对医疗保险个人账户分设政策公共管理专业

目 录中英文摘要、关键词 （1）前言 （3）一、医疗保险个人账户分设基本概念 （3）（一） 医疗保险个人账户分设产生的背景（3）（二） 个人账户的政策演变（5）（三） 医疗保险个人账户分设的定义（5）（四） 医疗保险个人账户分设的作用（6）二、镇江市个人账户向家庭账户过渡的运行状况 （7）（一） 镇江市个人账户分设运行的基本情况（7）（二） 镇江市个人账户分设运行过程中的难点（7）三、对医疗保险个人账户分设政策的建议 （9）（一） 逐步提高统筹层次，着力推进制度统一（9）（二） 放宽个人账户使用范围（10）（三） 加快网络化建设，实现专业化管理（11）（四） 规范使用医保卡，强化个人账户稽查力度（12）（五） 树立参保意识，改进工作作风（12）结语（12）参考文献（13）致谢（14）注：目录采用四号字。目录的内容到章到节，二级标题即可。除每节的标题用四号宋体字外，其它标题全部采用四号黑体字。行距始终是22磅，段前段后的间距为0行。目录中的内容包括：中英文摘要、关键词 从这里开始编页码，目录不编入页码，可在“插入页码”时将起始页码设置为从0开始。 前言 章节标题 结语 参考文献 致谢中文摘要在传统的公费和劳保医疗下，由于缺乏个人分担机制，享用对象“医疗过度消费”现象严重，国家和企业负担沉重，国务院颁发了国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定，设立了医疗保险个人账户。但是，随着职工医保制度运行的实践，个人账户的局限性逐渐显现出来：个人账户基金沉淀过多，影响“统账结合”制度共济作用的发挥。在这种情况下，镇江市作为全国医保改革试点城市，从2008年开始将医保个人账户分设一、二级，并拓展二级账户使用范围，使医保个人账户向家庭账户过渡，延伸医保个人账户功能，提高医保的互济性和使用效率，初步解决了账户积累性不够、有积累的发生较高费用后一次性被释放的问题。本文从个人账户理论方面分析，在研究镇江市个人账户模式的基础上，评价和分析了医疗保险个人账户改革的必要性和重要性，镇江市医疗保险个人账户改革运行状况，参考其他省市的改革模式，提出了建议性政策。关键词: 医疗保险 个人账户 家庭账户注：中文摘要、关键词采用小四号宋体字前言（注：章节标题采用小三号宋体字、加粗。上下各空一个标准行，即小四字体的一行。章标题居中，节标题首行缩进两个字。前言前不加序号。）医保个人账户资金的设立，是基于医保制度新旧转轨的考虑，其目的是为了实现两个制度的合理平稳过渡。但从当前的情况看，医保个人账户基金缺乏社会共济功能。市民个人账户金沉积过多，导致了医保资金使用效率不高。镇江市作为全国医保改革试点城市之一，在医疗保险制度和途径上大胆探索，并借鉴新加坡医疗个人账户的运作经验，从2008年起将个人账户分设一、二级，并拓展二级账户使用范围，在医保改革方向上向前迈出了一大步。其中，参保人员二级账户资金可用于为自己或家人缴纳保费、支付医疗费用、抵冲个人支付、参加健康维护“套餐”等，逐步向家庭账户过渡。这意味着只要家庭成员中有人在二级账户上有钱，其他成员的二级账户上没钱时，都可以使用那个有钱账户上的钱。此举在全国是创新举措。但是在制度的推行过程中也显现出一些问题，诸如医疗保险资金筹集困难，社会保障立法滞后，保险基金管理不够规范，医疗保险个人账户出现“空账”运转等。如果不切实解决这些问题，势必会影响城镇职工基本医疗保险制度的建立。其中，“个人账户”问题表现得尤为突出 张彦丽、张彦波：浅议医疗保险“个人账户”，载合作经济与科技2004年第10期。本文通过对全国医保制度改革试点城市镇江市个人账户政策的解读，运行过程中出现的难点进行了分析、评鉴，对延展个人账户功能提出了思考和建议。如果将改革试点城市的成功经验加以总结并推广到其他城市，相信将会为全国医疗保障体系的发展做出重大的贡献。（注：正文文字全部采用小四号宋体字）（空一行）一、医保“个人账户”分设的基本概念（空一行）（一）个人账户的政策演变（空一行），其他章节标题处类似。自1994年医疗改革以来，镇江市在实行通道式统帐结合制度的基础上，不断对个人账户制度进行改革，寻求最适合该市经济发展状况以及最能为参保人接受、加大参保人受益的制度，逐步向实现账户的支付、约束、积累功能最大化迈进：第一，在个人账户年龄段上，从1995年的以45岁和退休为界划入不同个人账户比例，到2002年起以35岁、45岁和退休为界；第二，在划入比例上,从1995年按年龄段划入缴费基数5%、7%、5%的账户资金，经过1998、1999、2002年三次调整为按年龄段以3%、4%、5%、6%划入账户；第三，在账户资金来源上,从之前仅有的基本医疗保险费中划入，到在此基础上的公务员、劳模险种的补充划入；第四，在账户支付的项目上，从原来全部用于目录类的费用，到现在可用结余资金支付乙类药品的先付部分，从仅用于医疗消费扩展到可自愿用积累较多的个人账户资金购买住院补助保险，等等 陈新中、俞云燕：从新加坡经验再看通道式个人账户的功能，载卫生经济研究2009年第1期。镇江市作为全国医保改革试点的两大城市之一，在医疗保险制度和途径上大胆探索，并借鉴新加坡医疗个人账户的运作经验，大胆的将个人账户分设一、二级，在医保改革的方向上迈出了一大步。（二）个人账户分设产生的背景及意义1.个人账户分设产生的背景2003-2008年度“劳动和社会保障事业发展统计公报” 的有关统计数据表明，全国基本医保个人账户基金沉淀的绝对额，呈现逐年增长的趋势，2003年为291亿元，2006年增加到675亿元，2008年末已高达1142亿元，比2003年增长3.92倍。各省市也大致呈现这一趋势，以江苏省为例，如表1所示。表1：2001-2009江苏省基本医疗保险基金收支情况年份江苏省城镇职工基本医疗保险基金收入 (亿元)江苏省城镇职工基本医疗保险基金支出 (亿元)江苏省城镇职工基本医疗保险累计结余 (亿元)2001年33.4321.618.372002年51.2735.4234.222003年73.3255.55522004年94.469.3577.052005年117.9990.6104.442006年154.62107.73154.952007年203.65133.83224.572008年264.07178.56310.082009年291.67231.8369.95数据来源：中国统计年鉴（应该有年份）在镇江市，截至2007年底，镇江市区个人账户资金结余达到了4.1亿元，而当年基本医疗基金应支出3.8亿元，这其中包括扣减医院超出总控和违规的费用，不包含大病基金支出，从总体上说，即仅账户结余资金就足以支付市区参保人员一年的医疗费用。而到2008年下旬，该市的个人账户累计结存已达到6.1亿元，占同期统账医保基金结存总额的62% 李芃：镇江医保探路：个人账户向家庭账户过渡，载就业与保障2009年第7期。个人账户资金作为医保基金的一部分，如果长期沉淀额越来越大，将直接影响到整个基金效率的发挥，而且还将面临保值增值的巨大压力。因此，在目前基金保值增值还没有更好办法的情况下，基金的过度积累无疑是资金使用上的浪费。医疗个人账户属于个人所有，没有互助共济，不能在群体之间分散医疗风险，缺乏公平性，违背了社会医疗保险的基本原则。不同收入、不同年龄、不同健康状况人群之间存在着巨大的医疗不平等，弱势人群（贫、病、年老）在消除医疗风险方面处于非常不利的地位 杨辉：我国城镇社会医疗保险制度的公平性研究及应用，浙江工商大学2008年硕士论文。除了“账户积累和基金增值之间的矛盾”之外，“账户功能单一与持续医疗保障的矛盾”也是镇江进行个人账户改革的一大动力。因此，镇江市直接借鉴新加坡的“限额积累”制度进行了规避风险性的医疗保险个人账户改革，从2009年1月1日起，正式实施镇江市社会医疗保险办法，将个人账户分为一级账户和二级账户，并完善各自功能以鼓励参保人员积累自己的医保个人账户资金。自7月1日起，镇江市进一步完善统账结合基本医疗保险个人账户政策，二级账户可以用于助保、助医、健康维护、抵个人支付，并逐步向家庭账户过渡。2.个人账户分设的现实意义个人账户分设为一、二级，提高了个人对账户的实际支配权。可以避免参保人员发生大病时账户的一次性释放，使积累额高的参保人员，优先享受社会医疗保险的互助保障；同时个人账户使用功能的延伸，更促使了保障功能的提升。（1）提高个人对账户的实际支配权，增强医疗保险基金保障功能个人账户的直接功能是支付现时医疗费用，其次才是约束医疗行为和积累医疗基金。未分设二级账户前，个人账户只能在参保状态下用于规定的现时“三个目录”内医疗消费，无法形成账户积累以及自我的纵向保障，仅表现为一种“个人所有”的统筹基金；分设后，参保者可以在政策范围内自行决定二级账户的使用方向，可以继续积累用于消费，也可以用于参加补充保险的支付，逐步解决自费、自付部分费用，提高保障水平，享有更多的账户支配权。（2）明确个人在医疗保障中的责任，促进个人账户基金的积累个人为自己的账户缴一部分费用，个人账户用于支付门诊或小病费用，用完账户里的钱后由个人自付，促进了理性医疗消费。分设为一、二级账户，可以避免参保人员发生大病时账户的一次性释放，通过个人的自我储蓄积累为将来年老、大病预先准备医疗资金，缓解人口老龄化带来的社会风险。（3）个人账户功能延伸，扩大了医疗基金的使用范围目前二级个人账户可以用于起付线以上的个人支付的抵冲；参加特殊医疗补充保险、住院医疗补助保险的支付。将来还将开放二级账户的其他功能，如：健康保健、转投商业保险、提现等。参加健康维护，是此次个人账户改革的一大创新之处。（4）弥补共济型医疗保险缺陷，促进了“家庭账户”形成允许使用医保“个人账户”为家属购买大病或住院保险，把医疗个人账户转为家庭账户，实现家庭共济，在减轻社会共济压力的同时，也满足了个人现时消费的心理需求。二级账户功能拓展，促使家庭统筹的实现，在社会共济之前先完成了家庭成员之间的共济，促进个人账户基金向家庭成员之间的转移，在增强参保人员抵御疾病风险的能力的同时，有助于降低医疗保险基金支付的风险，提高全社会医疗保障的水平。（5）科技化管理服务水平不断提高镇江市医保部门与市区各定点医药机构和银行进行了计算机联网，向参保人员发放统一IC卡，开通了个人账户电话查询系统，并建立了医保信息网站，实现了信息化管理，从而达到降低医保运行成本，提高效率，为参保人员提供方便和优质服务的目的。（三）个人账户分设的定义我国“统账结合”基本医疗保险制度改革是在1994年“两江”(镇江和九江)试点基础上陆续启动的，并于1998年颁布了国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定。该决定规定，基本医疗保险基由统筹基金和个人账户构成，职工缴纳的基本医疗保险费全部计入个人账户，用人单位缴纳的基本医疗保险费一部分划入统筹基金，一部分划入个人账户(划入比例一般为用人单位缴费的30% )，个人账户专项用于本人医疗费用支出。“个人账户”的资金也付利息。医疗费首先从个人账户中支取，如果用不了的话，剩下的部分就继续存下去。个人账户的资金用完后，开始从基金中支取，但必须自己负担一定的比率。1. 分设账户的构成。个人账户现分设为一、二级账户，二级账户是由上年度积累额超过3000元以上的部分转入的，上年积累额3000元以下部分加上当年新划入额作为一级账户。当年补缴、继承、受赠的账户基金划入一级账户。例如：某参保人员2007年账户余额为4000元，新政策实施后，该余额划分为一级账户3000元，二级账户1000元，08年当年新增加的账户金额也转入一级账户。2.分设账户的适用范围。一级账户用于支付当年发生的符合医保规定的医疗费用；有结余的，可用于在定点社区卫生服务机构的健康体检费用、药品费用个人先付部分和诊疗项目费用个人先付部分的支付。二级账户可用于起付线以上个人支付的抵冲，参加特殊医疗补充保险，办理住院医疗补助保险等用途，以及市政府规定的其他医疗费用的个人支付 施雪琼、岳浩然、程元：论医疗保险中个人账户的出路，载现代商贸工业2009年第10期。 二级账户的设立使个人账户的使用功能得到扩大，保障功能得到延展，提早进入了统筹支付阶段，并且可以用于支付统筹自付部分，减少了个人现金支付。二、镇江市个人账户向家庭账户过渡的运行状况（一）镇江市个人账户分设运行的基本情况镇江市现行职工医保对需方的费用支付方式，属于“三段通道的改良模式”；个人账户管理采取了“一级账户二级账户”的方式。 林枫：论医疗保险个人账户，载中国卫生经济2004年第4期。自2009年7月1日至2010年2月1日，据镇江市医保局统计，参加二级账户资金划转参保人共计1912人，合计转出二级账户资金195.7万元，人均转出资金超过1000元。其中，1040人转出二级账户用于参加“健康套餐”，转出资金达到100.64万元；176人转入本人或直系亲属一级账户，用于“助医”，有178人转出用于为家人“助保”。二级账户的设置，直接借鉴了新加坡的“限额积累”制度 新加坡的医疗储蓄分别设置了最高限额和最低限额。设置最低限额，是为防止个人账户支付能力不足，并促使个人谨慎使用医疗储蓄，确保大病和老年医疗消费。而最高限额既是减少资金沉淀、提高资金运营效率，也是为了防止用这种方式避税。,是一种规避风险的制度设计。首先，账户功能的拓展和家庭转移的支付，都限定在二级账户，这就使得参保人员基本医疗费用的支出得到保障；另一方面，二级账户内的家庭转移是一种规范化的做法，避免了医保基金运作的效率损失。（二）镇江市个人账户分设运行过程中的难点个人账户分设制度实行以来，在保障参保人员的利益、控制医疗费用方面发挥了重要作用，但也逐渐暴露出一些问题，特别是其约束和积累功能，并不如设计的那么理想。1.实际共享力度不足2009年镇江推出的医保新政，与真正的家庭账户还有一段距离，如一级账户没有开放，二级账户3000元以上部分可以与家人共用，实际共用的资金很少。而且在现行医保制度下，账户使用首先要求使用者处于参保状态，并且只能用于规定的医疗费用。在目前人员流动性较高、就业不充分的环境下，这种规定对参保者是不公平的，也就是说，即使参保人员个人账户积累了大量资金，一旦处于失业断保状态，将会是无保障的；即便持续参保，由于账户使用范围的单一，在账户尚有积累的情况下也有可能不得不自掏腰包来支付自费项目，这样个人账户的积累效能就大大减弱，最终造成断保前突击使用账户，不再续保，或续保后不再控制医疗消费，从而使账户处于用完状态 罗宁：镇江医疗保险个人账户时效性研究，载消费导刊（理论版）2008年第7期。2.缺乏实现医保基金保值增值的有效机制，沉淀基金收益偏低镇江市通过近10年的努力，逐步做实了个人账户，然而如何实现医保基金保值增值的问题却也逐渐显现出来。在我国，目前资本市场尚未完善，未来通货膨胀率不稳定的情况下，再加上疾病发生的不确定性、医疗成本的上涨、未来老龄化后医疗保障需求增加等因素，基金的保值增值压力会更大。长此以往，若仅仅依靠微薄的利息收入难以应对未来的基金风险，参保人个人账户积累的积极性也将受到极大影响 刘蓉、张晓：医疗保险个人账户现状与完善探讨，载人口与经济2005年第4期。因此，需要积极探索提高医保基金运营效率和投资收益的新途径，确保医保基金保值增值，适应今后经济发展的客观需求。3.缺乏解决老年化医疗费用增长的机制个人账户积累只体现在支付期限的后移，不能解决人口老龄化时期的医疗费用增长问题，引导参保人群更自觉地进行资金储备。虽然先期投入了一些资金作为铺垫，但是医疗保险个人账户并没有像养老保险制度中个人账户那样实行视同缴费年限，其对于慢性病的医疗消费来说还是微不足道的，有些老年人和患有慢性病的人的医疗费用需要受到抑制。4. 医保账户监管难度较大，个人账户资金使用效率不高（1）个人账户资金使用效率不高。由于个人账户的支付范围有限，大量健康人群的个人账户长期处于闲置状态，造成资金的大量结余，不能有效发挥社会基本医疗保险资金的保障作用。更为严重的是，出现了较为普遍地套取个人账户资金的现象。比如出现了在药店用医保卡划卡购买保健品、食品、化妆品，甚至家电等日用品。还比如有人通过一些非法中介，直接套取医保卡个人账户中的资金。（2）违规使用医保卡现象严重，管理成本较大。现代化的IC卡管理系统虽然大大提高了医疗保险服务质量，但却是以高昂的制作、运营成本为代价。加之小额医疗费用面广量大，更增加了管理难度。目前有不少企事业单位退休职工由单位管理，异地退休职工的个人账户在异地不能用，这类人员每年的门诊费用都应到医保机构办理刷卡取款，但医保机构人员少、事情多，不能满足需求，故由单位到医疗机构办理刷卡取款，所发生的手续费用由单位自付，又增加了单位一笔经济负担。个人账户的管理成本大也就成了必然 王秋林、闫学庆、孙春荣：浅议医疗保险的“个人账户”，载学术探讨2010年第12期。虽然大部分统筹地区都出台了个人账户管理办法，办法中也规定了个人账户资金只能用于“三个目录”内的医疗消费，不得提取现金或用于医疗保障以外的其他消费支出，而且也采取了一些措施，但一些定点药店和定点医疗机构由于利益驱动，不能很好地执行个人账户管理规定，参保人员持卡购物及串换药品现象仍无法从根本上杜绝。在镇江以及全国其他省市，都出现了违规使用医保卡的现象，对个人账户资金消费行为缺少有力的监管手段，直接导致医保基金大量流失，加大国家财政负担。5.参保人对医保账户了解不足。由于对医保卡知识宣传不到位，参保人员对医保卡知识知之甚少。有些人错误地认为，医保卡里的钱应该尽量花光，否则，如果持卡人一旦生病住院，医院会先将医保卡上的钱全部划走，不足部分才能用现金交付，只有交的现金才能享受到社会统筹基金的按比例报销；有的参保人员认为个人账户的钱是“公家的钱”，用就用了吧，被动挨打还不叫痛；还有的参保人员则认为个人账户是我自己的，用与不用，该怎么用，是自己的事。于是制度规范都无法起到应有的约束作用。6.医疗保险信息系统滞后，联网定点医疗机构偏少。医疗保险信息系统的完善及网络维护的资金无法落实，个别经济欠发达地区的县、市无力投资建设医保信息系统，己建系统的由于经费不足，与定点医疗机构、药店联网偏少，不能及时掌握未联网医疗机构个人账户支出和结余情况。三、对医保“个人账户”分设政策的建议（一）逐步提高统筹层次，着力推进制度统一尽快确立医疗保险个人账户分设的相关制度，做到有法可依，规范制度化操作。从政策体系上进一步明确个人账户的使用范围，对就医用药的管理规定作出细化性的说明；对个人账户合理用于在核准定点的单位支付预防保健费用范围予以明确；对个人账户超范围消费、违规使用医保卡的现象做出明确处理规定；对多层次保障体系和多元化参保体系的相关政策规定要进一步完善和落实，努力实现结构合理、制度规范、管理科学的医疗保险政策制度新体系。按照医疗卫生事业公平性发展要求，适应城市化和人口流动需要，各项医疗保障制度应逐步走向省级统筹并最终走向全国一体化，这是应当明确的方向。（二）放宽使用范围，“分别”对待个人账户1.放宽个人账户使用范围提高个人对账户的实际支配权，对延展的二级账户功能应赋予参保者更多的账户支配权，允许参保个人自行决定二级账户的使用方向，是继续用于积累还是购买补充医疗保险；允许动用其实际账户余额支付断保期间的补缴基金；允许符合特定条件人员用账户续保；允许账户在家庭成员间转移支付；允许以个人二级账户的结余资金用于个人医疗体检；允许二级账户的资金用于购买补充的商业医疗保险；等等。这对提高参保者的续保积极性，约束医疗消费，鼓励账户积累，鼓励参保者的自我纵向保障具有积极意义。如果能够把基本医疗保险与预防保健结合起来，使那些还没有得病的健康和亚健康人群都能将自己个人账户内积累的资金用于健康保健和疾病预防上，这既有利于减轻医疗保险基金的负担，也有利于实现国民健康的最终目标。在预防上多花一点儿钱，就可以减轻不少疾病治疗的费用负担。而个人账户正是基本医疗保险与预防保健相结合的有效途径，个人账户也因此找到了发展的出路。2.“分别”对待个人账户由于人类自身的生理规律决定了青壮年时期患病较少，老年时期则体弱多病，因此考虑在医保“个人账户”的设立时分别对待时非常必要的。现在，各省市针对本地区人口年龄结构以及参保状况，制定了不同的缴费比例和记账比例，见表2。有关专家建议，退体人员收入少，患病多，个人账户内的基金往往不够使用，且根据现行医保运行机制，退体人员己经不再进行个人缴费，其医保“个人账户”的存在除了增加成本外并没有多大利处，因此需对此进行“个人账户”分期设置，即职工在退体前进行个人缴费，拥有个人账户，具体使用可根据上述前两个方面的内容，取消其个人账户，在退休后无需继续缴费，完全享受社会统筹，其个人账户中的剩余基金，在退体当年按同期利率计算本息，一次性给付。表2：部分地区个人账户记账比例统筹 地区缴费比例（单位%+个人%）不同年龄段个人账户的记账比例（%），在职职工包括（2%+个人缴费）镇江市9.0+2.035岁以下：3.035岁-44岁：4.045岁退休前：5.0退休者：6.0九江8.0+2.035岁以下：3.235岁-44岁：3.545岁退休前：4.0退休者：5.0上海10.0+2.035岁以下：2.535岁-44岁：3.045岁退休前：3.5退休者：4.0广州8.0+2.035岁以下：3.035岁-44岁：4.045岁退休前：4.0退休者：5.1南京8.0+2.035岁以下：3.035岁-44岁：3.445岁退休前：3.7退休者：5.4 数据来源：各地基本医疗保险政策制度汇编（三）加快网络化建设，实现专业化管理1.积极完善医疗保险信息系统，加快网络化建设对个人账户进行管理为加强个人账户收入、支出、结余和费用支出分布的统计分析，及时准确掌握个人账户各项主要指标的动态变化情况，同时为监控个人账户使用方向提供技术支持，各地都要积极建立健全计算机管理信息系统，加快网络化建设。有条件的要积极筹备，抓紧实施，暂时没有条件的，要想方设法创造条件建立计算机联网。增加业务范围,通过开通免费查询电话或其他形式向参保职工提供个人账户查询服务，提供资金余额查询、密码修改、对账单打印等服务。2.加强医疗保险专业化管理，实现个人账户基金保值增值（1）继续探索个人账户的“增值计划”。创新经营管理，完善健康保险单独核算制度、精算制度、风险管理制度、核保制度、理赔制度和数据管理制度，加大投入，推进健康保险专业化发展。（2）培养专业人才。加强健康保险专业人才队伍建设，特别是要进一步加强精算、核保、理赔、健康管理人才的培养。完善培训体系，提升健康保险从业人员的专业素质。抓紧与承办银行协商，解决医疗保险基金计息问题，确保个人账户基金保值增值。（四）规范使用医保卡，强化个人账户稽查力度医保卡被滥用的重要原因在于目前医保卡用途单一，已经不能满足市民的需要。可以扩大医保卡资金使用范围，允许范围扩大到健身、保健等方面。另外，还可借鉴有些国际经验让医保卡里的钱保值增值，比如可以购买国库券等，其目的就是让管理部门通过类似的手段来确保个人账户的基金保值增值，不让个人有太大的损失。医保稽查是规范医保行为的重要管理措施，必须加大稽查力度。第一，督促定点医疗机构和定点零售药店进行规范管理，增强定点单位的自律管理意识，做到和谐稽查；第二，依法稽查，培训和组织有专业稽查能力的同志，实行规范的明查暗访稽查，对稽查的违规行为必须坚持取证真实、事实认定、公平公正、查处有据、依法行政，对与查实的违规行为，查实一起，处罚一起，确保引导和规范定点单位的服务行为 孙振田、马春鹏：个人账户不妨自主管理，载中国社会保障2008年第9期。第三，把个人账户管理的有关规定写入服务协议，通过协议明确违反个人账户管理规定的处罚措施，通过设立举报电话、不定期检查等方式强化监管。（五）树立参保意识，改进工作作风利用新闻媒体对个人账户的重要性进行广泛宣传，让广大参保人员充分认识建立个人账户的作用和加强管理的必要性，支持和配合医保机构做好相关工作。参保人员要加强自我保险意识，增加补充商业保险，要争取早参保及时参保，督促自身或所在的用人单位及时参保。这样才能及早及时划入账户，积累个人的账户资金。参保后还要及时关注跟踪参保情况，关注自己的权益，对用人单位是否如实为自己申报缴费工资总额等情况要掌握清楚，否则会影响个人账户金额。医疗保险从业人员要充分认识个人账户基金是整个医疗保险基金的一部分，没有这个组成部分，统账结合的新的医疗保险制度也就不复存在了，因此，要切实改进工作作风，提升专业素养，提高服务意识。结语镇江医保个人账户分设的新举措，不仅有利于个人账户的互助互济功能的发挥，有利于完善现行“统帐结合”的医保制度；而且使医保个人账户的基金得到充分挖掘、延伸与用活，让它发挥了职工与居民不同医保制度间的共济功能，很大程度上改善了“沉淀基金”和“死钱”的现象。因此，个人账户基金支付范围，往横向互助共济方向发展，往家庭账户功能发展是值得提倡的。当然，镇江的新举措还有待于实践以及各方的检验。没有哪种模式是一点缺点都没有的，无论何种模式都有其合理性和局限性，有其自身的优势和劣势。在运行的过程中，关键在于考虑该模式运行的环境，将运行过程中的利弊相对比，在没有其他更优的模式可以选择的情况下，如果一种模式的有利之处大于其不利，其有利之处在很长的时间和阶段内，能持续的最久最广，那么这种模式就是值得选择和运行的。政府应该吸收前一阶段医疗保险个人账户制度运行的成功经验及不足，建立既能保障参保人利益又符合社会保障互济性的措施来提高个人账户基金的利用率，建立完善的医疗保障体系，完善保障制度，共建和谐社会。参考文献1 张彦丽、张彦波:浅议医疗保险“个人账户”，载合作经济与科技2004年第10期。2 李芃：镇江医保探路：个人账户向家庭账户过渡，载就业与保障2009年第7 期。3 杨辉：我国城镇社会医疗保险制度公平性研究及应用，浙江工商大学2008年硕士毕业论文。4 陈新中、俞云燕：“从新加坡经验再看通道式个人账户的功能”，卫生经济研究，2009年第1期。5 施雪琼、岳浩然、程元：论医疗保险中个人账户的出路，载现代商贸工业2009年第10期。6 林枫：论医疗保险个人账户，载中国卫生经济2004年第4期。7 罗宁：镇江医疗保险个人账户时效性研究，载消费导刊（理论版）2008年第7期。8 刘蓉、张晓：医疗保险个人账户现状与完善探讨，人口与经济2005年第4期。9 王秋林、闫学庆、孙春荣：浅议医疗保险的“个人账户”，载学术探讨。2010年第12期。10 孙振田、马春鹏：个人账户不妨自主管理，载中国社会保障2008年第9期。注：参考文献单独一页。参考文献和注释的基本格式：分两种情况，文章和书籍。1.书籍的情况，参考文献和注释略有不同，注释引用要注明页码。（根据学校的毕业论文条例，参考文献是必须的，注释不是必须的）参考文献的情况：罗豪才：行政法学，北京：北京大学出版社2012年版。【美】约翰罗尔斯：正义论，北京：中国社会科学出版社1988年版。注释的情况：罗豪才：行政法学，北京：北京大学出版社2012年版，第100102页。【美】约翰罗尔斯：正义论，北京：中国社会科学出版社1988年版，第100页。2.文章在参考文献和注释中的格式是一样的。例：张盾、赵彦娟：激进民主：马克思政治理论域中的民主问题，载学术月刊2006年第10期。15