连锁网吧财务管理制度

连锁网吧财务管理制度12020 年 4 月 19 日爱尚网咖连锁店财务制度目 录一、总则二、款项申请办法三、付款、报销流程四、报销需注意事项五、营收款管理六、商品管理七、资产管理八、工资管理总 则第一条 为建立符合现代企业制度的财务管理体制，规范爱尚网络科技有限公司（以下简称 “本公司 ”）的财务行为，根据企业财务通则及国家相关法律、法规和投资方的要求，结合本公司的实际情况，制定本办法。第二条 本办法适用于本公司和各分店。第三条 各分店每天将营业款经过收入账户上缴总部。第四条 每月 5 日公司财务报表提交公司股东会。第五条 公司每月所需费用支出详细列支。第六条 对合作供应商货款采取月结方式结帐。供应商每月1-5 日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。之前将货款收据和供货清单，以及付款帐号（现金支付或异名帐号转帐，需对方出具财务授权书，且承办人复印件加盖财务公章）汇总到总部。总部于每月 1 5 号集中支付款项。第七条本办法自 年 4 月 1 号起实行第八条本办法由公司负责解释和修订。款项申请办法第一条 分店所需资金必须向公司申请，经批准后方可进行支付。不合理部分将进行降低或剔除。分店未经同意自己垫付的，一律不予以报销。第二条 超过一千千元以上（含一千元）款项，分店负责人需提前23 天向公司相关部门提出款项申请，文件批复后填写物品申购单等支付凭证交付会计处，当公司款项下达时才予资金支付。一千元以下款项需提前一天申请，原则上在报帐日期时领取。第三条 各部门、分店按月或定期提供具体使用人的申请需求，由相应部门专人负责采购，根据供应商报价初选后由董事长批复后购买结算货款。结算货款除相关支付凭证外，该负责人还须统计各部门、分店应承担金额，以便于会计处分摊各部门、分店成本。办公文具，清洁用品，其它行政类开支，需统购的向办公室提出申请。 IT 设备，低值易耗品，修理工具，网管工具，向技术部提出申请。活动宣传经费，市场业务拓展费用向企划部提出申请。一千元以下由总经理审核批复，一千元以上由董事长审核批32020 年 4 月 19 日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。复，出纳予以付款。分店日常非统购零星清洁用品、办公费用支出，不需提交采购申请，实报实销。第四条 食品饮料由公司签订合同的供货商供货，分店填写采购订单，由公司审核后通知供货商发货，分店签收清单和供货清单等支付凭证交会计处统一结算。第五条 交通费、通讯费、差旅费、应酬费等业务费用，由财务部门负责人确认后报总经理签字，经会计审核后报销。各部门主管报销的则由公司确认。第六条 水电费、房租缴费单须由分店经理核准确认度数及计费，并签名，报经总经理审核批复统一后，报会计、出纳付款。第七条 各分店可根据需要申请分店业务备用金，业务备用金为日常紧急备用，如日常报销费用，限额内业务宣传费，但不包括采购商品等需要批示之款项。第八条 各分店可根据需要申请分店零钞备用金，零钞备用金是用来对顾客进行兑换、找零使用。分店零钞备用金 200 元，业务备用金 100 元，合计 300 元。第九条 各分店进行宣传活动费用申请，先提交活动方案，宣传单张样稿，以及供应商报价及本次需要印刷数量、单价、规格审核，上报企划部负责人审核同意后才能制作。支付时凭发票，印刷品样本及广告或数码相片做为报销凭证。必要时数量由公司指定人员清点。和申请样品不符时不予以报销。付款、报销流程42020 年 4 月 19 日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。第一条 填写借款单 部门主管签字 董事长或者总经理批准签字会计审核 出纳付款 借用人领款签字。超过还款期限即转应收款 ,在借用人当月工资中扣还。第二条 现金报销：经手人填写费用报销单 部门主管审核报销事由、日期、时间、天数、数量、金额无误方可签字确认，另商品采购经分店店长确认。 会计审核发票等支付凭证后签字 董事长或者总经理批准签字 出纳付款 经手人领款签字 (如有借款 ,须注明原借金额 )第三条 银行转账或支票支付：工程款、固定资产、商品、办公用品、劳保及其它工作用品采取转账结算方式。由经手人填写付款申请书、乙方的银行账户资料、主管审核报账事由、数量、金额无误、工程验收报告，供应商送货单，购物清单，合同协议正本，方可签字确认，董事长或者总经理批准确认 会计审核发票等支付凭证 出纳支付乙方支票或直接转账至乙方账户。第四条 报销单等填写规定：报销款项的所属部门，制单人，成本款项所属日期必须填写清楚 “用途 ”。第五条 款项支付时间：(1) 日常报销时间：须至少提前一天电话告知报销金额，递交支付凭证，逢每月 9 号、 19 号发放款项。(2)借支备用金及付乙方款：须至少提前23天电话告知借支金额，递交支付凭证，逢每月9 号、 19号发放款项。报销需注意事项52020 年 4 月 19 日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。第一条 日常费用及采购由当事人要求顾主开单盖章签字，然后由分店在凭证背面加盖专用章，由当事人自己在原始单据上签字，证明人签字后，报分店店长签字方能报销。（原始单据要求当事人注明每张单据的用途，便于公司查证核对）。第二条 报销前要注意按费用具体用途汇总整理好，分类粘贴，粘贴时要按照从右向左错位依顺序粘贴在一张纸上，要注意单据金额方向尽量在右面。第三条 费用报销要按照公司统一要求把单据分类粘贴好后，附在报销凭证后面，报销凭证要写上报销部门 (各分店名称 )、报销日期、报销单据附几份、单据用途、具体金额及合计金额大小写、备注里注明报销单据日期（从几月几日到几月几日）。第四条 报销时由分店店长统一到总公司报帐。第五条 报销时还需要报销人及领款人签名，以便于公司查证落实责任人。第六条 原则上当月费用当月报销，逾期不予报销。营收款管理第一条 随着分店营业额的上升分店每天的现金也不断增加，为确保每天营收款的安全，制定以下安全制度。第二条 每一笔营收款必须有电脑操作记录，包括各种押金，卡类销售、预收款，包机等，所有收款必须由当值收银员录入系统，必须按实际金额上交营收款，确保上交金额与系统数相符，严禁62020 年 4 月 19 日