中方县阳光宝宝幼儿园财务管理制度(共4页)

精选优质文档-倾情为你奉上中方县阳光宝宝幼儿园财务管理制度为规范我园财务管理，参照相关会计准则，制定以下各项制度：一、收支管理制度1、设兼职会计、出纳管理幼儿园收支事务，严格执行收支两条线，幼儿园所有的收费项目，收费时均开具幼儿园收据。2、报销手续必须健全，原始发票必须具有名称、填制日期、经济业务内容、数量、单价和金额，大小写必须相符，开票人签字。原始发票内容不能反映详细情况的，需附件说明。报销单据必须有经手人及验收人签署，方可由会计审核，园长签字同意后报支。二、票证管理制度1、所有收费票据和内部结算凭证全部由会计保管。2、各种票据使用前必须实行登记备案，票据必须加盖幼儿园公章。3、票据开票人开票收费时，相关项目内容必须填写完整，字迹清楚，大小写金额必须一致，收款人应签字或盖章。记账联应定期向会计缴销，票据使用完毕后，存根联缴交会计，并须取新的票据。4、建立财务会计档案资料保管制度，有关业务归档后编制清册，专人保管。三、财产物质管理制度1、经济业务发生以后必须立即记账，做到记载及时、账目清楚、账实相符。园内各种财产都要登记造册，贵重物品要有专人负责保管，对自然损坏的物品做到定期维修或核销，对人为的不合理损坏物品应追究责任，并按制度赔偿。2、随时反映财产物质收入、发出的结存情况，财产物质收发手续健全，购买实物的原始凭证有接收人验收证明。3、建立定期或不定期的财产清点制度，对财产物质的管理实行永续盘存的方法。4、管理人员要定期、不定期地到各班检查掌握物质使用情况，避免积压与浪费，原则上每月按班级发放一次日用品、学习用品，在节约的基础上保证各项供应工作。5、幼儿园的一切财产物质外借，必须经园长同意后向保管员借取。借用必须登记，如有损坏或遗失，借用人员负责修理或照价赔偿。6、对财产物质进行科学编号和存放，便于清查、保管。四、财务相关人员职责1、会计员职责（1）贯彻执行会计法和财务工作方针政策，为教育教学服务。（2）工作认真细致，账目清楚，手续完备，日清月结，按时完善报账手续。（3）认真履行监督职能，发现问题及时处理和向有关领导反映，坚持勤俭办园的方针，精打细算，协助园长搞好学期和年度预算，合理安排经费，计划开支。2、出纳员职责（1）认真做好往来账目登记，做好现金收支工作。（2）严格执行现金管理制度，做到日清月结，手续齐备。（3）每月及时统计幼儿出勤天数及职工出勤天数，及时收结幼儿各项费用。（4）坚持原则，发票必须有经手人、验收人、领导签名方能报销。3、保管员职责（1）对全园的财产全面管理，做到随时收验、入库、分类保管，存放地点清楚明确，做到心中有数，每半年清点一次，账物相符。（2）新购入物品凭发票入账，领用或借出物品手续齐全，领用人或借用人必须签名或盖章。（3）严格做好三防（防盗、防火、防潮）工作，保证物品的安全、卫生、整洁，杜绝霉烂变质，做到手勤、脚勤。 （4）做好开学前的物品准备工作，对各班财产进行清点，做到有计划供应，学期末对财产进行一次核对，生活用品做到日清月结。 （5）及时供应所需物品，对园里的物品，做到有数有账，发现丢失和损坏及时追查。4、采购员职责（1）按食堂要求有计划地配合食堂，及时采购好所需物品，做到价廉物美。（2）关心集体利益，尽量做到少花钱、多办事，节约开支，减少浪费，执行物品验收制度，严禁利用工作之便谋取私利。（3）配合制订好食谱。（4）负责采购幼儿园日常所需一切用品。专心-专注-专业