出纳主要工作_

出纳主要工作_ 1、办理现金支出，审核审批有据。严格根据国家有关现金管理制度的规定，必需经过会计审核、总经理签批，方可办理款项支出。付款后，加盖“收讫”、“付讫”戳记。日常周转金不得超过XX元，如有超出，需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票，要准时送交银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。假如发觉库存现金有短缺或盈余，应查明缘由，依据状况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的隐秘，保管好钥匙，不得任意转交他人。 2、办理银行结算，规范用法支票。严格根据银行结算制度规定，填写支票进帐单并送银行，不行延期送票。办理汇款，留意帐号的填写，严禁发生汇款错误的大事。签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并常常总签批后方可用法。如因特别状况确需签发不填写金额的转账支票时，必需在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票，必需加盖“作废”戳记，与存根一并保存。严格掌握签空白支票。支票遗失时要立刻向银行办理挂失手续。 3、仔细登日记账，保证日清月结。依据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔挨次登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要准时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调整表，使账面余额与对账单上余额调整相符。对于末达账款，要准时查询。要随时把握银行存款余额。 4、每月5日之前收取支票回单、月末对帐单，并填写收支明细，做好后交给会计。 二、发票和收据 1、发票与收据必需按编号挨次用法，领用空白发票和收据必需进行登记。 2、设置发票登记簿，明确专人保管，专人填开，并设置特地存放发票的场所。 3、购买发票后，按挨次用铅笔在发票封面右上角标明编号，并同时在领购手册上注明，以便备查。 4、开发票必需用铅笔注明展位号码，收款是现金还是支票。 5、不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，财务有权拒收。 6、严格根据规定时限、挨次，逐栏、全部联次一次性如实开具发票，按号码挨次填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清晰，全部联次一次复写、打印、内容完全全都，并在发票联或抵扣联加盖单位财务印章或发票专用章。作废票注明作废，全联保存。 7、每本发票填开完后应在封面填好起讫号码、实际填票起止日期、作废份数。 8、根据税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。 9、发票专管员应当妥当保管发票，不得丢失。发票丢失，应于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。 三、记帐和报表 1、应设置现金日记账、银行存款日记账，依据审核后的原始凭证填制记账凭证，逐日逐笔登记，做到内容齐全、数字精准、