第4章商业银行贷款与不良贷款的管理

第四章商业银行贷款与不良贷款的管理第四章 商业银行贷款与不良贷款的管理v第一节 企业的贷款需求与贷款种类v第二节 银行贷款的政策和流程v第三节 贷款风险分类v第四节 不良贷款的管理第一节 企业的贷款需求与贷款种类v一、贷款的种类及其特殊性v二、企业的资产循环与贷款需求v三、企业贷款的种类贷款的种类贷款的种类v按借款人性质划分公司贷款、个人贷款v按贷款期限划分短期、中期和长期v按有无担保划分信用贷款、担保贷款（包括保证、抵押、质押）v按照银行贷款的资金来源以及贷款中银行所承担的风险划分自营贷款和委托贷款贷款的特殊性v贷款与发行股票的比较直接资金成本税务负担控制权融资费用v贷款与发行债券的比较标准化成本获得融资的难度银行咨询服务在出现财务困境时的救助企业的资产循环v企业的经营活动是一个资产循环，是一个现金转换成资产、资产再转换成现金、且不断重复的过程。流动资产循环固定资产循环v企业资产循环中的现金缺口与贷款需求企业流动资产循环企业流动资产循环企业流动资产循环与银行贷款企业流动资产循环与银行贷款企业固定资产循环与银行贷款企业固定资产循环与银行贷款流动资金需求流动资金贷款流动资金贷款v为了弥补企业流动资产循环中所出现的现金缺口，满足企业在生产经营过程中临时性、季节性的流动资金需求，或者企业在生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。流动资金贷款种类流动资金贷款种类v按期限划分按期限划分临时流动资金贷款：期限在3个月（含）以内 短期流动资金贷款：期限3个月至1年（不含3个月，含1年） 中期流动资金贷款：期限1年至3年（不含1年，含3年） 流动资金贷款种类流动资金贷款种类v按方式划分按方式划分整贷整偿贷款整贷零偿贷款流动资金循环贷款法人账户透支企业的固定资金需求企业的固定资金需求v固定资金需求局部更新和大修理资金需求整体更新和更新改造资金需求新建、改造、扩建和基本建设资金需求固定资产的贷款种类贷款种类v固定资产贷款基本建设贷款技术改造贷款科技开发贷款商业网点贷款第二节 银行贷款的政策和流程v一、商业银行的贷款政策 v二、商业银行贷款的业务流程 一、商业银行的贷款政策 v贷款的基本管理制度v贷款规模政策v贷款投向政策v统一授信政策v关联交易政策v贷款禁止政策v贷款档案管理政策二、商业银行贷款的业务流程 v贷款营销与借款人申请贷款营销：寻找符合银行业务发展规划和风险战略的贷款机会 借款人要提出正式书面贷款申请 v信用评级与授信额度核定v贷款调查、审批与发放贷款调查与分析贷款审批借款合同贷款发放v贷后管理贷后检查贷款风险预警贷后管理责任制第三节 贷款风险分类v一、贷款风险分类的目的v二、贷款风险分类的标准v三、贷款损失准备金贷款风险分类的目的v揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量；v发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；v为计提贷款损失准备金提供依据。贷款风险分类的标准v正常（Normal）：借款人能够履行合同，有充分把握按照足额偿还本息；v关注（Special Mention）：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；v次级（Substandard）：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息；v可疑（Doubtful）：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失；v损失（Loss）：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。在判断还款可能性时，考虑的主要因素包括：v借款人的还款能力v借款人的还款记录v借款人的还款意愿v贷款的担保v贷款偿还的法律责任v银行的信贷管理。 贷款损失准备金v贷款损失准备金是银行为了弥补贷款将来可能出现的损失，而预先从银行税前利润或税后利润中提取的专门准备金。v贷款损失准备金的准确、充足计提，能够提高银行抵御风险的能力，有助于真实核算银行的经营损益，从而保持银行的稳健经营和持续发展。第四节 不良贷款的管理v一、不良贷款：银行贷款业务的副产品v二、不良贷款管理的基本原则v三、处理不良贷款的主要方法不良贷款管理的基本原则v建立不良贷款管理的常规机制v尽可能减少不良贷款发生v明确回收不良贷款的目标v及早承认问题、及早采取措施v设立专门机构、由专人负责处理不良贷款的主要方法v贷款重组v人员重组v机构重组v债转股v转让v以物抵债v起诉破产v贷款核销