出口商在出口信用保险业务中的风险分析

出口商在出口信用保险业务中的风险分析摘要】在赊销交易盛行的背景下，出口商往往选择投保出口信用保险来规避国外买家信用风险，同时运用“信保融资”减轻资金压力。在投保操作过程中，出口商必须重视其作为被保险人应履行的义务，准确把握承担保险责任的前提条件，而且更要防范陷入贸易纠纷风险。本文在全面分析出口商投保中可能存在的风险基础上，提出相应的防范措施。关键词】出口信用保险 保险责任 贸易纠纷风险面对恶化的出口市场环境和激烈的市场竞争，产品质量和价格竞争的余地越来越小，出口商之间的竞争逐步由品质、价格的竞争转为销售条件的竞争。为了吸引客户和增强贸易竞争力，越来越多的出口商采用赊销或者远期托收等结算方式销售货物，由此引致的远期应收账款给出口商带来了资金压力，面临着坏账风险。出口商在货物发运后，能否顺利按期取得货款，完全取决于进口商的信用和支付能力；而能否给进口商提供优惠灵活的信用付款方式，又是出口商能否在国际市场竞争中取胜的关键。为了缓解由此产生的不利局面，大多出口商开始采取投保出口信用保险的方式寻求帮助。所以，具有国外买家资信调查、买方信用保险、贸易融资、应收账款管理等多种功能的出口信用保险业务受到了越来越多出口商的重视，并在我国获得了广泛传播和迅猛发展。在赊销贸易中，出口商面对的主要风险是履约风险和买方信用风险。前者主要是卖方能否按时按质按量的交货，后者主要是买方能否及时足额付款，否则就会造成拖欠或坏账风险。买卖双方若发生贸易纠纷，不能有效妥善解决，会变成贸易纠纷风险。当出口商投保出口信用保险后，是否意味着一定能将所面临的风险全部转移给中国出口信用保险公司，而高枕无忧呢？出口商在获得出口信用保险公司对进口商的信用额度，并不意味着风险全部消除。中国出口信用保险公司在判定是否承担赔偿责任有两个重要的前提条件：一是要核实出口商的致损原因是否属于承保责任？另一方面是核实出口商的义务履行情况，既包括出口商在贸易合同项下的义务履行情况，还有出口商作为被保险人在保险合同项下的义务履行情况。一般情形下，在发票到期后30天内债务人未付款，出口商会向出口信用保险公司提出可能损失通知，并提交贸易中所需的单据，在核实损失属于保险责任的情况下，按照保单约定的赔付比例进行索赔。但也有可能因为进口商提出争议，或出口商没有严格遵守保险合同的有关规定，出口信用保险公司会作出降低赔付比例甚至拒绝承担保险责任。一旦债务人拒绝接受货物或发票或提出抗辩、反索赔或抵销(包括但不限于由于第三方对帐款的款项主张权利而引起的抗辩)，则视为争议的发生。一、 出口商投保出口信用保险中面临的主要风险首先，出口信用保险主要保障买家信用风险，而对于来自出口商自身履约所造成的收汇风险不予赔付。出口商必须要保证按时按质按量的交货，完全履行合同的约定，是其能从出口信用保险获得风险保障的必要前提。其次，在出口商获得出口信用保险公司对买家审批的有效限额情况下，按规定操作投保后，该买家的信用风险自动转移给出口信用保险公司。所以对出口商而言，减少争议的措施就是降低风险的措施。而贸易争议通常是针对货物的规格、质量、数量、服务水平以及交货期限等提出。因此出口商除了严格履行合同外，还应注意以下几点：1 尽可能充分地了解进口商的诚信问题出口商以商业信用方式销售商品，本身就是对进口商的一种信任，这种信任必然应该建立在对进口商经营作风和诚信的充分了解之上，尤其对金额较大的交易，应事先委托咨询机构对进口商进行资信调查，以便心中有数，避免与资信不佳的进口商傲生意。不能单一地依赖进口保理商核准的信用额度来了解进口商，因为进口保理商做资信调查评估时有可能比较注重进口商的资金实力和未来的现金流，对其经营作风和诚信未必能准确把握。只要出口商严格履约，经营作风良好、诚实守信的进口商不会轻易提起贸易纠纷。2拟定严密、严格并符合国际惯例的买卖合同条款从法律上，买方应根据买卖双方签署的销售合同对所购买的产品或服务付款，因此订立内容和释义清晰、明确的合同条款极为重要。实务中，买方的争议通常是针对货物的种类、质量、数量、服务水平和交货期限等提出，因此制定严密的有关条款对防止贸易纠纷极为关键。(I) 品质条款。签订贸易合同中的品质条款，必须符合国家规定的各项法律法规。兼顾买卖双方利益，全面考虑国内外的生产情况和消费需要，结合商品的特性，慎重签订合理的品质条款。品质条款的文字、内容必须明确具体，用语、数据、计量单位力求准确、恰当，便于检验和分清责任，避免使用含糊不清的字样。(2)数量条款。数量是贸易合同中的主要内容之一，卖方必须按合同数量条款的规定如数交付货物。合同的数量条款首先应当完整准确。明确规定具体数量和计量单位，最好采用国际计量单位，订明计量方法。同时应在数量条款中规定溢短装条款，且以订明溢短百分数为妥。(3)检验条款。各国法律和国际贸易惯例规定，按照合同检验条款得出的结果。是确定卖方所交货物的品质等是否符合合同的依据，同时是买方对货物品质、包装等提出异议、拒收货物、提出索赔的依据。所以，一是买卖双方有必要共同选定双方同意的检验机构，在合同中订明，它的检验证明才能被双方接受。二是在买卖合同中应明确规定商品检验的时间与地点。以何种检验机构签发的何种检验证书为准，采用的检验标准和具体的检验方法等。4争取在合同中规定进口商提出争议的时间限制在合同中，出口商应规定对方提出争议的期限，超过规定的时间，进口商则丧失提出争议的权利。因为国际保理业务所应用的范围是远期放账交易。买方可以先提货后付款，而国际保理业务管理规则规定，出口保理商在付款到期日后90天内收到进口保理商签发的有关债务人提出的贸易纠纷的通知均是有效的。因此，明确规定纠纷提出的时限，就能避免买方因市场行情变化而反过来挑剔货物品质情形的出现。同时，在贸易合同中还应规定买方提出争议时所需要的法律证明文件，如买卖双方都认可的独立的质量检验机构出具的检验证书等，以便在发生争议时作为司法或仲裁裁决的依据。此外，出口商应将此类规定在出口保理协议中明确体现，以便为进口保理商判断贸易纠纷提供依据。在订立保理合同时，出口商应规定，在有关债务人明显无支付能力却故意提出贸易纠纷的情况下，进口保理商仍要承担担保付款责任。同时规定，一旦债务人提出了贸易纠纷，出口商和出口保理商要立即争取将该争议提交到法院或仲裁庭解决以及早获得有利的解决。5出口商应确保所出售的货物上无其前手卖方的延长的所有权保留。债务人对债权不存在抗辩、抵消以及对债权可能的扣减；及时付清承运入的运费及其他费用；所转让的应收帐款上无抵押权负担，对所出售的货物不易采取雇佣商务代理人的方式销售，如雇佣商务代理人，保证不拖欠商务代理人的佣金和其他费用。因为上述任何一种情况的存在都有可能因其行使留置权而引起贸易纠纷。6注意单据质量和保存保理项下的商业单据一般由出口商在发货后自行寄给买方，这是保理业务比信用证简便、灵活之处。但出口商仍应注意商业单据的质量，至少保证合同、发票、运输单据、检验证书、装船前要求的其他单据、以及其他履行销售合同的证明等内容完整一致、准确清晰、与进口保理商核定信用额度时的情况一致。这些证明文件都有可能使出口商在日后处理争议时处于主动地位。