怡豪国际大酒店物资报损申请操作程序

呈： 总办抄报：董办抄送：各部门由：财务部日期：2009年10月24日 主题：（C级）物资报损申请操作程序 ACC.Rept.20091024001为确保酒店物资的安全和正常的使用，防止资产流失，节约费用，提高酒店经济效益，为此特制定有关物资报损申请操作程序，请各位遵照执行。1、所有物资损耗都必须填写物资报损单，凡未经报损程序审批者，任何员工不得对酒店财产物资作擅自处理，否则按情节轻重追究其经济责任。2、物资报损程序：2.1固定资产的损耗：固定资产是指单位价值在2000元或以上，使用年限超过一年的用品、用具及设备。部门主管发现固定资产的损坏，须通知工程部检查维修，如损坏程度严重不能维修或者维修费用太高不符合经济原则者，则由部门经理出具物资损耗报告，由工程部第一责任人加具检查意见，并经成本会计签名确认，送财务经理审批，呈总经理助理审核后再经总经理审批。资产价值超过2万的，需经董事会批准后方可报损。2.2低值易耗品的损耗：如属自然损耗或不可抗力造成物资损坏，由部门负责人提交物资报损单，详细注明报损原因及损失情形并由部门负责人签字确认，属于可以维修的低值设备必须送交工程部验证是否可以维修后再通知成本会计现场确认，由成本会计实物验证后在损耗报告上签署意见，验证后的损耗报告呈财务经理审批。如因酒店员工违反工作守则或故意破坏者，按情节轻重追究其经济责任给予纪律处分，另由部门负责人填写相应的物资损耗赔偿清单，送交财务经理及总经理审批。3、如已损坏报废，并经批准报损之设备，部门需重置购进时，由申请部门填写请购单且附上物资报损报告单，方可购买。4、报损具体流程如下图： 由申报部门填制（报损单）物资报损单（一式三联）经申报部门负责人签批后送 如报损物资由客人或相关责任人赔偿，须将赔偿的相关凭据附在报损单后如属于专项物资（维修设备）由工程部签署意见成本会计进行现场验证，并在物资报损单上签署意见无利用价值的物资交仓库进行处理。有利用价值的物资，会同仓库，回收入库，待批准后作相关处理。财务部复核报损内容及损坏程度送财务经理审批固定资产须呈总经理助理审核后呈总经理审批报损单返回成本会计处物资报损单（一式三联）第三联返报损部门第二联仓库留存，作废旧物资入账依据或做物品销账的依据第一联留成本会计，作账务处理依据5、仓库在回收酒店各部门经批准报损物资时，应在报损单上签名确认，且要先划分可再利用物资和只具残值物资两类，分不同地点存放，便于今后管理运作。6、所有入废旧物资仓的物资，只计数量，不计单价和金额。7、酒店各部门领用有再利用价值的物资时，必须开具仓库领料单，以作为记账依据。对于具有残余价值但不能再利用的物资，仓库应联系废旧收购商，每月定期收购一次，并将收购清单，作为出库记录依据。8、食品、酒水原材料及珍品（贵价食品）原则上不予报损。对即将过保质期的食品，各部门要积极想办法进行处理。9、正常损耗按2.2条程序执行，不需工程部签署意见，只须成本会计现场验证，报财务经理及总经理签批即可。非正常损耗给酒店造成经济损失由相关当事人负责赔偿。10、本程序自发布之日执行。特此呈报，请批示！制定： 审核： 批准： 财务经理-王红柳 总经理助理-肖波 总经理-银国海第2页，共2页