业务类对外收款管理程序

编号：FM-TM-03-06版号：1.0生效日期：发放编号：财务管理体系文件业务类对外收款管理程序编制日期审核日期批准日期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨论 2002 中华财务 版权所有1、目的为确保各种业务类对外收款资金结算符合公司实际业务及日常运作需要，对外结算内容、手续及程序符合内部控制规范，对外结算业务在财务授权体系监控下进行，特制定本办法。2、适用范围2.1本程序适用于本公司文字描述不很清楚。2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。3、相关程序及文件3.1支票管理程序 FM-TM-04-013.2汇票管理程序 FM-TM-04-024、工作程序4.1银行票据收款步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤说明1票据汇缴经办人营销部、物业管理处、物业出租部经办人将银行收款凭据交财务部。 2票据审验和交接出纳财务部经理经办人出纳审验票据后，开具收款单，财务部经理签字，经办人确认签字，出纳签字并保留其中一联。3票据银行缴存出纳出纳于当日将支票等付款票据缴存开户行4入帐出纳出纳将收款单和银行进帐单交财务入帐和开具发票。4.2 现金收款步骤工作内容涉及岗位岗位岗步骤说明1现金汇缴经办人现金收款的，各部门经办人将现金与收款凭证交财务部2现金清点及交接出纳财务部经理经办人出纳清点数目后，开具收款单，财务部经理签字，经办人确认签字，出纳签字并保留其中一联。3现金缴存出纳出纳于当日将现金缴存开户行4入帐出纳出纳将收款单和银行进帐单交财务入帐和开具发票。5、单据与记录6、流程图6.1收款流程（见附件一）附件一