：利润分配提取法定盈余公积 qm(4103,月,贷)*0.1利润分配提取法定公益金 qm(4103,月,贷)*0.05（56）30日，从本年利润向利润分配结转未分配利润借：本年利润qm(4103,月,贷)贷：利润分配一未分配利润（57）30日，用银行存款交纳所得税77575.00借：应交税费应交所得税 77，575.00 贷：银行存款交通银行（2031007；流量06） 77，575.00四、报表数据1.资产负债表（1）设表尺寸，样表如下，行是37，列为6。（2）设置行高和列宽，把第1行设为10mm：A:60B:35C: